总账账 格式Word文档格式.docx
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号
1
期初余额
借
5,
通
8
出租房屋收到租金50000元,按照5%缴纳营业税,款项存入银行。
50,
55,
31
本年合计
第2页会计科目名称或编号:
银行存款
455,
6
接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元,同时以银行存款支付运输费2000元。
2,
453,
第3页会计科目名称或编号:
零余额账户用款额度
收到“财政授权支付额度到账通知书”5000000元。
500,
2
通过代理银行的零余额账户支付管理部门设备维修费36000元。
36,
464,
3
外购一批材料,发票价格为123400元,支付运费7000元,通过财政授权支付方式支付。
130,
333,
10
财政授权支付额度中转账支付业务资料印刷费5000元。
328,
12
通过财政授权支付方式,购买材料100000元,根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证。
100,
228,
271,
第4页会计科目名称或编号:
应收帐款
550,
第5页会计科目名称或编号:
预付帐款
7
为购进一批A设备,通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
700,
第6页会计科目名称或编号:
其他应收款
4,
第7页会计科目名称或编号:
库存物资
80,
11
外购一批材料,发票价格为12000元,支付运费400元,通过财政授权支付方式支付。
12,
通过财政授权支付方式,购买材料100000元,根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证:
18
对材料进行盘点,发现材料盘亏400元;
本月合计
322,
借
1,022,
第8页会计科目名称或编号:
固定资产
2,000,
4
购入一台不需要安装的设备,取得增值税专用发票上注明的价款为600000元,支付的运杂费7000元、包装费3000元,款项通过财政直接支付方式支付。
610,
2,610,
第9页会计科目名称或编号:
累计折旧
400,
16
计提当月固定资产的折旧费用120000元。
120,
520,
第10页会计科目名称或编号:
无形资产
第11页会计科目名称或编号:
累计摊销
17
计提当月无形资产的累计摊销30000元。
30,
第12页会计科目名称或编号:
政府储备物资
5
按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50000元,支付运输费200元,包装费100元,物资验收入库。
第13页会计科目名称或编号:
公共基础设施
13
接受其他单位移交的公共基础设施,原账面价值210000元。
210,
第14页会计科目名称或编号:
应交财政款
200,
总分类帐
第15页会计科目名称或编号:
应付帐款
535,
第16页会计科目名称或编号:
其他应交税费
23,
第17页会计科目名称或编号:
应付职工薪酬
20,
第18页会计科目名称或编号:
无偿调拨净资产
第19页会计科目名称或编号:
本期盈余
15
年终结账前的累计财政补助收入总额580万元,其中,基本支出450万元,项目(已交付使用)支出130万元,进行年终结转
5,800,
5,800,
19
结转收入
3,414,
2,385,
20
结转支出
591,
1,794,
4,005,
5,800,
第20页会计科目名称或编号:
累计盈余
2,936,
第21页会计科目名称或编号:
财政拨款收入
500,
1,110,
1,160,
1,860,
9
收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》及水电费15000元,大型会议费25000元等原始凭证。
40,
1,900,
14
以财政直接支付方式,支付单位职工薪酬360000元。
360,
2,260,
3,539,
3,539,
第22页会计科目名称或编号:
租赁收入
47,
第23页会计科目名称或编号:
捐赠收入
78,