略微整理国际结算Word文件下载.docx

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●背对背信用证：

是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。

●假远期信用证：

若卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。

●国际金融电讯协会网：

是一个国际银行间非盈利的国际合作组织，为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务，运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文，从而完成金融交易，还向金融机构销售软件和服务。

●国际保理：

是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。

●福费廷：

又称买断或包买票据业务，是指在大型成套设备的国际贸易中，银行从出口商那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式。

简答

1，票据的性质（7条，详细答前四条，后面三条随便一提）

（1）票据的设权性；

票据的设权性是指票据一经作成，票据当事人的权利随之产生。

离开票据，就不能证明其票据的权利。

（2）票据的无因性；

票据的无因性是指票据是一种不要过问原因的证券。

（3）票据的流通转让性；

票据的流通转让性是票据的基本特性，是指票据上的权利以背书、交付等方式得以流通转让

（4）票据的要式性；

票据的要式性是指票据形式必须符合法律规定，票据上面记载的必要项目必须齐全且符合规定。

（5）票据的可追索性

（6）票据的提示性

（7）票据的返还性

2，汇款结算方式主要种类（电汇，信汇，票汇）

3，简述信用证含义以及特点（3个）

信用证（LetterofCredit,L/C）是开证行根据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。

（一）信用证是一项独立的自足文件

信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。

（二）开证行承担第一性的付款责任

信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，开证银行负有第一性的付款责任，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。

（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务，银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。

4，什么是国际保理？

国际保理业务中应该注意哪些内容？

国际保理是在以记账赊销（O/A）、承兑交单（D/A）为支付方式的国际贸易中，由保理商向卖方/出口商/供应商提供的基于双方契约关系的一种集贸易融资、销售分户帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。

（一）出口商应保证所出售的应收账款都产生于正当交易。

（二）由于出口保理商只承担信用额度内的风险担保，所以出口商与进口商签订贸易合同时，应确保贸易金额在保理商提供的信用额度之内。

（三）对于因出口商提供的货物在质量上不合格、交货期不符合合同规定等情况所引起的进口商拒付、少付情况，保理商不予担保，因而出口商要严格按照贸易合同提供货物，以避免因贸易纠纷而失去保理商担保，丧失自己的权利。

（四）进口商不能是出口商的附属机构、控股公司或集团成员，因为出口商对其附属架构、控股公司、母公司和集团成员的销售属于不合格应收账款，保理商不予收购。

（五）未经保理商以书面认可同意，出口商不得以任何方式将应收账款抵押给第三者。

如在协议签订时已存在对应收账款的某种抵押，应保理商的要求，出口商必须负责解除这种抵押。

（六）未经保理商以书面认可同意，出口商不得转让保理协议；

签订保理协议后，出口商不得再与任何第三者签订类似的协议。

5，银行保函与商业信用证有什么区别（概念，相同点，不同点）

银行保函，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。

（一）开立的目的不同：

银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。

（二）银行责任不同：

信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。

（三）应用范围不同：

银行保函的应用范围远远大于信用证。

（四）所付款项性质不同：

信用证项下的款项一般是货款；

而保函下支付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。

（五）对单据的要求不同：

信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；

而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。

（六）银行承担的风险不同：

保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大大；

而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。

（七）可转让性不同：

保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。

6，付费亭业务特点（一条一分）

（一）福费廷业务中对合格票据的购买无追索权

（二）福费廷业务融资金额较大

（三）福费廷业务主要提供中长期资本物品贸易融资

（四）福费廷业务的包买票据通常由进口方银行担保

（五）福费廷业务一般以分期付款方式支付货款

（六）福费廷业务的融资成本高

（七）福费廷业务通常按固定利率融资

业务

1，跟单托收业务流程（付费交单，承兑交单）；

说明托收方式应该注意的问题

即期付款交单：

远期付款交单

承兑交单

托收方式应该注意的问题：

（一）深入调查进口人资信，然后确定是否可使用托收方式及应掌握的授信额度。

（二）代收行的选择要谨慎。

（三）价格条件选择。

（四）提单抬头人作法。

（五）托收单据种类和数量。

（六）注意了解进口国的贸易法令，外汇管理条例和银行习惯，以免影响按时收汇。

（七）及时向客户寄副本单据，以便其主动与代收行联系，及时付款赎单。

（八）在托收过程中，出口人应时时与托收行密切联系，要健全托收汇票和帐户检查制度，了解进口人承兑及付款情况，如到期不付，加紧催收。

2，跟单信用证流程图，说明存在哪些风险

风险：

（一）进口商不依合同开证

（二）进口商故设障碍

（三）进口商伪造信用证

（四）信用证规定的要求与有关国家的法律规定不一或有关部门规章不一

（五）涂改信用证诈骗

（六）伪造保兑信用证诈骗

（七）规定必须另行指示知才能生效的信用证

（八）规定要求的内容已非信用证交易实质

案例：

1，期中考试的两个案例

1、A伪造一张100万元的银行承兑汇票，该汇票以B公司为收款人，以乙银行为付款人，汇票的“交易合同号码”未填。

A将这张伪造的银行承兑汇票向B换取了78万元，B持这张伪造的汇票到甲银行申请贴现，甲银行未审查出汇票的真假，予以贴现5万元，B公司由此获得收入17万元。

甲银行通过联行往来向乙银行提示承兑。

乙银行从未办理过银行承兑业务，在收到汇票后，立即向公安局报案。

后查明该汇票系伪造的汇票，因此已银行将汇票退给甲银行，拒绝承兑。

试分析在这起案件中的四个当事人各自应承担什么责任？

2、1998年夏，河北某进出口公司通过函电与马来西亚一客商建立了贸易联系。

该客商对河北产的鸭梨很感兴趣，经过实地考察，订购了6个集装箱的货物。

因初次交易，河北公司建议采用即期信用证支付方式。

客商表示同意。

随后，河北公司按照客户订单要求开始备货。

临近交货，河北公司没有收到国外开来的信用证。

几经询问，客户告知由于资金周转困难，暂时无法开征，并提出改用D/P即期方式付款。

河北公司同意。

当年10月，河北公司将货发出。

过了一段时间，客户来电说，当地市场价格下跌，建议由D/P即期改为D/A35天。

考虑到货物已经运抵目的港，如果进口商拒绝赎单，将会造成较大损失等原因，河北公司同意了对方的付款要求。

汇票到期后，河北公司没有收到货款，该客商以各种理由拖延付款。

两年后，河北公司委托东方保理中心代理追收欠款。

东方保理中心在当地没有找到当事人，后经调查得知，该客商的营业执照已经被吊销一年多了，且已不再营业。

而在1998年以前，该客商经营一家礼品店，从未做过水果生意。

（1）试分析造成河北公司财货两空的主要原因。

（2）从这起案例中我们得到哪些启示？

2，课上讲到的两个案例

小题：

国际结算的原则；

按出票人和承兑人不同汇票可以分为;

按运作方式保理分为？

国际结算的五大系统；

票据分三类；

保函（独立，从属）；

汇款业务相关的四个当事人；

托收涉及的四个当事人；

票据被拒付时，持票人，不能一人对被背书人追索。

下列关于大小写不符合任何规定的是，金额不一定大小写。

国际保理各当事人（abcd）