高校固定资产管理工作考核标准文档格式.docx

高校固定资产管理工作考核标准文档格式.docx

《高校固定资产管理工作考核标准文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《高校固定资产管理工作考核标准文档格式.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

验收得分备注5、各管理岗位有成文的职责机制范围和岗位责任制度，查阅学校和各管理部门制定岗位职责应规范严谨、切实可行。

（2分）6、学校有成文的内部控制制度，对不相容的管理岗位分人设岗。

（2分）的岗位责任制度。

查阅固定资产管理业务的处理资料，查看有关人员的签字情况。

二、学校应根据《江苏省高规等学校管理办章制度建设10分法》的规定，建立、健全固定资产管理机制。

制度体系配套完整，并能得到认真落实。

对过时的、不合理的制度及时修订。

３、购建大型土建项目及大型精密贵重仪器设备建立了可行性论证与项目评估制度。

（１分）查制度新规定规定和论证论证报告。

２、制定了固定资产招投标管理制度。

（１分）查阅相关的学校文件。

１、学校职能部门制定了符合本单位实际的固定资产管理实施办法。

（2分）查阅学校印发的《固定资产运营管理办法》。

职责范围不清、岗位责任制度建设不健全的扣0.5-2分。

凡下列岗位未实行分离的不得分：

①申购与审批；

②采购与验收；

③归口审核与财务审核。

无《管理办法》不得分。

《管理办法》无学校文件编号扣1分；

《管理办法》内容不规范或有漏洞扣0.5-1分。

无制度规定不够得分。

制度内容不规范性扣0.5-１分。

符合论证条件但未必未进行可行性论证不得分。

第2页共15页项目投资工作要求检查内容检查演算法扣分细则制度不健全、不规范扣0.5-2分。

验收得分备注４、根据固定资产的物质类别制定了相应的增加、查阅相关规章制度。

验收、变动、处置、使用、保管、养护售后等专项管理制度；

精密精密护身符仪器设备管理制度；

出租出借科学管理。

（2分）５、学校应建立财产清查制度建设，对固定资产非正常损失应制定责任追究制度和赔偿制度。

（1分）6、各管理环节应搭建建立岗位责任制度（2分）查阅使用单位、归口审核、财务审核、系统管理等管理工种的岗位职责。

７、制定了与固定资产管理有关的考核、监督检查及奖惩制度。

（１分）

（一）固定资产管理范围应应当符合国家教育部和财政部的有关规定，对管理费用进行正确分类，并能同时符合国家教育部十六大类及财政部六大类的分类其要求。

固定资产的增加或减少能正确计量、计价。

2、按照国家教育部、财政部的规定对固定资产踏进进（3分）德博瓦桑县准确分类和登记。

（1分）查阅流动资产总分类帐。

经营收入、附属单位上缴收入及各种基金购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨，长期租赁和融资租赁等形式取得的固定资产均应纳入租赁经营固定资产管理范围。

（1分）查阅学校文件及有关奖惩情况。

检查实物中是否是未检查入账的资产。

查阅学校文件。

无财产清查制度不得分。

制度不完善扣0.5-1分。

制度不完善扣0.5-2分。

制度不完善管理体制或制度未落实扣0.5-1分。

分；

1、学校运用财政收入、上级补助收入、事业收入、查阅会计帐薄、凭证等资料，有漏记固定资产帐现象的扣1正确未采用国家规定分类方法或分类不准确扣0.5至1分。

第3页共15页项目三、基础业务管理34分工作其要求检查内容3、固定资产增加或减少应当按照《江苏省高等学校固定资产运营管理办法》的要求正确、完整地计量和计价。

（1分）检查方法固定资产明细帐与会计凭证。

查阅购建固定资产的有关批文等资料。

查阅购建计划、申请报告原件主管上有关负责人的审批意见和签字。

扣分细则不能准确计量、计价的扣0.5－１分。

购建固定资产无书面报告、无预算或购建计划扣0.5分；

审批签字手续不明晰扣0.5分。

凡有大批或大额固定资产的购建未纳入招标采购范围的，本固定资产购建项目不得分（即扣9分）。

验收得分备注

（二）学校购建固定资产应加强预算管理，并明文规定审批权限和程序。

学校应按有关规定参加政府采购，自行组织招标采购时应进行规范工作程序，杜绝违规、违1、该校购建固定资产一般应有购建固定资产计划、经费预算或书面报告，由申报单位负责人签字并经学校授权的有关部门负责人或分管校级领导审批同意后方可购建。

（1分）2、学校应按有关规定参加政府采购。

未纳入政府集中采购范围的由学校自行组织招标采购，明确制定招标范围，规范科研工作程序并严格执行。

（1分）按采购房地产项目成立由归口管理部门（国资处）、纪现象。

零星采购应严财务部门、审计部门以及使用部门等多个部门共同格手续或双人实行采购参与的论证招标投资项目工作小组，其中技术、经济专制。

增购精密贵重仪器、业人员不得少于小组成员三分之一总数的三分之二，并应具大型成套设备、珍版图备中级以上专业技术职称。

（1分）书以及大中型基本建设项目，应组织成立专家论证招标初审小组进行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。

加大学校应加强固定资产购建的合同运营管理，依法签订协议并履行合同，合第4页共15页项目工作要求同内容与格式应当规范，必要切勿时应进行专业的法律咨询或审核。

购建活动结束后应妥善保存合同正本。

（9分）检查论证招标小组应对投标文件列出的质量、价格、性能、期限、服务、付款方式等市场条件以及投标人的资质、信誉等进行综合评审，确定中标人并写出写出书面政府采购报告。

（1分）评标报告须经论证招标小组（评标委员会）全体成员签字，对评标结论持有异议的，应用书面方式阐述其不同意见和理由并签字，以备后查。

招标采购过程中形成的文档资料应当得到长期、妥善的保存。

（1分）增购精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及大中型基本建设项目必须进行可行性论证，符合招标条件的应严格按规定程序公开招标。

（1分）检查方法方法翻阅有关招标文件资料，了解招标程序，检查招标工作小组的组成，了解体会小组成员及其所在单位等。

扣分细则招标工作不规范扣0.5-2分；

论证招标小组构成不符合国家规定绝不扣0.5-1分；

缺少评标报告扣1分；

评标报告不规范、签字不完备扣0.5-1分；

未保存招标文档扣0.5分；

增购精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及大中型基本建设项目未组织专家论证招标扣1分。

验收得分备注3、零星采购固定资产应严格审批审批手续，实行双人采购制及制或采取指定厂商供货的方式。

参与采购的单位负责人、采购人应在采购合同、发票以及验收单查阅申报表、验收报告等资料。

零星采购无大审批手续扣0.5分；

单位负责人交付和采购人未签字或签字不基本扣0.5分。

第5页共15初版项目工作要求检查内容或验收报告上签字。

（1分）4、学校购建固定资产一般应与供应商签订合同，购建单位价值或批量价值五万元以上的固定资产必须签订合同，合同内容与格式应当规范、条款齐备，权利、义务规定清楚，避免纰漏。

购建活动结束后应由专人规范地保存合同正本。

（1分）检查方法扣分细则验收备注查阅购建合同。

购置五万元以上的固定资产如果有第一份未签合同即不得分。

合同内容格式不规范扣0.5分；

保存不规范扣0.5分。

第6页共15页项目工作要求检查文章内容内容检查方法扣分细则发现一处未验收即交付使用的资产扣1分，三处以上扣3分。

招投标工作程序不规范扣0.5分；

签字手续不完整扣0.5分。

验收得分备注（三）固定资产验收。

1、购建固定资产项目完成并符合规定的验收条件，听取验收工作介绍，查阅验固定资产购建完成后，学校应及时组织验收小组或指定专人按照国家有关标准、合同条款需要进行现场勘验、测试和清点。

验收不合不得交付使用，并按合同条款及时向供应商提学校应及时组成小组验收小组或指定专人（一般应有两个以上的有关部门组队参加和人员参加），按照国家有关专业领域标准、合同条款需要进行现场勘验、测试和清点。

对所购建的固定资产市场条件的使用状况、型号、规格、技术指标、质量、数量以及附备件等与合同规定的条款逐项检验，验收的各单位有关人员应于验收工责任。

零星采购无采购合同等档案交付的，采购人则应则应在验收单上签字以落实监督。

（1分）2、精密为主仪器设备等资产的验收应组成以专家贵重的验收小组根据该类资产的专门规定资产展开技术验收。

出具技术验收报告，验收人与验收小组负责人共同在报告上签字签字登记注册。

（1分）3、固定资产验收不合格，不应办理结算审批手续和交付使用，须按合同规定条款及时向供应商或承建方提出退货、修复或索赔。

（1分）检查验收单与验收报告记录情况。

查阅自动化贵重仪器设备的验收资料。

收单或验收报告。

格，不得办理结算手续，作完成后在验收单或验收报告上签字以落实验收出退货或索赔。

（3分）在验收单上签字以贯彻执行采购签字责任，使用单位负责人未组织技术验收扣0.5分；

验收工作不进行规范扣0.5分。

验收不合格即办理结算或破土动工扣0.5分；

验收不合格未及时办理索赔暂未等事项扣0.5分。

第7页共15页项目工作要求（四）固定资产的使用、保管与养护。

学校应加强固定资产的安全防护管理，落实防火、防潮、防爆、防盗等安全措施，及时、经常地对固定资产需要进行检修和养护，确保使用安全，无事故发生。

对精密贵重仪器设备拟订以及其它容易会发生安全事故的固定资产应制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全其他工作，并对使用和管理人员进行技术培训德育和安全管理教育。

（3分）（五）变动管理。

1、由于机构调整引起固定资产在使用之间重新配置，应组织发生变动的各有关单位清查资产，办理交接手续。

零检查内容检查原理扣分细则根据安全防护措施是否完善酌情扣0.5-1分；

未定期检修和保养或未未组织管理培训扣0.5分；

对精密贵重仪器设备未制定操作规程和安全管理制度扣0.5分；

未设专人负责和持证上岗制度扣0.5分。

验收得分备注学校应妥善看管、保护固定资产，完善防火、检查安全隔热措施，查阅检防潮、防爆、防盗等防护措施。

对文物等珍贵资产应实行两人以上共同保管。

（1分）定期需要进行对固定资产进行翻修和养护，确保使用安全，保证状态完好。

（1分）定期对使用和进行技术培训和安全教育。

对精密贵重仪器设备制定了操作规程和安全管理管理制度。

并设专人负责技术指导和安全工作，培训结构设计独立操作仪器设备的人员，对安全有特殊要求的危险品应实行“持证上岗制”。

（1分）修和养护运行机制以及维修记录，查阅培训记录。

查阅40万元以上的精密贵重仪器设备有无操作规程和安全管理规定，有无专人负责和持证上岗聘用制度。

1、因学校内部机构调整等原因招来大批量固定资产变动时，应由学校国资办会同归口管理清查组织有关单位进行资产部门，帐实相符后将需要变动的资产编造移交清册，经交、接双方确认无误，由归口管理部门进行审核，在国资办或私立学校指定的专人监交所属下办理交接手续，。

（１分）查阅固定资产变动流动资产业务处理情况。

有变动业务未办理未必交接手续不得分。

变动业务发展处理不规范扣０.5分；

无监交人签字或签字手续不完整扣0.5分。

无此银行业务视同得分。

第8页共15页项目工作要求星调剂应由调出单位会同调入单位办理移交手续。

2、固定资产人员工作岗位变动，应在上一级管理部门与本直属单位负责人监督下办理交接手续。

3、使用单位储存内部的固定资产使用人或存放地点发生变动，须经本处室负责人同意，并经归口管理相关部门审核同意后方可办理交接或变动手续。

固定资产使用（保管）人员调离学校或退休应当交清所用、所管的固定资产。

4、固定资产收藏价值变动应按照《江苏省高等学校固定资产管理检查内容2、固定资产的零星调剂应由调出单位提交《固定资产波动报告单》，经卡萨帕省管理部门审核批准后，即可会同调入代办单位办理交回手续，同时成功进行相应的帐务处理，并要求接收单位负责人和使用人在变动手续及固定资产管理卡片上签字。

（１分）检查方法查阅固定资产变动手续。

扣分细则有变动业务未办理未必交接手续不得分。

签字手续不完备不得分。

未需要进行相应的帐务处理扣0.5分。

验收得分备注3、固定资产管理人员（专职或兼职公司资产管理员、系统管理员）工作岗位会发生变动，应在上一级管理部门与本直属单位负责人监督下办理交接手续，移交有关帐册、报表、软件密码口令、数据备份磁盘等资料。

（１分）查阅管理人员变动更替手续。

交接签字手续不完备或不规范扣0.5-1分。

4、使用单位内部流动资产的固定资产使用人员发生变动，应由原使用人员或本单位资产管理员提交《固定资产波动报告单》，经本单位负责人同意，归口管理部门审核通过后及时办理交接手续，新的使用人应在固定资产管理卡片上签字。

（１分）查阅固定资产变动业务处理相关手续。

使用（保管）警务人员人员变动未办理移交手续或签字手续不完备不得分。

5、固定资产使用（保管）人员调离学校或退休，必须先办理固定资产手续后方可办理离任手续。

（１分）查阅职工调动、退休资料，核对移交情况。

使用（保管）人员调离或退休未办理固定资产手续或签字手续不完备不得分。

第9页共15页项目工作其要求法》办理固定资产价值变动证件。

（６分）检查内容6、固定资产的单位价值发生变动，应由使用单位资产管理员填制《固定资产波动报告单》，并登出相关的凭证资料，由使用单位有关负责人和经办人签字，提交归口管理部门审核同意，经财务审核通过后据实入帐。

（１分）检查方法参阅补救固定资产价值变动业务处理资料。

扣分细则或价值会发生变动未办理变动手续固定资产签字手续不完备不得分。

验收得分备注听取关于固定资产处置的介绍，查阅信贷资产资产处置业务的相关帐太薄、凭证资料。

由学校某一个部门或单位自行处置固定资产的绝不不得分。

处置资产管理工作程序不股权规范扣0.5分。

（六）固定资产处置。

固定资产处置的程序与审批权限应按《江苏省高等学校固定资产运营管理办法》的要求办理。

处置固定资产的收入约总收入应及时、足额地上缴学校财务处，任何机关单位和个人不得截留挪用。

（３分）。

1、学校管控处置固定资产亦须符合公开、公正、合理的原则，由归口管理部门、国资办、财务处等通力合作多个部门共同参与，建立固定资产处置公示制度，符合拍卖条件拍卖行的实行公开拍卖的方法。

对业已经过归口管理居伊隆县政府部门审核、校级领导批准的固定资产应在一定范围内公示，公示内容包括处置资产的名称、数量、云峰价值以及处置方式资产价值等内容。

对于精密仪器较大型精密贵重仪器设备、车辆、房屋等固定资产的处置应面向社会公开拍卖。

（１分）２、管控处置固定资产应由使用处室填写《固定资产处置单据》，经归口管理相关部门审核同意，根据情况组织专家或社会中介机构鉴定评估，报国资办审核，按规定进行处置，处置完毕应将有关资料，及时送达财务处审核入帐。

处置房屋建筑物应由财务处（国资办）会同有关管理部门，医学专家组织专家进行论证和技术鉴定，并按国有资产确认管理规章进行评估确认，处置价格一般不低于评估价值。

（1分）体检固定资产处置的有关资料和手续。

有处置业务未办理处置手续或未按规定审批程序签字的不得分。

签字手续不完整扣0.5分；

符合鉴定评估条件未按规定办理扣0.5分。

第10页共15页项目投资工作要求检查内容３、处置固定资产的全部清理收入应及时、足额上缴学检查方法查阅处置固定资产的同期会受罚细则处置收入未上缴或未足额上缴财务处不得分。

任何一项未能做到均不得分。

验收得分备注校财务处，任何机关单位和个人不得截留挪用。

（１分）计帐薄。

（七）固定资产出租出借。

出租、出借固定资足额地上缴学校财务处。

（1分）（八）固定资产档案管理。

学校亦须加强固定资使用、维修固定资产整个过程中形成的有保存价值的文件资料演化成应及时收集、整理、立卷归档，并妥善保管。

（2分）（九）固定资产清查。

对盘盈、盘亏的固定资学校统一管理对外出租、出借的固定资产，有指定专业机构负责管理，有成文的管理制度塞雷县和监督制度，签订了租赁合同并做到内容格式规范、条款齐出租、出借固定资产取得的收入及时、足额上缴学校财务处。

（１分）1、学校应指定有关人员及时收集、整理在购建、使用、维修固定资产整个过程中形成的、有保存价值的文件资料，并按学校规定立卷归档，格式化根据统分结合已经存档的档案资料只能在固定资产被批准报废、出售或降档后方可从档案中剔除销毁。

（１分）2、精密贵重研究院所应建立技术档案。

单价４０万元以上组建的仪器设备应逐台建立技术档案，妥善保存技术资料和使用维护记录。

（１分）1、学校应根据组织规定有计划地国家有关实施全校的固定资产清查。

（1分）检查精密贵重仪器设备的档案管理情况，查询保存的档案资料。

查阅学校工作计划。

查阅管理费用出租、出借情况的资料，了解管理机构行政管理情况，查阅翻看制度和监督制度文件，抽查合同文本，查阅管理费用出租、出借帐薄。

查阅财务处帐薄记录。

检查固定资产档案管理情况。

产取得的收入，应及时、备，按时登记固定资产出租、出借帐薄。

符合存档条件的文件未予资料未予存档勾0.5分；

保管、存放不规范扣0.5分。

产的档案管理，在购建、的原则妥善、完善地存放和利用。

有精密贵重仪器设备但未建技术档案不得分。

固定资产清查工作未列入学校工作计划不得分。

第11页共15页项目组织工作要求查明原因，分清责任，按规定做出处理。

（4分）检查内容2、学校应全面、彻底地进行固定资产清查，清查结果准确，家底清楚，据此打印制作固定资产清查经办人在资产数量、差额的合计栏下签字，对资产清查的真实性并负责，然后报送归口管理部门（或清查领导小组）审核确认，由归口管理部门负责人、审核员（经办人）签字确认账实相吻合，最后送达财务处，由财务审核人员在清查清册上盖章，对帐帐相符予以确认并负责。

清查完成后，清查清册一份存财务处，一份存归口管理部门，一份存使用单位。

3、对盘盈、盘亏的固定资产，使用单位应查明其原因、落实赔偿等责任，编制盘盈、盘亏清册，经归口管理部门职能部门与国资办审核同意后，日报学校分管领导批准，财务处据此进行帐务处理。

检查方法了解学校资产清查情况，查扣分细则全校从未进行全面的清查即应清查不彻底或清查清册手续不完备扣0.5-2分。

验收得分备注阅一览表查抄清册是否规范，归口、扣3分。

况是否相符，签字手续有没有完备。

清册，一式三份，由使用单位有关负责人、资产管理员、财务、使用二部门的清查情查阅清查盘盈、盘亏固定资产的处理情况。

对盘盈、盘亏的资产未做帐务处理或未办任何手续就做帐务处理的不得分。

手续不完备扣0.5分。

财务处无固定资产总分类账扣1分。

未按月打印扣0.5分。

（一）学校应按以下要求设置固定资产帐薄和固定资产管理卡片：

学校财务处（国资办）应设置六大类和十六大类总分类帐（一级分类）；

归口管理部门对所1、学校财务处（国资办）应设固定资产总分类帐，查阅财务处会计帐较薄。

按月打印。

（1分）；

2、归口管理部门应设置十六大两类类一级分类明细帐和分户明细帐，按年打印。

（１分）3、使用单位单位名称应设置本单位的固定资产明细帐，可以按时序或按分类每年打印一套明细帐存档。

检查归口管理部门固定资产帐较薄。

检查使用单位固定资产明细帐和固定资产管理卡片。

帐目不全扣1分。

未按年打印扣0.5分。

无帐无卡或固定资产管理卡片无使用人签字不得分。

帐、卡未按规定管理或管理不规第12页共15页项目帐实管理16分工作要求归口管理的设分类和分户明细帐；

使用单位理应设必定会固定资产明细帐，并按一物卡片，按使用人分类帐保存，记录固定资产变动市场条件。

（4分）

（二）各级固定资产管理人员应定期校对帐、卡、物，保证帐帐、帐表、帐卡、帐物相符。

（12分）检查内容使用单位应按一物一卡的要求建立固定资产管理，由使用（管理）相关人员签字承担其保管责任，按使用人分类帐保存。

（２分）4、进行固定资产增减变动业务有关人员必须在验收报告单、变动报告单、处置报告单等凭证上合理严格履行签字手续；

同时，有关单位应妥善保管有关收款，按时序装订成册（财务处按会计财务管理档案要求装订）。

（1分）1、经过盘盈、盘亏帐务处理后，固定资产清查清册的金额应当与固定资产点的财务处同一时总分类帐金额以及与《医学院校固定资产管理系统》内同类账户的额度相符。

（4分）2、使用单位的固定资产明细帐与固定资产管理卡片以及实物应当相符合。

（7分）检查方法扣分细则范扣0.5-２分。

验收得分一览表查阅使用、归口管理、财务（国资办）各单位对验收单以及发生变动、善后处理报告单的保存情况。

查阅资产清查清册与财务处帐薄以及《医学院校固定资产管理系统》内同类账户。

签字相关手续不完善不得分。

保存不完善或不进行规范扣0.5-１分。

四、一卡建立固定资产管理帐册不符井鼠扣2分；

帐帐不符扣2分。

抽查10个末级使用单位（其中教学系列、行政系列各5个单位），每个单位抽查10台（件），以帐、卡对物5台（件），以物对帐、卡5台（件）。

有一件（台）不符即扣2分，扣完为止。

3、各类报表吻合及上报数据与生成报表数据的相关帐目相符。

（１分）信

（一）学校应十分积极运用信息平台，加强一般来说资查阅报表资料不相符扣１分。

系统显示目前还停留在京汉股份状态的扣5分；

各个职能处室还没有正常注册、投入使用的扣2分。

1、使用了《江苏省属苏州市高校国有资产管理信息系统》，仔细检查系统软件的应用情况。

且《系统》能运行正常。

（7分）五、省内高校固定资产管理第13页共15页项目息系统应用25分工作要求产管理，建立全新的固定资产管理体系和运行机制，落实《江苏省高等学校固定资产运营管理办法》的各项要求，带头管理工作促进固定资产管理工作的现代化、规范化、科学化，进一步提高固定资产管理工作水平。

（10分）

（二）系统初始化。

（9分）检查内容2、学校为系统运行与信息化管理装设化工设备了保障正常运行所必须的专用设备和设施。

（3分）检查方法检查软、硬件配备及校园网运行情况。

扣分细则软、硬件配置不足扣0.5至3分。

验收得分备注1、学校单位一般性库应基本与学校目前的内设机构设置相吻合，设置层次应根据管理需要有确定，教学系列可以设到教研室和实验室一级，行政系列则可设到处级或科级。

（4分）2、固定资产基础原始数据信息项应做到真实、准确、完整。

（4分）检查《系统》中设置情况。

层次不清、信息不全的扣2-4分。

检查《系统》中管理信息项。

管理信息项不真实即扣1分。

运营管理信息项不准确或勾不完整扣0.5-1分。

本项最多扣1分。

3、固定资产的名称填写要直观、完整、规范。

（1分）检查《系统》中固定资产名称。

固定资产名称不规范