资金计划及审批授权管理制度Word格式文档下载.docx

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　　如各分子公司之间存在资金划拨的，由各分子公司财务每月核清往来。

　　对外投资外部借款及对外担保均需上报董本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件审批权限按照附件二规定执行。

　　预算外支出的资金，由资金会计在月度资金收支报告会议上说明备案。

　　奖罚措施奖罚事项见附件五附则本制度由财务部起草，并负责解释和归口管理。

　　附件二：

审批权限备注：

下表中的符号代表：

√审核☆审批本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件附件三资金计划表◆报送时间：

每月号前报送下月资金计划，财务统计后，于每月日前向各部门下发下月月资金计划和周资金计划。

　　◆注意：

费用标准以财务为准；

收款单位或个人责任到人；

项目一栏不得重叠，必须单列；

付款明细一定要量化；

◆填写要求：

差旅费包括出差天数出差标准费用小计金额；

房租包括租房时间段房屋月租金小计金额；

回司考察包括客户单位天数人数单价小计金额；

网费包括年费；

电话费包括主机台数单台发生的月平均数；

工资包括管理人员人数及工资总额，营销人员人数及工资总额，代理商总经理工资额；

特别服务费费按月发生的平均值预算，再综合考虑实际情况适当调整；

业务费按财务定额标准；

水电费按每月发生的平均值预算。

　　◆内容：

为举例说明，费用项目可自行增加，所有借支金额按公司财务借款报账制度执行。

　　◆执行情况：

请各计划专干仔细填写。

　　实际支付时，资金计划中未计划或超计划的，财务将不予支付；

月末对资金计划执行情况进行考核，如执行率小于%的，将予以罚款。

　　附件四资金计划执行情况表◆报送时间：

每月号前下发各部门上月资金执行情况，对上月资金执行率进行分析。

　　本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件附件五：

奖罚细则各部门每月号之前将下月资金计划报送至资金计划专干处统计，资金计划专干每月号之前报送至财务资金会计如为休息日则随延至下个工作日。

　　逾期报送的，将对部门长部门报送责任人予以元的处罚。

　　资金会计于每月号前下发各部门下月资金计划表及下月第一周资金计划表，未按时下发的予以元处罚。

　　资金会计于每月号前下发各部门上月资金执行情况，对上月资金执行率进行分析。

　　并对资金执行率第一名和最后一名予以元的奖罚。

　　对于超计划或无计划的资金支付，通过董事长特批的，原则上每个部门每月不能超过笔，否则对部门长经办人员予以元的处罚。

　　其他影响公司资金正常运转的，对责任人予以元的处罚。

　　本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件第二篇：

公司资金付款流程及计划管理制度字资金付款流程及制度随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大资金和运作的难度。

　　同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。

　　从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便可行效率的原则，对付款流程及作如下规定：

人员组织安排：

财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。

　　资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导。

　　会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向资金处提供编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。

　　各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处备案，资金计划员接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。

　　审批内容和审批权限资金计划的审批资金计划原则分为年度计划季度计划月度计划和周计划。

　　年度计划季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。

　　各种计划必须由各分管副总财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任由授权人承担。

　　资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。

　　付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。

　　但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。

　　财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。

　　总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。

　　出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。

　　计划外的付款的审批单笔计划外付款超过万元以上包括万元，周累计超过万元上的包括万元必须由总经理分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。

　　单笔计划外付款在万万元以上不包括万元，周累计付款在万元万元不包括万元之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理单笔计划外付款超过万元以下包括万元，周累计付款在万元不包括万元之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。

　　特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。

　　出差借款包括备用金的审批总经理原则上不签字审批。

　　借款每人在元包括元以上，分管付总或其书面委托的其他人员和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。

　　借款每人在元元不包括元之间，部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。

　　借款每人在元不包括元以下，部门主管处长级负责人和财务总监或其委托的其他人员必须在借款单签字审批。

　　所有的借款必须经会计处主管根据制度进一步审核。

　　特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任其他费用支付非采购和工程性支出的审批总经理原则上不签字审批。

　　费用支付每笔在元包括元以上，分管付总或其书面委托的其他人员和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。

　　费用支付每笔在元元不包括元之间，部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。

　　费用支付每笔在元不包括元以下，部门主管处长级负责人和财务总监或其委托的其他人员必须在借款单签字审批。

　　费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。

　　特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任财务部门内部资金付款和费用审批对于财务部门内部借款和费用支出，单笔金额超过元包括元，应经总经理或总经理书面授权人员同意。

　　单笔金额在元元不包括元，应经由财务总监会计处长或资金处长同时签字审批。

　　单笔金额超过元不包括元以下的，应经分管处长签字同意费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。

　　特殊紧急付款的可以由财务总监书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任不涉及资金支付的业务的审批对于非涉及资金支付的发票或其他单据入帐业务，部门主管处长级负责人签字审批，财务分管业务人员审核签字。

　　特殊说明：

对于车间生产部门，部门主管处长级负责人必须是公司总调度室主任调度级别管理人员，车间主任单独签字无效。

　　付款流程按照以上审批权限，规定的付款流程如下：

付款审批单流程业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递借款流程其他费用流程资金付款计划的编制编制依据各资金用款部门计划员根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款申请表，资金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处。

　　会计处专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。

　　会计处出纳提供最新帐户余额。

　　销售部门提交收款计划。

　　收款计划必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处资金处根据以上资料编制资金付款计划计划编制时间年度计划：

每年月日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下年度计划。

　　季度计划：

每季度末所在的月日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下季度计划。

　　月度计划：

每月日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下月计划。

　　周计划：

每周星期四前，各资金用款部门计划员向资金处提交下周计划。

　　相关资金付款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细部门编制付款计划，在规定的期限内报送资金处。

　　逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承担。

　　资金处负责将批准的周计划自批准之日起日内反馈给给资金用款部门，日内将计划交会计处出纳安排付款。

　　资金处负责将批准的月计划自批准之日起日内反馈给给资金用款部门，日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的季度计划自批准之日起日内反馈给给资金用款部门，日内将计划交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的年度计划自批准之日起日内反馈给给资金用款部门，日内将计划交会计处出纳安排付款。

　　同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜。

　　费用付款审批报销：

每周星期一下午和星期四上午，财务部受理费用报销。

　　但转帐单据及发票入帐受理不收此时间限制。

　　特殊情况由财务部处长级以上领导安排办理。

　　其他尚末涉及事项按公司借款管理制度有关费用报销制度和资金管理制度执行。

　　责任资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门负责人责任。

　　资金处负责资金筹集和统筹调度，承担安排失误及反馈延误的责任。

　　会计处对编制计划所需的并且由会计处负责提供的资料负责，并对准确性负责。

　　同时出纳负责及时按计划付款。

　　财务部负责解释对本制度的解释。

　　以前与本规定的相悖的制度作废。

　　本制度自批准之日起执行。

　　附件：

资金付款计划申请表经营付款类资金付款计划申请表工程设备付款类