《VBSE财务综合实训》课程大纲财管本科Word格式.docx

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能够针对前沿的管理目标综合应用管理知识，提出业务优化建议。

通过学生在不同的职业岗位训练，使得学生在未来走向工作岗位后，学以致用，能够体现培华学院学生的八项能力：

国际视野与交流、身心素质健康、技术应用与创新、表达与沟通能力、人文素养与品德、专业知识与职业素养、知识获取与自学能力、敬业乐群与合作能力。

二、教学内容与学时安排

本课程实践具体内容如下表：

系统名称

模块名称

功能子模块

学习任务&

功能说明

学时建议

财

务

综

合

实

验

训

课

程

习

准

备

阶

段

实习动员

1.介绍本次实习的意义及内容

1

2.明确实习的要求及工作规范

3.介绍实习考核要求

4.介绍系统登录基本操作

5.介绍组建好的实习团队及岗位人员

发放实习用品

1.老师将实习用品、岗位教材按照物品清单发放给各企业行政主管

2.各行政主管将实习用品、岗位教材发放到各岗位

3.各岗位查阅验收自己的实习用品

4.老师在VBSE系统中指定岗位角色

岗前培训

1.老师介绍仿真企业行业背景、产品系及制作工艺、业务流程等基本信息

2.各岗位学习岗位职责、认知工作中需要用到的基本单据

手

工

模

拟

期初建账

1.老师介绍期初建账要求

2.各角色学习期初建账课件，进行期初建账

第一阶段考核：

企业文化海报制作比赛

1.老师启动考核

2.学生参加考核

制定工作计划

各个岗位制定本月工作计划。

增值税申报与缴纳

1.填写增值税纳税申报表（一主表四附表）

2.打印

3.办理审核手续

4.税务审核、银行自动划款，银行分发

5.去银行拿缴款凭证

8

6.填写凭证、登记帐薄

申报个税明细

薪酬发放

1.填写支票

2.去银行办理工资发放

3.填写审核凭证、登记帐薄

购买办公用品

1.提出需求

2.汇总需求

3.购买申请

4.采购

提取现金

2.去银行提现

3.银行支付流程，并更新帐户余额

4.填写审核凭证、登记帐薄

借备用金

付款业务

1.填写付款申请单

2.审核付款

3.票据填写

4.财务填写凭证、审核凭证、登记帐薄

5.付款人办理票据转交

采购入库

1.根据购销合同条款填写入库单

2.入库审批

3.仓储填写库存台帐、更新物料卡片

收到采购发票

1.学生根据购销合同或购销订单条款向供应商索要发票

2.供应商开具发票

3.采购员拿到发票并交与财务

4.财务编制凭证、登记帐薄

收款业务

1.向客户回收货款

2.确认收到款后，财务根据收款方式去银行填写进帐单或是拿取收款通知书

3.填写凭证、审核凭证、登记帐薄

6

销售发货

1.根据购销合同确认发货时间

2.填写发货单

3.发货审批手续

4.发货人将发货单交由客户

5.财务发出商品记帐凭证的编制审核、帐薄登记

开具销售发票

1.客户根据购销合同或购销订单条款向供应商索要发票

2.企业财务开具发票

3.客户编制凭证、登记帐薄

城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税纳税申报与缴纳

1.填写地税综合纳税申报表

2.财务经理网上审核

3.税务审核、银行自动划款

4.去银行拿缴款凭证

5.填写审核凭证、登记帐薄

缴纳社保

1.填写支出凭单

2.社保支出审批手续

3.填写支票

4.去银行缴纳

缴纳住房公积

2.公积金支出审批手续

固定资产购买

1.根据设备购销合同填写固定资产检验单、入库单

2.将发票交给财务

3.使用部门填写领用单

4.管理员登记固定资产卡片、固定资产台帐

5.财务编制审核凭证、登记帐薄

固定资产出售

1.根据购销合同填写固定资产出库单

2.开具销售发票

3.出库审批

4.固定资产管理更新固定资产卡片、台帐

购买地税发票

1.填写发票使用明细表

2.带各种章证到税务局购票

3.税务局审核，并开具购票清单

4.收到发票和购票清单，并清点发票

购买支票

1.携带各种财务专用章和法人章去银行

2.填写支票购买清单，并盖章

3.拿到支票并清点

4.财务编制审核凭证、登记帐薄

印花税缴纳

1.填写印花税纳税申报表

2.办理审核手续

固定资产维修

1.根据规则进行维修费发票的取得

2.填写维修费支付申请单并审批

3.根据规则进行维修费款项的支付

购买增值税发票

1.填写《增值税专用发票汇总表》、《增值税专用发票明细表》

4.收到增值税专用发票和购票清单，并清点发票

退料业务

1.根据领料汇总及实际耗用（按定额计算）填写退料单

2.退料审批

3.退交仓库

薪酬核算

1.根据规则设计工资表

2.根据规则要求计算工资

3.工资表审批

4.打印并拷盘，送财务

5、财务编制审核凭证、登记帐薄

存款利息

1.银行打印利息单

2.去银行拿利息单

3.财务编制审核凭证、登记帐薄

支付利息

4

计提折旧

1.计提折旧

2.编制折旧汇总表

预提

1.编制费用预提表并打印

2.财务编制审核凭证、登记帐薄

摊销

1.编制费用摊销表并打印

增值税抵扣

现金盘点

1.出纳清点，财务经理监盘

2.与现金日记帐核对

3.有错改错

资产盘点

1.编制并打印盘点表

2.清点实物（卡片代表实物），并在盘点表上记录

3.盘点表审批

4.盘盈盘亏处理

银行对账

1.去银行打印银行对帐单

2.将企业银行日记帐与银行对帐单进行核对

3.编制银行余额调节表

所得税计提

1.编制所得税计提表

2.根据季度利润情况计算所得税

税费计算结转

1.编制税费计提表

2.根据流转税计算所附税费

材料成本结转

1.汇总材料出库

2.编制材料使用表

3.在完工产品与未完工产品间进行分配

4.编制审核凭证、登记帐薄

人工成本结转

1.汇总生产成本

2.编制成本核算表

制造费用分配

1.汇总制造费用

2.编制制造费用分配表

3.制造费用在完工产品与未完工产品间进行分配

产品成本核算

1.半成品成本核算

2.产成品成本核算

月末结转

1.结转收入

2.结转成本

3.结转利润

明细账汇总

进行明细帐汇总

科目汇总

根据总帐编制科目汇总表

编制报表

1.编制资产负债表

2.编制利润表

财务分析

1.经营活动分析

2.财务指标分析

总

结

第二阶段测评：

业务比赛

1.老师启动第二阶段考核

2.学生参加第二阶段考核

实习资料整理及归档

1.实习资料整理要求

2.实习资料整理

3.实习资料归档

实习分享

1.组织内分享。

2.每个组织推选2人分享。

实习总结

老师结合系统中的实习成绩和学生的实习表现进行本次实习的总体点评。

三、教学建议

1.教学内容

本课程分岗位模拟企业财务经营，所以在上课过程中容易出现任务量不均匀、任务强调不均匀的情况，建议任课教师根据教学进度的情况，根据岗位任务的完成情况适量增加拓展内容和拓展的任务。

另外，如果涉及的实训内容在真实的企业经营中已经有较大变化，任务教师可进行内容更新。

2.教学方法

本课程是学生的专业综合实训课程，注重仿真真实的职业环境，强调学生自主学习、主动学习、团队学习、讨论学习，建议教学方法以任务驱动法、角色扮演法、讨论法等为主，讲授法为辅。

3.教学团队

本课程实训场地分散，实训内容模拟完整的企业经营，所以建议管理学、会计学背景的任课教师搭配教学。

4.教学条件

在开课前要熟悉VBSE财务综合实训教学软件，根据学生的数量确定模拟的企业规模，课前提前与实训室管理员联系整理实训用单据等。

四、考核方式

本门实训课程实施全过程性考核，其中考勤占20%，任务完成情况占70%，实训报告占10%。

过程考核成绩占总成绩100%。

具体考核内容建议如下表所示

考核内容与要求

序号

考核内容

考核要求

考核方式

完成时间

分值

备注

考勤

考勤不少于10次

点名（蓝墨云班）

课前1次

课中随机1次

20

缺勤超过5次期末总评成绩按不及格处理

各阶级任务完成情况

团队组建模块

按照教学进度完成各项工作任务，按照工作态度、合作精神、专业知识、管理能力、演讲能力、创新精神等维度全面评价完成的每一项工作任务

课上完成任务

课后撰写工作日志

第一次课

10

根据学生的任务完成情况可获得0-10分

工作交接模块

第二次课

第三次课

固定数据

月初任务

第四次课

月末任务

第五次课

第六次课

自主经营

第七次课

第八次课

第九次课

第十次课

实训汇报

以企业为小组以PPT、视频、IEbook、MAKA等形式进行汇报综合实训遇到的问题、采取的措施以及收获等。

课后撰写实训报告

课后进行汇报

第十一次课

3

实训报告

每个人以Word形式撰写综合实训中遇到的问题、采取的措施以及收获等。

课后撰写

第十二次课

根据学生报告的撰写情况可获得0-10分

合计

100

五、教材及主要参考资料

市场上目前没有参考教材，自编教材正在编写中。

1．《VBSE财务综合实训讲义》

2.在线的PPT以及课件视频（系统提供）

3.微课（任课教师提供）

六、教学主要内容纲要

实践一期初建账

一、教学目标与要求

能够根据期初余额录入各种账簿的期初数。

二、重点和难点

根据给定的期初余额建立总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账。

三、实践内容

项目

子项目

知识点

技能点

自学内容

1.系统管理

1-1增加财务人员

1.用系统管理员登录

2.增加三位操作员

1.操作员编号

2.操作员姓名

3.操作员密码

上机练习修改操作员信息

1-2建立账套

1.设置账套信息

2.设置单位信息

3.设置核算类型

4.设置基础信息

5.设置分类编码方案

1.账套号和名称

2.单位名称地址

3.企业行业性质

4.分类外币核算

5.编码方案精度

上机练习各项操作

1-3增加权限

1.增加操作员权限

2.设定取消账套主管

1.相关人员设置对应权限

2.账套主管设置全部权限

上机练习操作员权限设置

1-4输出和引入账套

1.引入账套

2.输出账套

账套的正确保存和引入，删除账套

上机练习修改账套

2.基础设置

2-1设置基本信息

1.启用总账系统

2.启用其他系统

1.由账套主管启用总账

2.由系统管理员启用总账

上机练习启用总账系统

2-2设置基础档案

1.设置部门档案

2.设置人员类别

3.设置人员档案

4.设置客户分类

5.设置客户档案

6.设置供应商档案

7.设置外币

8.设置凭证类别

9.设置会计科目

10.设置项目目录

11.设置结算方式

1.正确录入上级和下级部门

2.正确录入人员类别和档案信息

3.正确录入客商分类和档案

4.正确录入外币汇率

5.正确录入收付转凭证类别

6.指定会计科目

7.增加修改会计科目

8.正确录入项目档案和结算信息

上机练习相关数据档案的录入

四、教学方法、手段与资源利用

1.教学方法：

讲授法；

任务驱动法；

角色扮演法；

2.教学手段与资源利用：

VBSE实训3.5系统；

LED电子屏；

极域电子教室

五、考核评价内容与方式

1.出勤情况：

课堂考勤，学生助理考勤和教师抽查相结合；

2.系统操作的掌握情况：

系统内进行阶段考核；

3.考核的内容：

期初建账完成的情况；

4.企业文化建设的情况：

课堂演讲竞赛，学生投票打分。

实践二采购管理

了解采购业务的流程；

分清采购与存货的边界。

购买办公用品；

提取现金；

付款业务；

采购入库；

收到采购发票的处理。

熟悉采购、应付系统、总账系统之间的关系。

1.应付款管理系统

1-1初始化

1.启用模块

2.设置系统参数

3.设置存货分类

4.设置计量单位

5.设置存货档案

6.设置基本科目

7.设置结算方式

8.设置报警级别

9.录入期初采购发票

按照相关要求进行应付款管理系统初始化设置

上机练习初始化设置

1-2日常业务处理

1.填制采购专用发票

2.填制付款单

3.单据审核

4.核销付款单

5.制单处理

6.单据查询

7.业务账表查询

8.科目账表查询

按照相关要求进行应付款管理系统日常业务处理相关设置

上机练习日常业务处理

1-3期末业务处理

1.月末结账

2.取消月末结账

按照相关要求进行应付款管理系统期末业务处理设置

上机练习期末业务处理

极域电子教室七、五、考核评价内容与方式

考核内容包括采购发票的取得处理，购买办公用品等账簿的记录，凭证的生成和审核，直接在电脑操作规范上进行考核。

考核共计10分。

其中，凭证未生成，每处扣2分；

未审核凭证每个扣2分。

考核人员是全体学生。

实践三销售管理

了解销售管理业务的流程；

分清销售与存货核算的关系。

收款业务；

销售发货的处理；

开具销售发票并记账；

地税的缴纳；

单位缴纳社保、员工住房公积金的处理。

熟悉销售、应收系统、总账系统之间的关系。

3.设置基本科目

4.设置结算方式

5.设置坏账准备

6.设置账龄区间

7.设置报警级别

8.录入期初余额

1.填制销售专用发票

2.审核应收单据

3.填制收款单

4.核销收款单

考核内容包括销售发票的开具，缴纳税款等凭证的生成和审核，直接在电脑操作规范上进行考核。

实践四资产管理

了解资产管理的范围；

分清各种资产的核销业务；

熟悉各种资产的凭证处理。

固定资产的购进与出售、地税发票、支票等的购进管理、固定资产维修处理、资产功能的应用；

库存、存货管理。

熟悉资产系统与其他核算系统的接口；

详细讲授本部分的科目设置原则与要求，注意区分；

了解资产管理的特点，并区别核算与管理。

1.固定资产管理初始化

1-1固定资产账套初始设置

1.初始化固定资产账套

2.选项设置

1.约定及说明

2.启用月份

3.折旧信息

4.编码方式

5.账务接口

上机练习固定资产账套初始内容

1-2设置基础数据

1.资产类别设置

2.部门设置

3.部门对应折旧科目设置

4.增减方式及对应入账科目设置

5.折旧方法设置

6.使用状况设置

7.卡片项目设置

按照相关要求进行固定资产账套基础数据设置

上机练习基础数据设置

1-3输入期初固定资产卡片

1.输入资产类别

2.输入类别编码

3.输入类别名称

4.输入计提属性

按照相关要求进行固定资产卡片设置

上机练习卡片数据输入

2.固定资产管理日常业务处理

2-1资产增加

由账套主管输入一张新的固定资产卡片

按照相关要求进行资产增加

上机练习资产增加

2-2资产变动

1.原值变动

2.部门转移

3.使用状况的调整

4.使用年限的调整

5.折旧方法的调整

6.变动单管理

按照相关要求进行资产变动

上机练习资产变动

2-3卡片管理

1.卡片的查询

2.卡片的修改与删除

按照相关要求进行卡片管理

上机练习卡片管理

2-4生成凭证

由账套主管生成凭证

按照相关要求进行凭证生成

上机练习凭证生成

2-5账簿管理

1.账簿

2.折旧表

3.统计表

4.分析表

5.自定义报表

按照相关要求进行账簿管理

上机练习账簿管理

3.固定资产管理期末业务处理

3-1月末结账

1.计提减值准备

2.计提折旧

3.资产减少

4.对账

5.结账和取消结账

按照相关要求进行月末各项处理

上机练习月末结账

考核内容包括资产的核销，购买发票、缴纳税款等凭证的生成和审核，直接在电脑操作规范上进行考核。

考核共计20分。

其中，固定资产核销部分不规范的，每处扣3分；

未审核凭证每个扣3分；

遗漏资产业务的，每个扣5分。

实践五应收、应付账款管理

了解应收、应付账款的内容；

分析应收、应付管理的处理流程；

熟悉应收、应付款凭证的会计处理。

核对应收账款金额及时间；

坏账准备的计提与核算；

其他应收款的管理；

处理应收账款系统与其他系统的关系；

编制应付账款记账凭证；

核对供应商往来明细账；

应付账款对账。

熟悉应收、应付系统与其他子系统之间的关系。

按照相关要求