各项税收对财政收入影响的计量经济学分析Word文档格式.docx

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7407.99

6909.82

1997

8651.14

8234.04

1998

9875.95

9262.8

1999

11444.08

10682.58

2000

13395.23

12581.51

2001

16386.04

15301.38

2002

18903.64

17636.45

2003

21715.25

20017.31

2004

26396.47

24165.68

2005

31649.29

28778.54

2006

38760.2

34804.35

2007

51321.78

45621.97

2008

61330.35

54223.79

输入到eviews软件得到

其中y为财政收入x为各项税收

作y与x的散点图，如图所示：

根据财政收入的构成所知，国家的财政收入主要受各项税收的影响，除了税收，财政收入还受到其它专项收入，贷款收入其它捐赠收入等。

将其他变量及随机因素的影响均归并到随机变量u，根据x与y的散点图可以看出，它们的变化趋势是线性的，由此建立财政收入y和各项税收x之间的线性回归模型：

Y=β0+β1X+µ

利用Eviews的最小二乘法程序输出的结果如下表：

DependentVariable:

Y

Method:

LeastSquares

Date:

06/16/11Time:

20:

24

Sample:

19902008

Includedobservations:

19

Variable

Coefficient

Std.Error

t-Statistic

Prob.

X

1.132991

0.004760

238.0391

0.0000

C

-617.1355

104.5841

-5.900856

R-squared

0.999700

Meandependentvar

18032.45

AdjustedR-squared

0.999682

S.D.dependentvar

16945.61

S.E.ofregression

301.9812

Akaikeinfocriterion

14.35791

Sumsquaredresid

1550275.

Schwarzcriterion

14.45732

Loglikelihood

-134.4001

F-statistic

56662.63

Durbin-Watsonstat

0.314688

Prob（F-statistic）

0.000000

由表得到估计的财政收入回归方程为：

Y*=--617.1355+1.132991X

（238.0391）

二、检验

1.经济意义检验

β1*=1.132991是x各项税收的回归系数，它表示国家财政收入随着各项税收的增加而增加，说明各项税收每增加1元，国家财政收入增加1.13元。

随着税收的增加，财政收入增加这是符合经济理论的要求。

2.统计检验

1）拟合优度检验

样本可决系数R-squared=0.999700即R2=0.999700

修正样本可决系数AdjustedR-squared=0.999682即

=0.999682

计算结果表明，估计的样本回归方程很好的拟合了样本观测值。

2）t检验

提出原假设：

H0：

β1=0H1:

β1不为零

β1的t-Statistic=238.0391t0.05/2（17）=2.11

因为t-Statistic=238.0391>

t0.05/2（17）=2.11否定H0，β1显著不为零，表明各项税收对财政收入有显著影响。

3.异方差检验

1）图示法检验

作X-Y的散点图和X与ei的散点图如下：

图

（1）

图

（2）

由图1可以看出，随着X的增加，Y的离散程度几乎没有变化，表明随机误差项µ

可能不存在异方差。

由图2可以看出随着X的增加，残差项的离散程度有些许加大，表明随机误差项µ

可能存在异方差。

2）White检验：

White检验的Eviews计算的结果见下图：

WhiteHeteroskedasticityTest:

F-statistic

1.909389

Probability

0.180445

Obs*R-squared

3.661011

0.160332

TestEquation:

RESID^2

23:

53

69318.61

38565.01

1.797449

0.0912

-1.074872

4.250258

-0.252896

0.8036

X^2

6.21E-05

7.98E-05

0.777486

0.4482

0.192685

81593.44

0.091770

78034.93

74368.13

25.41538

8.85E+10

25.56450

-238.4461

0.936915

TR2=Obs*R-squared=3.661011<

χ20.05

（2）=6.0,所以该回归模型不存在异方差。

4.自相关检验

1）图示法检验：

作resid残差散点图，得到下图：

从图中看，残差值连续为正或者为负，则随机误差项存在正自相关

2）DW检验

由原回归方程知，DW=0.314688，给定α=0.05,T=19,查表得到DW的临界值dl=1.18,du=1.4。

因为DW=0.314688<

1.18,依据判别规则，认为误差项u存在严重的一阶正自相关。

三、修正模型

修正自相关

用迭代法修正自相关

06/17/11Time:

00:

03

Sample（adjusted）:

19912008

18afteradjustingendpoints

Convergenceachievedafter11iterations

1.165651

0.016852

69.16972

-3334.712

7327.055

-0.455123

0.6555

AR

（1）

0.961875

0.102852

9.352052

0.999946

18871.08

0.999939

17026.34

132.8800

12.76778

264856.6

12.91618

-111.9100

139546.4

2.290559

InvertedARRoots

.96

DW=2.290559du=1.404-du=2.61.4<

dw<

2.6,根据判别规则，经过11次迭代，修正了自相关。

对于新的线性回归模型：

Y=-3334.712+1.165651x

（69.16972）

样本可决系数R-squared=0.999946即R2=0.999700

修正样本可决系数AdjustedR-squared=0.999939即

=0.999939

计算结果表明，修正后的样本回归方程很好的拟合了样本观测值。

β1的t-Statistic=69.16972>

t0.05/2（17）=2.11,修正后的回归模型，各项税收对财政收入有显著影响。

3）异方差检验

White检验：

White检验的Eviews计算的结果见下图

1.016342

0.385533

2.148124

0.341618

25

18

19411.09

8783.484

2.209954

0.0431

-0.163692

0.935235

-0.175027

0.8634

-3.69E-06

1.73E-05

-0.213054

0.8342

0.119340

14714.25

0.001919

15622.39

15607.39

22.29989

3.65E+09

22.44828

-197.6990

1.930876

Obs*R-squared=2.148124<

χ20.05

（2）=6.0，所以修正后的回归模型不存在异方差。

经过一系列的修正检验，修正了自相关，得出了最优的线性回归模型如下：

该模型表示，各项税收每增加1元，财政收入增加1.165元

四、预测

对财政收入进行内插预测，已知2005年财政收入为31649.29亿元。

2005年财政收入进行预测，得到：

Y2005=31988.69，计算得知误差为1.0724%，由此可见该模型的预测效果是非常好的。

如图所示，1990-2008年的Y的样本值及1990-2008年的预测折线图（下图），可以看出，财政收入样本值与其估计值非常接近，说明以上建立的模型预测效果是非常好的。

五、总结

本次作业所设的模型，是根据财政收入的构成所建立的，所以有一定的合理性，说明各项税收对于财政收入有着必然的影响，但是由于财政收入所受影响因素的复杂性及多样性，使得解释变量选取时不够合理与全面，因此出现自相关的情况。

经过一系列的修正，得到了最优模型：

Y=-3334.712+1.165651x，它表示各项税收每增加1元，财政收入增加1.165651元。