员工持股计划方案三篇Word文档格式.docx
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公司内部设立专门的持股管理委员会统一管理员工所持股票，并且该委员会的成员由没有参加该员工持股计划的非执行董事组成。
员工持股管理委员会的基本职责：
负责召开和主持员工股东会议；
负责员工股权日常管理工作和收集、整理员工意见；
定期向持股员工报告员工持股会工作情况；
管理员工持股会备用金；
管理用于员工持股的银行贷款；
负责员工持股的额度确认、员工认购、回购等日常工作。
（三）持股资格：
参加职工持股计划的员工仅限于公司中有资格的正式职工。
非本企业员工不得以任何方式参股。
参加职工持股计划的公司普通职工和高级经营管理人员，必须具备以下条件，年满21周岁、在公司工作至少一年以上。
（四）员工持股计划的持股比例：
1、员工持股比例：
公司总股本的60%由母公司持有，剩余的40%的股份按照员工持股计划的方式由员工持有。
2、员工持股种类及比例：
员工持股份为两种，即按工龄与按绩效来确定员工可以认购的股票份额，其中工龄股占员工持股的20%，绩效股占整个员工持股的80%。
3、员工持股的分配方式：
在每一会计年度，公司所提供的员工持股计划的工龄股份不得超过整个计划的20%。
其中如果某一会计年度内的职工持股计划实施不足20%，可以延续到下一个会计年度，也就是说，职工持股计划中的工龄股至少要5年才可以实施完毕。
其中工龄股的认股比例在普通员工、部门经理和总经理之间为1：
5：
15，按照工龄不同每年股份认购份额增长5%。
在每一会计年度，公司提供的员工持股计划的绩效股不得超过整个计划的10%，其中如果某一会计年度内的职工持股计划实施不足10%，也不能延续到下一年度，每年实施分配的绩效股与公司年度实现的效益相联系。
绩效股按如下顺序进行分配：
（1）提取10%用于回购股份的备用金；
（2）提取40%用于专项奖励，对年度内对企业做出贡献人员的奖励；
（3）剩下50%按职工持有持股会股份比例分配。
（五）股价的确定：
员工持股计划中的行权价格一般不低于每股净资产的85%，其中企业的净资产应是经过严格、准确评估确定的。
（六）购股程序：
1、员工向工会或相关管理机构提出购股申请；
2、管理机构审查员工持股资格；
3、根据员工股份认购方案确定个人持股额；
4、公告员工持股额度；
5、办理购股手续；
6、员工缴付购股资金，相关机构向员工出具“员工股权证明书”；
7、由管理机构妥善保管员工的持股名册并上报审批部门备案。
（七）股份管理：
1、对于每年度没有实施完成的股份由持股委员会统一购入管理运作；
2、公司员工个人之间所持股份不得内部交易或向外部出售；
3、所有股份都可以在一定年限后定期回购，因此每年发放、认购的股份都要注明日期，回购期限到来时员工可以提出申请，由员工持股委员会统一回购。
4、员工离职或者退休后其所持股份不得出售转让给他人，由公司按照上年末每股净资产价值统一回购。
5、回购资金来源为每年度提取的备用金。
6、回购的股份用于每年新发放的股份和新员工的认股份额。
篇二：
XX股份有限公司员工持股计划方案
一、实施背景、持股计划的意义、目的描述
XX公司成立于1987年，经过20多年励精图治的艰苦创业，现已成为一家在国内拥有8家分公司,并在重庆建设了西南地区规模最大的建筑节能门窗、幕墙生产基地，同时在美国、英国、中东、印度、澳大利亚等国家设立海外公司及办事处的大型集团公司。
随着这几年业务的迅猛发展，尤其是在国内其他地区以及海外市场的强力拓展，取得了骄人的经营业绩，公司发展步入正轨，并已步入上市辅导期，预计于XX年在沪/深证券交易所正式挂牌交易。
为确保吸引、激励并保留企业快速发展所需要的精英人才，同时，也为公司稳定、持续、快速成长创造更为广阔的空间，特制定本员工持股计划。
通过员工持股计划建立产权清晰、机制灵活、股权结构合理的现代企业产权结构，建立长期的激励与约束机制，吸引和凝聚一批高素质的、高层次的、高效率的，非急功近利的事业型员工投身公司事业。
不仅仅将目光集中在短期财务指标上，而更多关注公司的中、长期持续发展，并保持员工个人与所有股东及公司在长远利益上的一致性，与公司共同增值、共同成长。
二、实行原则
1、员工持股要充分体现利益的一致性。
以员工持股确立企业与员工的利益关系，并且把长远利益同眼前利益紧密结合起来，这样员工对于产权的取得与确立才有助于推动企业效益持续增长，使企业的发展建立在比较长远、可靠的基础之上；
2、员工持股要有合理的差别性。
要实现有效的激励机制，使企业人力资本与非人力资本达到最优结合，发挥最佳效益，建立企业长期发展的动力基础，必须使员工持股具有一定的差异；
3、员工持股要坚持效率与公平的统一性。
员工持股要坚持“效率与公平兼顾”的原则。
劳动力素质的差异是客观存在的，应当承认这种差异并在劳动力产权收益上得到体现，在股权分配上不能复归平均主义的大锅饭；
4、以XX年XX月XX日公司资产负债表载明的净资产值中的实收资本为基数，采取增资扩股方式，吸纳员工入股；
5、根据员工在本企业工作岗位、贡献来决定持股额度，秉持“总量控制、公开认购、自愿入股、同股同权”的原则；
6、操作过程必须符合相关法律、法规和政策的有关规定；
7、方案使用的计量单位和计算方法均采用一致的通用标准。
三、制订依据XX股份有限公司
1、股东会决议
2、财务依据
截止XX年XX月XX日XX股份有限公司的《资产负债表》、《损益表》；
3、公司章程《XX股份有限公司章程》；
4、营业执照
5、验资报告
第三方会计师事务所出具的《验资报告》；
6、花名册
截止XX年XX月XX日止XX股份有限公司董事、监事、员工花名册；
7、工作报告
XX股份有限公司董事会上所作的经营情况以及今后发展思路的报告；
8、经营预算
《XX年XX股份有限公司经营预算表》；
9、费用预算
《XX年XX股份有限公司日常费用预算》。
10、相关法律法规
包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》、北京市体改委《北京市现代企业制度试点企业职工持股会试行办法》、《国家体改委关于内部职工股管理暂行规定》等。
四、股权结构的变化（以下数字皆为假定数字）
1、调整前公司股权结构
注册资本1000万元人民币，实收资本1000万元人民币，其中,A股东实际出资400万元，占总股本的40%；
B股东实际出资300万元，占总股本的30%；
C股东实际出资200万元，占总股本的20%；
D股东实际出资100万元，占总股本的10%。
2、假如设定当前公司总股本1000万股，每股面值定为1元人民币。
经对公司现有资产进行专业评估后，采取存量折股、增量扩股的方式，以其净资产额对股本金进行增资，股权结构不变。
假如现在经资产评估后，得知公司净资产值为人民币900万元。
（员工购入每股单价为0.9元/股）
3、计划增资扩股总量
本计划采用现金增资扩股，从公司资产增量的公益积累中给予购股折扣的方法实施。
为了保持公司快速增长的资产规模以及员工持股计划的如期实施，并充分考虑到公司各级管理人员的经营责任以及全体员工的激励、约束机制，本次拟增资至1200万元（即设计总股本数量为1200万股），全部由获受人一次性现金出资以折扣价格购股。
倘若未来公司实行经理管理层股票期权计划，则另行制订方案。
4、调整后的股权结构
设计总股本1200万股（每股对应帐面净资产为人民币1元），设计注册资本1200万元；
设计实收资本1200万元；
其中：
A股东实际出资400万元，约占总股本的33.3%；
B股东实际出资300万元，约占总股本的25%；
C股东实际出资200万元，约占总股本的16.7%；
D股东实际出资100万元，约占总股本的8.3%；
获受人（比如企业工会）实际出资200万元，约占总股本的16.7%。
五、股权设置
员工股权设置为两种，即基本股（假定占40%）和预留股（假定占60%）。
基本股是指符合规定购股条件的员工人人可按规定要求购买的股份。
每个员工持有的基本股份额，根据其工作岗位和贡献大小确定。
基本股设定总额为80万股。
预留股是指在工会整体购买的股权总数中，为支付具备资格的新增员工和岗位职务晋升员工认购以经营管理层股票期权期股激励而预留的股权。
预留股份由工会借贷资金一次性购入，将来可以用每年所得红利、新增以及职务晋升员工认购股份缴纳的股金来偿还本息。
预留股设定总额为120万股。
六、管理机构
1、在现有ＡＢＣＤ四个自然人股东之外，引入工会法人股东。
公司成立工会，并将其注册为社团法人；
2、经董事会批准，在工会下面成立一个员工持股会（非法人），由全体持股员工组成，集中托管运作员工股权。
持股会每年至少召开2次全体会议，就员工持股章程的制定和修改、员工持股会的管理以及持股员工权利的行使等事宜做出决议。
员工持股会章程的修改，必须经代表内部员工股表决权的三分之二以上通过。
其它决议，必须经代表内部员工股表决权的二分之一以上通过；
3、持股员工以出资额为限对工会（员工持股会）承担责任，工会以其全部出资额为限对公司承担责任。
4、工会作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权力；
5、工会（员工持股会）筹集的资金仅限于购买本公司的内部员工股权，不得用于购买社会发行的股票、债券，不得用于向本公司以外企事业单位投资；
6、经工会（员工持股会）全体会议选举产生的员工代表，依照《公司法》等有关法律、法规进入公司股东会、董事会和监事会，代表持股员工权益，行使公司的股东、董事、监事职权，并承担相应的责任和义务。
工会作为法人股东进入公司，实现了持股员工间接持有公司股权的目的。
这样做的好处，一是便于集中管理员工股权，二是股权相对集中，可以长期保持对企业的相对控股地位，三是根据企业未来的人力资源规划，可以将工会股权的较大部分（比如工会股权66.7%）设置为“预留股份”而无法律障碍。
需要指出的是，在这里工会只是作为法人股东这一“壳资源”发挥作用，真正管理运作员工股权的是员工持股会。
工会代表员工股权作为法人股东，尽管与其自身职能并不相符，但由于员工股权目前尚无适当载体，考虑到市场上通行的做法，选择这种运作方式亦不是不可。
七、获受人范围和条件
1、截止XX年XX月XX日，本公司董事、监事、中层以上管理人员以及技术骨干；
2、与公司签订正式聘用合同并工作满六个月的员工；
3、经董事会批准，对本公司的创立和发展做出重大贡献的其他人员，特殊的优秀人才等可以不受上述条件限制；
4、派往子公司、海外分公司（办事处）或关联企业工作的、与公司签订正式聘用合同的人员；
5、接受本公司价值观、经营管理理念、认同本公司文化、遵守本公司各项规章制度、有志于参与本公司创业并与公司共同成长；
6、无严重违法、违纪等不良行为，未有因个人原因给公司造成资金、财产、商誉、管理等方面的损失；
7、本次增资扩股主要考虑了获受人在所担任职务、以往的业界资历、对公司的贡献、供职年限、所受教育程度、未来发展潜力、能够承担的股东责任以及现金支付能力等各方面的因素而确定购股权分配数额。
八、购股程序
1、经本公司董事会批准，由工会代表的员工持股会负责起草、申报和实施本方案；
2、由工会负责，组织召开所有成员参加的“员工持股计划说明会”，介绍本方案构思、内容以及实施办法；
3、公司将向所有获受员工以书面方式签发《股权认购确认书》，获受人必须在5个工作日内确定是否享受或放弃自己的权利，并将《股权认购确认书》回馈给发放人；
4、公司将于5个工作日内将获受人认购意向汇总后予以公布，并于10个工作日内办理购股资金认缴、结算、签发《股东出资证明书》等事项；
5、工会（员工持股会）将取得的股份按一定原则和方式在获受员工中进行分配，量化给每个符合条件并愿出资购买的员工；
6、公司将于预定期限内委托会计师事务所办理验资及工商注册变更事项，并相应修改公司章程，适应股权结构变化，对组织架构和公司制度进行调整。
九、股权分配办法
1、根据员工股份在公司中所占份额设定工会总股本；
2、派股价格按1元/股计算；
3、将注册成立工会的日期确定为工会员工持股会的财务基准日；
4、在基准日之前，凡在公司注册并工作半年以上的员工，均有资格参与派股分配；
5、在基准日之后，满半年以上的和职务升迁的员工可按相应的标准派股（职务升迁的员工，依职务级别标准派股），股份来源于预留股；
6、根据员工工作岗位和贡献，将所有员工划分为五个级别：
第一个级别董事长、总经理级第二个级别副总经理级
第三个级别总经理助理、部门经理、核心技术骨干级第四个级别部门副经理、一般技术和经营骨干级第五个级别普通员工级
7、按以上级别划分，对基本股进行额度分配（以下数字皆为假定数字）序号岗位贡献类别人数派股额度（万股/人）小计占基本股比例（％）
8、预留股分配办法：
对于部门经理以上管理人员，拟采取期股与实股相搭配的方式，即在按上表分配的额度购买实股的同时，搭配一定额度的期股（见经营管理层期股期权方案）。
十、股本金来源
1、基本股资金来源：
为了强化员工与企业的共同利益关系，强化股权的激励约束作用，购买基本股的员工应以现金出资为主；
对于一时有资金困难的员工可由公司借款或担保贷款，员工以其股份分红所得偿还贷款本息，但其贷款额在其全部应交款中的比例不宜超过60%。
2、预留股资金来源：
由于我国实行的是注册资本实收制，在公司重组注册之时，工会的入股资金即应到位。
但工会在成立之初会有相当大一块预留股份，需要解决购股资金来源问题，可以由公司担保，向银行贷款。
然后工会以每年分红所得和新进员工、升迁员工的购股款偿还银行贷款。
十一、股份回购
1、员工脱离公司，其股份由员工持股会予以回购。
脱离公司是指调离、自动离职、被辞退或解聘、被开除或死亡等情形。
2、回购股份由员工持股会转作预留股份。
3、回购时，在正常情况下股价按公司上年末每股帐面净资产值计算，股款退还员工个人；
员工因过失等原因被辞退、除名，其所持有股份按原面值进行回购。
过失严重并损害公司利益的，公司有权对其所持有股份全部或部分没收，转入预留股份。
十二、备用金计划
备用金是指员工持股会以工会名义用于购买内部员工预留股份、归还借贷款的本息和回购脱离公司的持股员工所持股份的专项周转资金。
主要来源于以工会名义借贷的资金、新增员工或职务晋升员工认购股份所缴纳的资金以及内部员工预留股份每年所分红利。
备用金必须专款专用，由员工持股会理事会设立专门帐户并负责核算。
资金的日常支出由员工持股会负责人审批，重大支出经全体持股员工讨论决定，并每年向持股员工公布收支情况。
十三、股东权益
1、持股人享有表决权。
根据“同股同权”的原则，持股人拥有参加或推举代表参加股东大会、选举或被选举为公司董事或监事，并根据出资额在相关议决事项方面进行表决、表达自己意愿的权利；
2、持股人享有收益权。
在每一财务年度结束后，按照董事会确定的利润分配方案享受利润分红，员工持股会再按照员工个人持股数额进行二次分配。
按股分配，同股同利。
预留股份红利用于归还借贷款本息，借贷款还清后，转作备用金。
3、持股人享有公司事务的知情权。
董事会每年将提供公司经营管理状况和公司投资收益情况的报告，供股东大会和全体股东审议；
4、持股人享有规定的股份交易权。
按照《公司章程》，持股人所持有的公司股份在一定范围内可以转让。
设若在可以预见的期间内，公司在国内外上市，公司股份持有人拥有按照股份公司上市的法律、规定，将转换后的股票在二级市场进行交易；
5、公司终止经营后，持股股东拥有依法分得公司剩余财产的权利。
十四、持股人约束条件
1、遵守《公司章程》；
2、按期全额交纳所认缴的出资额；
本次增资扩股计划于XX年XX月底以前全部完成；
涉及到修改《公司章程》、发放出资证明、变更工商注册等工作计划于XX年XX月底以前完成，但这并不防碍获受人自出资之日起享受股东权益。
3、员工依出资额所占总股本之比例享有股东权益并承担风险；
4、外部股东暂不进入公司分享股权，员工股东不得抽回投资；
5、员工所持有公司股份可以转让，但其他股东拥有优先购买的权力；
6、公司未上市前，公司股份不能公开交易；
7、员工股东不能以公司名义经营公司营业范围以内的同类业务；
8、公司高级管理人员在聘任期内，不得转让所持有的股份。
十五、持股人的风险
1、由于日趋激烈的市场竞争、公司的经营管理水平未达到期望水准以及其他无法预见的因素，可能会令公司的经营目标在一定时间内不能按计划实现，无法实现预期收益，甚至出现经营亏损等不能令持股人对红利满意的情况；
2、由于政府政策、市场经营、对外投资等风险以及来自企业外部的不可抗力因素等，造成经营亏损或股份贬值；
3、由于出现公司上市、增资扩股、发生购并行为或因产权转移使公司控制权发生变化等各种异动情况，使得持股人所持有的公司股份必须做出相应调整变化，出现迅速增值或其他变化；
4、特别提请持股人注意的其他未知的风险因素。
十六、缴纳税务
1、国家税务总局对在企业改制过程中取得量化资产征收个人所得税问题作如下规定：
对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税；
对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税；
对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，征收个人收入所得税。
2、根据相关法律、法规，持股股东参与盈余分配、股权转让获得收入以及未来股票上市时，必须充分估计税务因素和政策变化。
3、实践中，在欧美国家，实施ESOP是让企业少纳税的一个好途径。
十七、附注
1、本方案由股东大会批准通过，由董事会授权工会（员工持股会）执行并负责解释。
2、本方案仍有未尽事宜，根据需要另行制定补充文件。
篇三：
员工持股计划方案如何设计
股权激励是指以股票作为手段对经营者进行激励的一种制度.所谓股权激励是指以股权为基础（stock—based）的激励制度,主要有两种方式即限制性股票所有权和股票期权
股权激励方式是指企业通过在一定条件下、以特定的方式（股票）对经营者拥有一定数量的企业股权，从而进行激励的一种制度，它能够将企业的短期利益和长远利益有效结合起来使经营者站在所有者的立场思考问题达到企业所有者和经营者收益共同发展的双赢目的。
简言之，股权激励,是指企业经营者和职工通过持有企业股权的形式,来分享企业剩余索取权的一种激励行为.
如何设计“职工持股计划”方案?
企业应该如何设计职工持股计划方案?
有人认为职工持股计划方案简单，便在没有进行充分的可行性研究的情况下，拿来别人的方案简单模仿，照葫芦画瓢.这样做的结果不但有可能难以充分发挥职工持股计划应有的作用，达不到预期的目标，还有可能给企业留下无法解决的难题。
职工持股计划方案表面看似简单，实则是有复杂的设计指导思想与设计规律的。
职工持股计划是一种制度资源，是一种运行机制，是一种运作工具，运用得当会对企业运作产生多方面的积极作用。
作为企业所有者和经营者，应该对职工持股计划这一有效的制度资源和运作工具有一个清楚和深入的了解。
不管是民营企业还是国营企业、不管是大型企业还是小型企业的所有者和经营者，如果能够对职工持股计划这一制度资源有深入的了解，设计出科学的方案，对企业充分挖掘其他资源潜力会产生重大作用。
设计职工持股计划方案需要首先了解方案有哪些要件，然后要清楚设计这些要件时需要考虑哪些企业的内外部因素，还要了解与职工持股计划相关的工具。
这三个方面是设计一套职工持股计划方案必须掌握的。
一、职工持股计划方案要件不同企业的方案要件有不同的途径选择和实施方式，下面是要件的主要途径选择：
（一）股份来源：
增量发行、存量转换。
（二）资金来源：
职工直接出资、职工工资抵扣、企业资助、银行贷款。
（三）授予对象：
全员持股、管理与业务骨干持股、经营层持股。
（四）授予时机：
在何时授予。
（五）授予条件：
年龄条件、工龄条件、其他条件。
（六）分配比例：
不同行业、不同规模、不同发展阶段企业的经营层、业务骨干与职工持股比例分配应该不同。
（七）载体选择：
个人、持股会、持股公司、综合公司。
（八）形态选择：
福利型、风险型。
（九）工具选择：
实股、虚股、增值权等。
（十）股权管理：
转让、回购、收益分配等。
（十一）交易方式：
付款方式——一次付款还是分期付款。
定价方式——平价出售还是折扣出售。
（十二）职工参与机制：
职工如何参与。
（十三）计划终止：
终止条件、终止后的管理。
以上这些方案要件如何设计，决不是简单的或随意的，它与企业战略及企业的运作有必然的联系。
必须以企业战略为前提，并充分考察企业内、外部的多方面因素作出决定，这样设计的方案才能具有可行性，并有利于企业的长期发展。
二、影响方案要件设计的因素
（一）职工持股计划的目的和作用职工持股计划
的目的可以有多种，以何种目的为主，对方案的设计会有重要的影响。
职工持股计划的目的和作用主要有以下几种：
1.对雇员进行激励以解决代理矛盾。
产权激励是最有效的激励手段，通过各种方式给予员工股权，使员工与企业形成利益共同体。
实践证明通过对雇员的股权激励对提高企业的劳动生产率有明显的作用。
2.人力资源开发。
企业人才是稀缺资源，是企业竞争致胜的关键。
而人才又是企业之间争夺的焦点，要想留住人才，给予股权是最有效的方式之一。
职工持股对鼓励职工进行人力资源的自我开发具有重要的导向作用。
3.产权制度改革
升级会员 