金融学考研资料商业银行业务Word格式.docx

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指法人存款户随时存取和转让的存款。

持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。

（2）活期存款的特点：

①具有很强的存款派生能力。

②流动性大,存取频繁，手续复杂,存款成本高，风险较大，因此不付利息。

③活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。

④活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。

2．定期存款

（1）含义:

法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。

（2）定期存款的特点:

①带有投资性。

由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。

②所要求的存款准备金率低于活期存款。

③手续简单，费用较低，风险性小。

④利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。

３．储蓄存款

个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。

储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。

（2）储蓄存款的特点：

①储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。

②金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定,以保障储蓄存款的安全。

（三）商业银行的长、短期借款

１.短期借款

（１）含义：

指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。

（2）同业借款——指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转,解决银行短期资金余缺,调剂法定准备金头寸。

（3）中央银行借款——中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。

（４）其他短期借款——主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。

2.商业银行短期借款的主要特点:

（1）对时间上和金额上的流动性需要十分明确。

（２）对流动性的需要相对集中。

（３）存在较高的利率风险。

（4）主要用于短期头寸不足的需要。

3．长期借款

含义:

指偿还期限在一年以上的借款。

主要采取发行金融债券的形式。

金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。

4.发行金融债券与存款相比有以下特点：

（1）筹资的目的不同。

发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。

（2）筹资的机制不同。

金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。

（３）筹资的效率不同。

金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力,筹资效率较高。

（4）所吸收资金的稳定性不同。

金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息,有很高的稳定性。

（５）资金的流动性不同。

金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。

二、商业银行的资产业务

（一）商业银行贷款业务

1.贷款的概念

贷款是商业银行作为贷款人,按照一定的贷款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。

贷款是商业银行最大的资产业务。

2.贷款的分类

商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类

（1）按贷款期限划分：

活期贷款/定期贷款/透支;

（2）按贷款的保障条件划分：

信用放款／担保抵押放款/票据贴现等；

（３）按贷款使用的行业划分：

工业贷款／商业贷款／农业贷款／科技贷款／消费贷款等;

（4）按贷款具体用途划分:

流动资金贷款／固定资金贷款、商品贷款／资本货物贷款；

（5）按贷款的偿还方式划分：

一次性偿还贷款/分期偿还贷款；

（6）按贷款风险度划分:

正常贷款／关注贷款/次级贷款／可疑贷款/损失贷款。

①正常贷款

借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

②关注贷款

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

③次级贷款

借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

④可疑贷款

借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

⑤损失贷款

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

（二）商业银行的证券投资业务

1．概念:

商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。

2.作用:

有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。

３．投资对象:

主要是各种证券,包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。

三、商业银行的中间业务和表外业务

（一）含义

1.中间业务（middlebusiness）是银行接受客户委托，为客户提供各种服务,收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。

2．表外业务（ｏff-balancesheetｂusｉnｅｓs）是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。

具体讲，是指商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。

３．表外业务有狭义和广义之分。

（1）狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。

通常,这些经营活动被称为或有资产和或有负债,它们是有风险的，应在会计报表的附注中予以揭示。

（２）广义的表外业务除了包括狭义的表外业务以外,还包括结算、代理、信托、租赁、咨询等无风险的经营活动，所以,广义的表外业务是指银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务，即金融服务类业务。

我国商业银行一般习惯将广义的表外业务称为中间业务。

通常所说的表外业务主要是指狭义的表外业务。

（二）传统的中间业务

1.结算业务

结算业务是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。

（２）类型：

同城结算和异地结算。

（3）结算方式:

同城结算方式:

支票。

异地结算方式:

汇兑、托收和信用证。

①支票结算——就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其账户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。

②汇兑——付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。

③托收结算（Collｅctｉｏｎ）——收款人向付款人开出一张汇票，要求其付款，并把汇票连同有关单据一起交付给托收行,委托其代为收款。

④信用证——由银行提供付款保证的结算业务，成为国际贸易活动中常见的结算方式。

２．租赁业务

租赁业务是以收取租金为条件出让财产使用权的经济行为。

分为经营性租赁与融资性租赁

（1）经营性租赁它是指出租人将租赁物反复出租给不同的承租人的租赁业务。

一般由出租人负债租赁物的安装、保养、维修和配件供应，租赁期满后不发生所有权的转移。

（２）融资性租赁

①是以融通资金为目的租赁。

一般先由承租人自行从供货处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司）,要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权,并按期交纳租金。

这时出租人支付了全部资金，等于提供了百分之百的信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。

②出租人一般只负责筹措资金，而不负责设备的挑选、安装和维修等业务。

待租赁期满后，再以象征性的价格出售给企业。

３．信托业务

（1）信托是信任委托的意思，是指委托人依照契约的规定，为自己或受益人的利益，将财产转给受托人，由受托人依据谨慎原则，代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并为受益人谋利的活动。

（2）信托的基本特征：

①所有权与利益权相分离。

②信托财产具有独立性，信托依法成立后,信托财产即从委托人、受托人以及受益人的自有财产中分离出来，成为独立运作的财产。

4.代理业务

（1）代理业务是指商业银行接受政府、企业、其他银行或金融机构以及居民个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事项的业务。

是典型的中间业务。

（2）特点：

银行一般不动用自己的资产，不垫付资金,不参与利益分配，只收取手续费,风险度较低。

（３）信托与代理的主要区别:

在于财产所有权是否转移。

在信托关系中,信托财产的所有权从委托人转移到了受托人中，受托人以自己的名义管理和处理信托财产。

而在代理关系中,代理人只是以委托人的名义,按委托人指定的权限范围办事,并不涉及财产所有权的转移。

（4）种类

①代理收付款业务

②代理融通（Fａctoring）又叫代收应收账款，是指商业银行接受客户委托,以代理人身份为委托者收取应收账款，并为委托者提供资金融通及其他服务。

代理融通业务一般涉及三方面当事人,一是商业银行，二是出售应收账款、取得资金融通的工商企业,三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。

三者的关系是:

工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销账款转让给商业银行，由后者向企业提供资金并到期向顾客收账。

③代理行业务

④现金管理业务

⑤代理保管业务

5.信用卡业务

（１）信用卡是由商业银行或专门的信用卡公司发行的一种现代支付工具，是银行卡的一种形式。

（2）信用卡的种类很多，按是否可以透支,可分为:

借记卡和贷记卡

借记卡又称储蓄卡是指先存款后消费（或取现），没有透支功能的信用卡。

贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。

（3）除银行发行的信用卡外,还有商业机构发行的零售信用卡和旅游服务行业发行的旅游娱乐卡两种

①零售信用卡:

由零售百货公司、石油公司、电信公司等企业发行,持卡人凭卡可以在指定的商店购物或在汽油站加油等,定期结算。

这种信用卡流通范围受到很大限制,发展范围较窄；

②旅游娱乐卡:

由航空公司、旅游公司等发行，用于支付各种交通工具的费用以及就餐、住宿、娱乐等，发行对象多为商旅人士。

目前的美国运通卡和大莱卡即属于此类信用卡。

（三）狭义的表外业务

1.狭义的表外业务大致包括担保业务（备用信用证）、承诺业务、贷款出售、资产证券化出售,衍生工具交易以及与证券发行、承销等有关的投资银行业务。

2.这里只介绍前三种表外业务

（１）备用信用证

备用信用证（Stanｄ　ｂyLetterofＣredｉt）又称担保信用证,它是开证银行根据申请人（客户）的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。

备用信用证属于银行信用,开证行保证在开证申请人不履行其义务时,即由开证行付款。

如果开证申请人履行了约定的义务，该信用证则不必使用。

因此,备用信用证对于受益人来说，是备用于开证申请人发生违约时取得补偿的一种方式，其具有担保的性质。

（2）承诺业务

承诺业务是指商业银行向客户承诺,保证在未来一定时期内根据一定条件,随时应客户要求提供贷款或融资支持的业务。

银行在做出这种承诺时，一般要按一定比例向客户收取一笔承诺费，即使客户在银行承诺期间内没有来借款。

（３）贷款出售

贷款出售是指银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者。

小结:

【传统中间业务框架】

【表外业务框架】

四、商业银行的国际化

（一）商业银行国际化的涵义

1.指业务国际化,即商业银行不仅为本国的对外贸易服务,而且要将其国内业务对外延伸,为国际客户提供金融服务。

2.指机构国际化，即商业银行不断地在国外设立分支机构,使商业银行成为以母国银行为控制源，多层次、多方位的分支银行经营机构所组成的跨国银行。

（二）商业银行的国际业务

1.内容:

商业银行的国际业务经营范围相当广泛,可概括为三个主要方面，即国际负债业务、国际资产业务和国际中间业务。

２.国际负债业务是指商业银行外汇资金来源的业务,主要有两项内容：

外汇存款和境外借款。

3.国际资产业务是指商业银行外汇资金运用业务，主要有三项内容:

外汇贷款、国际投资和外汇投机。

４.国际中间业务主要是指商业银行的国际结算业务,此外，还包括外汇信托存放款和投资业务、国际融资租赁业务、代理客户外汇买卖业务、外汇咨询业务、担保和信用卡业务等。

（三）我国商业银行机构国际化

1.意义与趋势:

我国商业银行机构国际化是金融全球化的时代潮流和社会经济发展规律的内在要求,对我国商业银行业未来的生存和发展具有战略性意义。

2.现状:

我国银行在改革开放以后,海外分支机构数量有所增加,但与我国的经济实力完全不相称,截止２0０３年底，我国整个商业银行体系仅有５５家海外分行,无法满足我国外向型经济增长的需要。

3.业务对象:

我国商业银行海外分支机构主要是为我国的对外部门、企业和个人服务，基本上很少为国际客户提供服务。

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