发票自查报告3篇Word文档格式.docx

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（1）呆账准备少核销、多计提。

全辖年初余额xxxx万元，当年应核销xxxx万元，实际核销xxxx万元，少核销xxxx万元；

年末各项风险资产余额为xxxx万元，呆账准备金余额应达到xxxx万元，实际余额为xxxx万元，多计提呆账准备金xxxx万元。

（2）效益奖计提有误。

年账面利润xxxx万元，调增项目：

网络摊销费1xxxx万元，计算机中心运行费xxxx万元，多计提呆账准备金xxxx万元，联社月底发放银团贷款xxxx万元，计提呆账准备金xxxx万元视同利润；

调减项目：

减免2x%营业税及附加税xxxx万元，专项票据提应收利息xxxx万元，少核销呆账xxxx万元，实际计提效益奖基数为xxxx万元（，扣除x%企业所得税xxxx万元，我联社应提效益奖xxxx万元[（308.8-101.9）×

30]，实提xxxx万元，少提xxxx万元。

　　（3）职工教育经费多提xxxx万元。

　　（4）职工养老保险金多提xxxx万元。

其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。

（联社理由是历年有红多xxxx万元）。

　　（5）职工住房公积金多提xxxx万元。

　　（6）超比例冲销待核销应收利息xxxx万元。

年年末余额为xxxx万元，当年冲销xxxx万元，年末余额xxxx万元，超比例冲销xxxx万元。

　　3、限额费用有超标现象

（1）业务宣传费超支xxxx万元。

（2）业务招待费超比例开支xxxx万元。

全辖共支xxxx万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。

　　4、我联社年末现有递延资产余额xxxx万元，主要是网络费xxxx万元，补充养老保险xxxx万元，房屋装修费xxxx万元。

装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费xxxx万元当年未摊销完。

　　5、部份资产已损失,金额xxxx万元。

一是委托及代理资产（负债）业务科目预计损失xxxx万元。

如信用社xxxx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失；

二是调出调剂资金科目预计损失xxxx万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。

三是存放同业款项科目预计损失xxxx万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额xxxx万元；

信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款xxxx万元,现贷款已损失。

　　6、应收应付款项处理不及

　　时

（1）1391其他应收款未及时清理和处置，金额xxxx万元。

一是该科目实际损失额达xxxx万元，损失款项未进行处置；

其中各社垫付历年诉讼xxxx万元（联社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元，分水信用社xxxx万元），现基本无法收回，已损失；

个信用社发生的经济案件损失xxxx万元；

两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xxxx万元。

二是联社机关历年应下划的材料款xxxx万元未在当年摊销进入损益。

（2）2621其他应付款处理不及时。

全辖共有余额xxxx万元。

主要存在：

一是联社机关养老金统筹账户红金额xxxx万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。

二是联社机关暂收年劳动分红税xxxx万元未进行处置。

三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有xxxx万元未查明原因进行处置。

（联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠xxxx万元）。

　　7、有隐匿存款的现象。

经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款xxxx万元。

　　8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xxxx万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入xxxx万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。

　　9、费用开支账务处理不规范

（1）费用列支账户归属不准。

一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。

营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费xxxx万元；

二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。

营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费xxxx万元；

三是公杂费中列有修理费。

营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费xxxx万元；

四是在其他费用中列有医疗保险费。

年月日在其他费用中列支医疗保险费xxxx万元；

五是信用社在差旅费中列支守库费；

六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

（2）费用列支附件资料不齐、不合规。

如信用社XX年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。

　　税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文给予解释说明。

一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。

一般税务应该给你发一个正

　　式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。

有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。

大概的格式:

　　"

自查报告"

第一行居中，然后第二行开始:

列明他让你自查的问题;

然后简单解释（千万不要太多）

　　然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。

　　如果是税务局发的函，还要在那个上面签，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。

　　不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:

行业利润较低（是钢材等利润较低的批发企业）,库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:

　　第一部分:

企业基本情况介绍;

成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;

　　第二部分,税负的原因:

前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:

1、行业特点;

2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。

3、签定大笔供货合同，需要准备库存。

4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。

　　第三部分：

如果解决税负低的情况：

扩大销售，提高产品质量;

减少库存等等。

以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!

　　税务自查报告范文

　　年度

　　自查报告

　　我公司与XX年3月12日对公司XX年1月—XX年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!

　　纳税人名称

　　税务登记号

　　纳税人识别号

　　经济类型

　　法人代表

　　检查时限年1月—年12月

　　一、企业基本情况：

　　我公司系私营企业，经营地址：

主营：

注册资金：

人。

法人代表：

，在册职工工资总额。

XX年实现营业收入XX年度经营性亏损元。

　　二、流转税（地税）：

　　1.主营业务收入：

我司年实现主营业务收入元。

其中：

　　2.营业税：

我司年上缴纳营业税元。

　　3、城市维护建设税：

我司年上缴城市维护建设税元。

　　4、教育费附加：

我司年上缴教育费附加元。

　　5、堤防费：

我司年应缴堤防费元。

　　6、平抑食品价格基金：

我司应缴平抑食品价格基金元。

　　7、教育发展费：

我司年应缴教育发展费元。

　　三、地方各税部分：

　　1.个人所得税：

我公司法人代表工资收入元，我司年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

　　2.土地使用税：

无

　　3.房产税：

我司年度无房产税

　　4.车船使用税：

我司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元，已缴纳。

　　5.印花税：

我公司年主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。

帐本4本，每本5元贴花，共计元。

合计应缴纳印花税元。

　　四、规费、基金部分：

　　1、我司度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

　　2、我公司交缴残疾人就业保障金元。

　　·

五、发票使用情况：

XX年度我公司开具了发

发票检查自查报告

　　一、新农合总体运行情况

　　自XX年我市新型农村合作医疗制度启动以来，通过完善组织机构，落实监管机制，加大宣传力度，农民参保情况较好。

到目前为止，全市农医保参保人数为79.10万人，参保率81.6%。

合计共补偿456957人次，其中住院补偿23981人次，补偿总额3110万元，门诊补偿432976人次，补偿金额443万元，基金滚存节余1205万元。

市业管中心也在市社保局的领导下，狠抓审核、稽查、财务、档案管理等工作，全市新型农村合作医疗工作进展总体顺利、基金运行安全、平稳；

信息化方面，今年1月1日，我市开始实行新农合信息化系统运作。

参保农民就诊时只要凭卡和本人有效证件就可在定点医院刷卡等，出院和门诊可当场结算报销，大大方便了群众报销，更能全程监管医院的用药和医疗服务的收费行为，使新农合基金的监管更有力。

　　二、新农合基金管理制度建立和运行情况

　　为加强对新农合及各项基金的监管力度，市社保局认真执行《新农合基金财务制度》、《新农合基金会计制度》，完善基金审计、报销及现金管理等相关规章制度，规范相关业务流程，依法进行基金财务管理和核算，将新农合基金纳入单独的财政专户实行收支两条线管理，每月根据用款计划向财政提出申请，经财政审核后拨款支付。

　　三、新农合基金审计和监督情况

　　我局建立了较完善的信息公开制度。

新农合相关政策法规、业务流程、各定点医疗机构均次门诊费用、均次住院费用和实际补偿比等具体信息等通过市社会保障局网站、工作简报等形式向社会公开。

　　四、定点医疗机构监管情况

　　我局根据《新型农村合作医疗定点医疗机构考核标准》、《定点医疗机构管理办法》，对各定点医疗机构进行日常监管。

我市定点医疗机构运行总体比较规范，特别是实行医保卡信息化运行以来，对医院用药和医疗服务收费情况的监管更加全面，医保基金监管更加安全。

我局工作小组在本次自查过程中，随机抽查了8家新农合医疗定点机构，总体情况较好，未出现违规操作套取基金等现象。

　　五、监管与自查中发现的问题及处理措施

　　1、在检查中发现，市内定点医院结算清单一栏表中，有部分医院缺

　　少院分管领导和经办机构领导签。

　　2、一些医疗机构工作人员责任感不强。

一些医院只要患者出示医保卡就可刷卡，没有认真核对患者身份；

一些医院未按规定输入病人的病情诊断。

　　对此，我局采取如下处理措施：

　　1、定点医院实行住院病人审核表制度。

住院病人住院应由主管护士、主管医生、院分管领导和经办机构领导分别在各自的栏目中签，一旦查处伪造住院病人或住院病人费用不真实的情况，将对签的四位责任人严肃追究责任，严重的将移交司法部门。

　　2、要求定点医院加强自查和业务技能培训。

通过处理违规人员和提高经办人员素质和业务能力，提升服务水平。

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假发票自查报告

　　根据财政局[]67号文《关于在全区行政机关和事业单位开展发票检查的通知》的要求，结合本单位的实际情况现将本单位度发票检查情况报告如下：

　　一、领导重视：

　　在度中我单位在局长张作云的带领下，在本单

　　位内积极的加强宣传教育，要求每个人都要充分的认识到发票违法犯罪行为的重要性，增强纳税意识，自觉的抵制假发票犯罪行为，将检查工作纳入了日程，落实了责任人严格认真的进行自查。

　　二、加强监督：

　　在平时的工作中尽量做的细，对所有发票都进行严格

　　的检查，发现假发票及时与当地税务机关联系，即使举报发票犯罪行为。

　　三、严肃纪律：

　　严格按照财政局对假发票使用的相关规定，在单位内采

　　用财务公开制度，严格按照区财政局的要求，不使用假发票报销费用，不序列支出情况即利用假发票滥发职工福利，侵吞国家资产等违法犯罪行为不扣减单位经费预算。

　　按照省、市的统一部署，今年9月以来，我局以积极主动、务实求真的态度，采取切实可行的措施，认真开展民主评议政风行风活动。

现将我局民主评议政风行风工作情况报告如下。

不妥之处，恳请批评指正。

　　武汉市地方税务局组建成立于1994年9月，内设16个职能处室，下辖2个直属局（涉外税收管理局和稽查局）和16个区地税局及其所属118个基层税务所，全市地税系统现有干部职工3200人，其中本科以上学历2430人，所占比例为75%。

　　地税部门的主要职能是筹集财政收入、发挥税收杠杆作用调节经济结构，服务地方经济发展。

我市地税工作呈现出以下特点：

　　——负责征收的税费种多达26个。

主要承担国家规定的营业税等12个税种的征收管理和税务稽查任务，承担各级政府委托代征的社会保险费等14项规费的征收管理。

　　——全市地

　　税系统人均服务对象近1250人。

截止10月，和地税部门征税征费有直接联系的人员近400万人。

其中，纳入全市地税系统管理办理地税登记的纳税人31.2万户，纳入参保缴纳社保费人员达202万，纳入个人所得税全员全额扣缴明细申报管理的人数达160万人。

　　——地税干部人均征收税费近1500万元。

“xxx”期间，武汉地税收入的总量可达到1900亿元，年均增幅预计超过23%，高于同期经济发展速度，地税收入占全市地方财政收入55%，占地方一般预算收入60%以上。

　　今年以来，全市地税系统按照“依法治税、信息管税、服务兴税、人才强税和廉洁从税”的治税方略，积极创建学习型、服务型和创新型地税机关，实现工作责任化、管理信息化和考评标准化，打造税收征管与纳税服务的新格局，取得了比较明显的工作成效，获得了良好的社会效应，市局被中华全国总工会授予“全国五一劳动奖状”，有两个区局分别被中央文明委授予全国“文明单位”称号，一个征收分局获得“全国创建文明行业先进集体”荣誉，15个区局获得省级最佳文明单位或省级文明单位称号。

　　二、主要做法

　　管行业必须管行风。

我局始终把政风行风建设贯穿于税收工作全局之中，置于突出位置，常抓不懈，将其作为促进和提高税收中心工作的强有力保障。

特别是参加今年全市的民主评议政风行风活动以来，我们扎实将各项工作要求逐一落实到位，努力把发现的问题逐一整改到位，既力求好的结果，更注重工作的每个环节。

（一）统一认识，行动迅速，在“早”上做文章

　　市局党组始终认为，政风行风建设只有起点，没有终点，只有更好，没有最好。

它和税收中心工作相辅相成，相互促进。

为做好今年的行评工作，我局提前部署。

一是早计划，在省局政风行风评议动员大会召开后的当天，我局立即召开局领导班子会议，确定分工，明确责任，研究部署全局行风评议工作。

按照全市统一安排，在研究制定行评工作实施方案和工作计划的基础上，列出行评工作时间表，将行评工作细化到每一周、每一天，迅速启动工作程序。

二是早动员。

9月13日我局在全市参评的53家单位中率先召开了全市地税系统民主评议政风行风工作动员会。

9月20日前全系统16个区局、市局涉外局、稽查局和118个税务所均召开了动员会，通过层层动员，做到人人参与，在全系统上下形成了&

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　　o;

行风评议是促进全面建设的推动力，是检验各项工作效果的试金石，是锻炼和提高地税队伍的一次大好机遇”的共识。

三是早行动。

市局和各区局两级单位及时制定和细化行评工作实施方案，在领导体制上，各单位形成“一把手”负总责，班子成员分工负责，纪检监察部门专门抓，其它部门合力抓的组织领导体制；

在工作制度上，制定了定期联席会议制度、督促检查制度、考核评比制度和信息宣传制度等，确保行评工作协调顺畅。

（二）精心组织，督导问责，在“实”上动真格

　　全市地税系统各单位认真落实工作方案和各阶段计划，结合各自实际，精心组织，不走过场，不走形式。

一是营造工作氛围。

编印了《武汉市地税系统民主评议政风行风工作宣传资料》分发人手一册，编发民主评议政风行风专题简报共计295期，仅市局就编发了44期。

在内、外网上开辟了民主评议政风行风活动专栏，上传行评相关图文信息325条。

在《长江日报》和《武汉晚报》刊载《武汉市地方税务局政风行风十项服务承诺》和《致全市纳税人的一封公开信》，各单位在办公场所悬挂行评宣传横幅208个，制作行评宣传栏105个。

二是加强督促检查。

市局先后召开3次党组会、5次局务会、5次工作专班会议和4次各局纪检组长专题会议，对全系统民主评议政风行风工作进行再动员、再部署，明确职责分工，细化工作安排。

同时，市局局领导和机关处室组成12个工作组深入16个办税服务厅和80个基层税务所对行评工作进行明察暗访25次。

三是加大问责追究。

我们要求，行评结果与单位评先和个人评优相挂钩，各单位在各区行评结果得分进不了前三名，年底绩效考核实行“一票否决”，对排名所在区最后三名的单位，市局要对“一把手”进行诫免谈话，其年度公务员考核将直接被评为“不称职”，同时取消该单位“五好班子”的评选资格。

　　（三）查找问题，征求意见，在“真”上显诚意

　　全系统通过深入基层促查、开门纳谏助查、上门诚请帮查、部门之间互查等渠道，采取上门走访、召开座谈会、发放

　　调查问卷和征求意见函等形式，广泛收集意见和建议。

一是依靠内力查问题。

全系统按照此次行评工作六个方面的内容，采取“自己找、群众提、互相点”的方式，召开专题民主生活会80次。

结合岗位廉政教育和廉政风险防控体系建设工作，开展自查自纠和明察暗访活动，全系统邀请特邀监察员组成专班分为19个督导组深入到16个办税服务厅、15个政务中心和89个基层税务所进行了45次暗访，共查找6大类问题107个，并及时制定整改措施100条。

二是借助外力找问题。

全系统先后召开了由人大政协委员、特邀监察员、行评代表、新闻媒体、街道社区服务对象及纳税人代表等参加的不同层面座谈会61个，参加人次达898位，征询对地税部门行风建设等多方面的意见和建议436条；

全系统市、区两级局领导带队走访市（区）委、人大、政府、政协和纪委等领导66人次，汇报地税工作，请上级领导提出意见和建议。

走访财政局、审计局、国税局、工商局等相关部门单位40个，增强了解与沟通。

市局、区局和基层税务所三级联动，深入210561户企业开展上门服务，面对面宣传，发放政风行风建设问卷调查和征求意见表142028份。

全系统着眼未评先改、立纠立改，针对收集梳理的问题和各方面提出的意见建议，符合政策规定的立即改，不符合规定的做好宣传解释，做到件件回复并回访满意度，受到纳税人好评。

行评期间，共对11322人（次）回复整改情况，满意率达99.7%。

　　（四）分类整改，狠抓落实，在“改”上下功夫

　　行风评议能否取得实效关键在于抓整改，抓落实。

据统计，行评工作开展以来，全系统共查找出问题323个，已经整改261个，制定时间表进行整改的62个。

一是明确整改思路。

我们将查找的问题进行分类梳理，制定了“个性问题针对改、共性问题集中改、交叉性问题协调改和综合性问题统筹改”的整改思路，积极完善整改方案，将整改时限分为限期整改、中期完善和长期抓好三种类型，其中限期整改的261个，中期完善的51

　　个，需要长期抓好的11个。

二是落实整改责任。

坚持以让纳税人满意为宗旨，将整改责任落实到人，整改时间细化到天，在强化服务意识和提高管理水平上动真格、出实招，边查边纠，边整边改，标本兼治，能立即改的立即改正，不能立即改正的，也设立了改正时限表，并做好耐心细致的解释工作。

如针对东西湖区货运业纳税人反映的办税时间过长的问题，我局立即对此情况进行了分析和整改，在大厅内设置增设pos机，及时修订货运业代开票流程，使纳税人从需排三次队提高到“一窗式”受理，从需往返于地税机关与银行之间提高到仅需到地税机关“一站式”办理，从需可能耗时数小时乃至1天提高到仅需几分钟办理，受到了纳税人的好评。

　　（五）着眼长远，建章立制，在“建”上促长效

　　行评工作的根本目的就是通过听取意见、查找问题、加强整改来更好为纳税人服务。

评议是手段，优化服务才是最终目的。

围绕行风建设，优化纳税服务，我们着重建立健全了三个方面的制度，形成用制度规范管理、推进工作的良好局面。

一是健全纳税服务承诺制。

我们将原有的八项服务承诺进行了深化和扩展，制定了包括包括导税指引服务、当日办证服务、现场办结服务、领导接待服务、纳税辅导服务、延时增时服务等事项在内的二十条服务承诺，并在报纸、杂志、电视和办税服务厅显示屏上予以公示，接受社会各界的监督。

二是建立绩效考核制。

把行风建设纳入党风廉政建设制考核，纳入五好班子评比，纳入公务员年度考核，细化评分标准，将行风建设落到实处。

三是建立回访监督制。

通过主动与特邀监察员保持联系并坚持每半年召开一次座谈会、多渠道经常征求社会意见、加强回访、测评满意度等，不断巩固行评成果，促进行风建设。

　　三、自查自纠的主要问题

　　对照今年民主评议政风行风方案的总要求，针对查找出的问题我们进行了梳理