贵州财经大学沙盘模拟实验《企业经营实战模拟学员手册》讲解文档格式.docx

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⑼更新应收款/应收款收现□□□□

⑽按订单交货□□□□

⑾支付行政管理费用□□□□

每年年末：

⑴申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息□

⑵支付设备维修费□

⑶支付租金（或购买建筑）□

⑷折旧□

⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□

⑹关账□

起始年订单

项目

合计

市场

本地

产品名称

Berry

账期

1Q

交货期

Q3

单价

6

订单数量

订单销售额

36

成本

12

毛利

24

起始年的现金流量表

1

2

3

4

应收款到期（+）

变卖生产线（+）

变卖原料（+）

变卖厂房（+）

短期贷款（+）

高利贷贷款（+）

长期贷款（+）

收入总计

支付上年应交税

广告费

贴现费用

归还短贷及利息

归还高利贷及利息

原料采购支付现金

成品采购支付现金

转产费

生产线投资

加工费用

产品研发

行政管理费

长期贷款及利息

维修费

租金

购买新建筑

市场开拓投资

ISO认证投资

其他

支出总计

现金余额

起始年的财务报表

资产负债表

资产

年初数

期末数

负债及所有者权益

流动资产：

负债：

现金

短期负债

20

应收帐款

14

应付帐款

原材料

应交税金

产成品

长期负债

在制品

流动资产合计

52

负债合计

43

固定资产：

所有者权益：

土地建筑净值

40

股东资本

50

机器设备净值

以前年度利润

在建工程

当年净利润

7

固定资产合计

所有者权益合计

61

资产总计

104

负债及权益总计

综合管理费用明细表（百万）损益表单位：

百万

金额

一、销售收入

减：

17

二、毛利

23

行政管理

综合费用

8

折旧

财务净损益

市场开拓

三、营业利润

10

ISO认证

加：

营业外净收益

四、利润总额

减：

所得税

五、净利润

第一年

任务清单：

年初：

⑴支付应付税（根据上年度结果）　□

⑴申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息□□□□

⑷下原料订单□□□□

年末：

第一年订单

第一年的现金流量表：

第一年的财务报表

资产负债表单位：

土地建筑原价

在建工程

综合管理费用明细表（百万）损益表单位：

去年

今年

第二年

重要决策：

一季度

二季度

三季度

四季度

年底

现金预算表

期初现金（＋）

广告费投入

利息（短期贷款）

支付到期短期贷款

生产费用

产品研发投资

支付行政管理费用

利息（长期贷款）

支付到期长期贷款

维修费费用

需要新贷款

产能预估：

1季度

2季度

3季度

4季度

生产线1

产品：

生产线2

生产线3

生产线4

生产线5

生产线6

生产线7

生产线8

生产计划与物料需求计划：

生产线类型：

产出计划

投产计划

原材料需求

原材料采购

采购计划汇总：

原材料

M1

M2

M3

M4

第二年订单

第二年的现金流量表：

第二年的财务报表