内控部岗位职责说明书Word格式文档下载.docx
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职责表述:
负责根据集团总体发展规划起草控审计发展规划和年度计划,包括部控制体系建设规划(年度计划)、能力发展规划(年度计划)、团队发展规划(年度计划)等,提交总经理审批;
执行经审批的各项规划和年度计划。
工作
任务
了解集团总体发展规划,掌握各部门和分子公司控管理需求和主要运营风险,针对性制定相应的控发展规划草案。
部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案
将控各项发展规划分解,制定对应的年度计划草案。
征求集团各部门和各分子公司意见,汇总意见,并上报总经理审批。
文件审批单
根据修改意见修改规划和年度计划并报总经理审批。
修改后的各项规划和年度计划、审批单
下发并执行经批准的控总体规划和年度工作计划。
经批准的各项规划和计划,部门联络通知单和处理意见
二
组织各部门分子公司起草各项控制度及标准体系,不断完善控审计工作质量及标准体系。
工作任务——集团和分子公司层面
了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点,掌握部控制要点,分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、控制度建设和管理现状,对比差距,确定控制要点,针对性组织、协调或提请各单位制定各自业务围的控制度及标准,汇总形成制度和标准体系。
1、集团层面:
①组织架构图、总体战略目标和年度计划,分解完成的配套组织架构计划、业务发展计划、财务计划和预算、人力资源计划。
②权限划分办法;
决策、审批制度和流程;
预算管理、投融资管理、分子公司管理、财务管理(含资金与资产管理)及核算、行政(含部报告、法律事务、对外关系)、人力资源管理、控监察审计制度和流程。
2、分子公司层面:
①分子公司组织架构图、年度目标和计划,配套固定资产新增和处置计划、(销售)业务发展计划、资金计划、费用计划和预算、人力资源计划。
②分子公司权限划分、决策、审批制度和流程;
预算管理、资金资产管理、销售(业务、客户、风险)管理、投融资管理、财务管理(含资金与资产管理)及核算、行政(含部报告、法律事务、对外关系)、人力资源管理制度和流程。
负责控部起草的各项制度标准的征求意见、报批、下发执行和归档。
根据集团培训制度和计划,直接组织实施或监督各项制度、流程、标准的培训、考试,对培训掌握情况进行评价。
制定各项标准的监督、检查计划,上报总经理批准后下发执行检查计划。
对检查结果汇总、分析、评价、出具检查结果报告,上报总经理批准。
结合业务发展需要和实际执行情况直接或提请有权部门调整、修改既有的制度、标准,不断完善各项制度、标准。
工作任务——控部层面
负责组织起草工程建设、财务审计、除工程财务以外的其他制度、标准、流程审计监察工作的制度、标准、流程。
3、控部审核标准和流程:
①工程建设管理:
工程建设相关法规;
部管理制度和流程,包括项目比选和可行性分析、立项审批、规划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标(供应商确定)、合同审批、施工进度质量造价控制、结算、竣工验收与决算、外部审计机构选择与结果处理、工程保修等制度;
控部工程项目审批制度和流程。
②财务审计:
审计工作计划、审计工作规、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准。
③控制度检查:
除工程、财务以外的其他各项控制度的定期不定期检查计划、工作规、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批;
各项财务、非财务指标监控与分析的制度、实施办法和标准。
审计监察工作的制度、标准、流程的部门讨论征求意见,形成初稿。
审计监察工作的制度、标准、流程初稿在集团、各分子公司、执行部门征求意见,并上报总经理审阅。
根据征求意见结果修改完善工作制度、流程,并上报总经理批准。
经批准的审计监察工作制度、标准、流程下发执行、控部部组织培训。
实施经批准的审计监察工作制度、标准、流程,控制审计监察工作质量,降低审计监察工作风险。
三
负责起草公司整体部控制独立检查、评价和报告体系的建设计划,报总经理批准,并协调推动计划的实施,组织集团层面、各板块、各业务流程部控制的年度风险自我评估工作。
了解集团及各分子公司目标、预算,掌握部控制要点,分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、控制度建设和管理现状,对比差距,确定控制要点,确定控检查重点、流程节点。
控检查重点、流程节点说明。
根据确定的业务流程、控制要点、节点,直接或组织、提请各部门、分子公司设计部控制方案、流程节点,制定并下发执行控评价围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。
部控制设计方案、评价报告和配套表格模板、报送要求。
根据确定的业务流程、控制要点、节点,组织设计审计监察工作方法、审计监察要点、节点;
组织制定审计监察工作程序、工作频率和报告模式。
审计监察工作方案、审计监察工作报告和配套表格模板,包括财务审计工作底稿模板、财务比率分析、预算执行对比、资产盘点报告;
工程项目预算、合同、造价对比模板、商品房销售进度报告;
门店业绩分析、存货周转分析、商品价格对比分析;
对外担保客户分析、法律诉讼资料;
人力资源结构分析、离职率分析等。
协调、制定控培训计划,并组织协调集团各部门、各分子公司实施控自我评价培训。
培训计划、培训记录。
组织实施部控制各单位自我评价,搜集、汇总各单位控自我评价报告。
结合审计监察工作结果和各单位评价报告,形成分析报告,提出改善建议,提交总经理批准。
各单位控自我评价报告、分析报告、审批单。
下发执行经批准的控改善方案,并监督改善方案的实施情况。
控改善方案,实施情况报告。
四
组织实施控审计监察工作,形成审计监察意见,出具审计检查报告并上报批准,监督审计结论的执行情况。
参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和月度计划、预算等,了解、掌握、监督经批准的各类规划、计划、预算执行情况。
按照管理权限和程序审批各项计划、预算、支出。
审批单
组织工程组、审计组、控检查组依据各自管辖围和专业分工分别收集各类财务、非财务报表、统计分析报告、运营情况报告、工程进展情况报告,查找异常指标,分析原因,汇总形成控部部报告;
审核部报告,根据报告调整审计监察工作重点和工作计划,安排人员实施专项调查,形成专项调查报告。
上报审批专项调查报告。
跟踪专项调查报告结果落实情况,形成跟踪报告,审核跟踪报告并上报。
各单位部门提交的执行情况报告,包括财务分析、预算执行情况分析、资产盘点报告;
工程项目进度、质量、造价分析,商品房销售进度报告;
门店业绩分析、存货周转情况分析、商品价格分析、对外租赁报告;
对外担保客户分析、贷款情况分析报告、风控会议报告、法律诉讼资料;
工作联系单、专项调查报告、审批单。
组织实施工程建设审计计划。
组织工程组按审计计划要求参与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标(供应商确定)、合同审批、施工进度质量造价管理、结算、竣工验收与决算、外部审计机构选择与结果处理、工程保修、工程变更质量异议法律纠纷每个环节,审核实施情况并形成报告。
报告上报审批、审核跟踪报告。
项目立项审批意见、概预算审核意见、合同审核报告、结算审核意见、验收报告及意见、造价审核报告、异常情况(包括异常地质情况、异常施工方法、异常房地产销售价格、异常结算、异常合同等)审核意见、审批单、工作联系函。
组织实施财务审计计划。
组织财务审计组按照审计计划实施集团及各分子公司财务审计、资产清查、预算执行情况审计,根据上级要求和需要执行各项专项审计,编制审计底稿、形成审计意见、出具审计报告,并履行报批程序;
根据经批准的审计意见监督审计结果的实施,审批。
外出派遣单、审计底稿、工作联系函、审计报告初稿、审批单会签表、正式审计报告、审计结果实施情况监督检查报告。
组织实施部控制检查计划。
组织财务审计组、控组按照各自分工,分别实施集团行政、人事、财务、业务各项奖惩制度落实情况;
工程建设奖惩措施落实情况;
超市、门店管理各项制度落实情况,形成检查报告,上报批准后,监督检查结果实施。
外出派遣单、工作联系函、监督检查报告、处理决定执行情况检查报告。
按程序做好与相关部门的横向联系,协调、安排上级和有关部门的监督检查,及时对部门间争议提出界定要求。
工作联系函。
五
负责控审计团队的建设,包括制定人员需求计划、人员外部培训计划、日常业务考核方案等,并组织、跟踪计划实施情况。
培养和发现人才,根据审计监察工作总体规划、年度计划提出控部岗位设置方案、人员需求、任职要求,并编写该岗位的岗位职责和任职资格,提交总经理批准后,交人力资源部门执行。
参与控部应聘人员面试。
控部岗位设置方案、人员需求、任职要求。
提出直接下级的聘用或解聘意见,报总经理批准。
决定直接下级以下的人员的聘用或解聘。
按权限审批本部门员工聘用、解聘、离职、辞退、除名、开除,超出权限的签署意见后报相关领导审批。
审批单。
采用多种形式对下属人员进行培训,包括但不限于入职业务流程培训、每月定期部培训、财务工程造价等外部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专项培训等,可以采用外聘专家、部讲解、部分享、外出培训、自学加作业等培训方式,培训围包括岗位职责、业务流程、部控制、流程管理、财务、审计、工程造价和管理、卖场管理、营销管理等。
制定控部人员培训计划、培训费用计划,报总经理批准后实施。
直接组织或协调培训计划实施工作,实施培训,组织对培训容分享、考核。
控部人员培训计划、培训费用计划、审批单。
培训执行记录、考核结果记录。
组织制定控部各岗位职责、考核指标、考核办法,报批准后实施。
实施经批准的岗位职责、考核指标、考核办法。
岗位职责、考核指标、考核办法。
审批本部门外出单、请假单、支出单据,审核下级上报的月度、周工作计划总结。
外出单、请假单、报销单。
定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向总经理述职。
听取直接下级述职,对直接下级进行绩效考评,并进行考评沟通。
根据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案,报批准后执行。
监督检查、批准直接下级的直接下级的绩效考评结果。
指导、监督、检查所属下级的各项工作,视情况填写过失单或奖励单,按程序办理。
述职报告、绩效考评结果、过失单、奖励单。
在必要的情况下向下级授权。
书面或口头授权。
开展部管理活动,调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性,向上级或有关部门提供合理化建议。
受理下级员工上报的合理化建议,并按程序处理。
关心本部门员工的思想、生活和待遇。
领导责任
1、按权限对本公司中长期发展目标、年度经营目标、经营计划、预算的顺利实施负监督检查责任。
2、按权限对本公司部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责任。
3、按权限对本公司审计监督、工程质量进度造价监督管理的有效性负监督检查督导责任。
4、对本部门人员的纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。
5、依管理权限对本部门的一切法律行为负责。
主要权利
1、预算编制参与权、调整建议权、本部门预算执行权。
2、预算经费开支签批权,超预算经费开支的签批权、建议权,本部门预算经费开支的审批权。
3、本公司中长期发展规划、投资计划和方案、经营计划参与制定权、签批权。
4、本公司组织机构设置、人力资源政策、定岗方案参与制定权、签批权、调整建议权。
5、按管理权限对本公司的基本管理制度、部控制制度、流程的组织制定权、调整建议权和具体实施办法的制定权。
6、对本公司部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。
7、按管理权限对本公司对审计、监察、工程项目管理报告的审批权。
8、按管理权限对本公司违反部控制制度、流程行为的处罚建议权。
9、按管理权限对本公司部控制制度、流程的解释权。
10、对本部门审计、造价、控经理、主管聘任或解聘建议权、奖惩建议权;
对除本部门审计、造价、控经理、主管以外人员的聘任、解聘、奖惩决定权。
11、对本部门各级员工在工作中的争议有裁判权。
12、对本部门各级员工违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩权或奖惩建议权。
13、向集团总经理报告权。
管辖围
1、本部门所有员工及下属分子公司直接管辖控专员。
2、本部门办公场所、办公设施、设备。
3、本部门审计、监察业务、人员所及的围。
审计经理职位说明书
审计经理
1(暂)
审计专员
参与起草集团审计工作规划和计划,参与拟定财务审计及与财务审计有关的部控制制度,拟定财务审计标准,具体实施财务审计,审核并出具审计报告,监督检查审计意见执行情况。
审计责任
参与起草控审计发展规划和年度计划中财务审计有关的部分,提交控总监汇总上报审批;
执行经审批的各项规划和年度计划中的财务审计计划。
了解集团总体发展规划,掌握各部门和分子公司财务管理风险,参与拟定相应的财务审计规划草案。
部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案。
将财务审计发展规划分解,制定对应的年度计划草案。
征求、汇总集团各部门和各分子公司意见,并上报控总监。
文件审批单。
根据修改意见修改财务审计规划和年度计划并报控总监。
修改后的各项规划和年度计划、审批单。
执行经批准的财务审计规划和年度工作计划,具体实施月度季度审计工作计划。
部门联络通知单和审计工作底稿、审计报告。
熟练掌握集团及分子公司各项与财务管理有关的控制度及标准,参与拟定财务审计质量监督制度及标准体系。
工作任务
了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点,掌握部控制要点,分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、控制度建设和管理现状,对比差距,确定控制要点,针对性制定或参与制定财务审计工作规、工作程序、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准。
将财务审计工作程序、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准草案报控总监修改后报批。
采用多种方式,如授课、自学加作业、考核、现场指导、案例分析等方式,对直接下属进行财务审计标准规的培训、督导。
执行经批准的各项财务审计标准,保证财务审计工作质量、审计报告质量,控制审计风险。
负责检查集团层面、各板块、各分子公司与财务管理、核算有关的部控制的年度风险自我评估工作,分析财务管理风险,提出改进建议。
了解集团及各分子公司目标、预算,掌握部控制要点,分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、控制度建设和管理现状,对比差距,确定控制要点,确定财务管理控检查重点、流程节点。
财务管理控检查重点、流程节点说明。
拟定与财务管理、财务核算有关的控评价围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。
根据确定的业务流程、控制要点、节点,拟定财务审计工作方法、审计要点、节点;
拟定审计工作程序、工作频率和报告模式。
财务审计工作方法、配套表格模板,包括财务审计工作底稿模板、财务比率分析、预算执行对比、资产盘点报告、往来分析报告、商品房销售进度报告、税务报告;
对外担保客户分析等。
协调集团、各分子公司财务管理有关控自我评价培训。
协调各单位财务管理部控制自我评价,搜集、汇总各单位控自我评价报告,形成分析报告,提出改善建议,提交控总监批准。
各单位控自我评价报告、分析报告。
下发执行经批准的财务管理控改善方案,并监督改善方案的实施情况。
具体实施财务审计工作,形成审计意见,出具审计报告并上报控总监核准,监督审计处理意见的执行情况。
收集各类财务报表、统计分析报告,查找异常指标,分析原因,汇总形成控部财务管理部报告;
根据报告调整审计工作重点和工作计划,安排人员实施专项调查,形成专项调查报告。
各单位提交的财务分析、预算执行情况分析、往来账龄分析、资产盘点报告、商品房销售进度报告、存货周转情况分析、商品价格分析、对外担保客户分析、贷款情况分析报告、风控会议报告、法律诉讼资料。
按照审计计划实施集团及各分子公司财务审计、资产清查、预算执行情况审计,根据上级要求和需要执行各项专项审计,编制审计底稿、形成审计意见、出具审计报告,并履行报批程序;
根据经批准的审计意见监督审计结果的实施。
组织实施财务管理有关的部控制检查计划,落实集团与财务管理、资金管理有关的各项奖惩制度落实情况,形成检查报告,上报批准后,监督检查结果实施。
按程序做好与相关部门的横向联系,及时对部门间争议提出界定要求。
参与审计团队的建设,包括参与审计人员需求计划、人员外部培训计划、日常业务考核方案等,并组织、跟踪计划实施情况。
培养和发现人才,提出财务审计专员岗位人员需求、任职要求,并编写该岗位的岗位职责和任职资格,提交控总监核准。
参与直接下属应聘人员面试。
财务审计专员岗位设置方案、人员需求、任职要求,岗位职责和任职资格。
提出直接下级的聘用或解聘意见,报控总监批准。
采用多种形式对下属人员进行培训,包括但不限于入职业务流程培训、每月定期部培训、财务工程造价等外部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专项培训等,可以采用外聘专家、部讲解、部分享、外出培训、自学加作业等培训方式,培训围包括岗位职责、业务流程、部控制、流程管理、经济法规与说法、会计准则、财务核算、审计等。
拟定财务审计人员培训计划、培训费用计划,报控总监核准后实施。
直接实施培训,组织对培训容分享、考核。
财务审计人员培训计划、培训费用计划、审批单。
拟定直接下属岗位职责、考核指标、考核办法,报批准后实施。
定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向控总监述职。
向上级或有关部门提供合理化建议。
关心下属员工的思想、生活和待遇。
1、按权限对本公司财务管理有关的部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责任。
2、按权限对本公司财务审计监督的有效性负监督检查督导责任。
3、对财务审计程序执行的规性、审计工作底稿编制的合规性、审计意见公允性、财务审计报告的真实、准确、合理、合规性负责。
4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。
5、依管理权限对本人及直接下属的法律行为负责。
1、按管理权限对本公司的基本管理制度、部控制制度、流程的调整建议权和具体实施办法的拟定权。
2、对本公司部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。
3、按管理权限对本公司对审计报告的审核、修改权,审计工作底稿的复核权。
4、按管理权限对本公司违反部控制制度、流程行为的处罚建议权。
5、对本部门审计专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。
6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。
7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。
8、向控总监报告权。
9、重大事项越级报告权。
1、本部门审计专员及下属分子公司直接管辖审计专员。
2、本人办公场所、办公设施、设备。
3、本人及下属业务所及的围。
工程经理职位说明书
工程经理
工程监察专员
参与起草集团工程项目管理工作规划和计划,参与拟定工程审核及与工程审核有关的部控制制度,拟定工程审核标准,具体实施工程审核,出具审核报告,监督检查审核意见执行情况。
工程项目管理责任
参与起草控审计发展规划和年度计划中工程审核有关的部分,提交控总监汇总上报审批;
执行经审批的各项规划和年度计划中的工程审核计划。
了解集团总体发展规划,掌握各部门和分子公司工程管理风险,参与拟定相应的工程审核规划草案。
将工程审核发展规划分解,制定对应的年度计划草案。
根据修改意见修改工程审核规划和年度计划并报控总监。
执行经批准的工程审核规划和年度工作计划,具体实施月度季度审核工作计划。
部门联络通知单和审核工作底稿、审核报告。
熟练掌握集团及分子公司各项与工程项目管理有关的控制度及标准,参与拟定工程审核质量监督制度及标准体系。
了解集团及各分子公司工程项目建设目标、计划、预算,掌握工程管理要点,分析集团及各分子公司工程管理人员、制度建设和工程管理现状,对比差距,确定控制要点,针对性制定或参与制定工程审核工作规、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准。
控部工程项目审批制度和流程、工作程序、工作底稿编制、