总账账 格式Word文档格式.docx

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号

1

期初余额

借

5,

通

8

出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。

50,

55,

31

本年合计

第2页会计科目名称或编号：

银行存款

455,

6

接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。

2,

453,

第3页会计科目名称或编号：

零余额账户用款额度

收到“财政授权支付额度到账通知书”5000000元。

500,

2

通过代理银行的零余额账户支付管理部门设备维修费36000元。

36,

464,

3

外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7000元，通过财政授权支付方式支付。

130,

333,

10

财政授权支付额度中转账支付业务资料印刷费5000元。

328,

12

通过财政授权支付方式，购买材料100000元，根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证。

100,

228,

271,

第4页会计科目名称或编号：

应收帐款

550,

第5页会计科目名称或编号：

预付帐款

7

为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。

700,

第6页会计科目名称或编号：

其他应收款

4,

第7页会计科目名称或编号：

库存物资

80,

11

外购一批材料，发票价格为12000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。

12,

通过财政授权支付方式，购买材料100000元，根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证：

18

对材料进行盘点，发现材料盘亏400元；

本月合计

322,

借　

1,022,

第8页会计科目名称或编号：

固定资产

2,000,

4

购入一台不需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款为600000元，支付的运杂费7000元、包装费3000元，款项通过财政直接支付方式支付。

610,

2,610,

第9页会计科目名称或编号：

累计折旧

400,

16

计提当月固定资产的折旧费用120000元。

120,

520,

第10页会计科目名称或编号：

无形资产

第11页会计科目名称或编号：

累计摊销

17

计提当月无形资产的累计摊销30000元。

30,

第12页会计科目名称或编号：

政府储备物资

5

按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。

第13页会计科目名称或编号：

公共基础设施

13

接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210000元。

210,

第14页会计科目名称或编号：

应交财政款

200,

总分类帐

第15页会计科目名称或编号：

应付帐款

535,

第16页会计科目名称或编号：

其他应交税费

23,

第17页会计科目名称或编号：

应付职工薪酬

20,

第18页会计科目名称或编号：

无偿调拨净资产

第19页会计科目名称或编号：

本期盈余

15

年终结账前的累计财政补助收入总额580万元，其中，基本支出450万元，项目（已交付使用）支出130万元，进行年终结转

5,800,

5,800,

19

结转收入

3,414,

2,385,

20

结转支出

591,

1,794,

4,005,

5,800,

第20页会计科目名称或编号：

累计盈余

2,936,

第21页会计科目名称或编号：

财政拨款收入

500,

1,110,

1,160,

1,860,

9

收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》及水电费15000元，大型会议费25000元等原始凭证。

40,

1,900,

14

以财政直接支付方式，支付单位职工薪酬360000元。

360,

2,260,

3,539,

3,539,

第22页会计科目名称或编号：

租赁收入

47,

第23页会计科目名称或编号：

捐赠收入

78,