理财规划师二级理论知识试题及答案Word文件下载.docx
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7.作为职业道德规范，“诚信”的特征是（）
（A）主观性、智慧性、契约性、资质性
（B）通识性、智慧型、利益性、规定性
（C）通识性、智慧型、止损性、资质性
（D）过程性、智慧型、互利性、资质性
8.下列关于节约的手法中，正确的是（）
（A）财富依靠勤劳而得，二非依靠节约所致
（B）招待客人时，提倡节俭难以实现对客人的尊重
（C）由于个人观念不同，在节约问题上不存在共识
（D）节用过度时节约的本质要求
（二）多项选择题（第9~16题）
9.从业人员坚守工作岗位的具体要求是（）
（A）遵守规定（B）履行职责
（C）临危不惧（D）勇于牺牲
10.从业人员做到真诚不欺的具体要求是（）
（A）诚实劳动，不弄虚作假（B）踏实肯干，不搭乘便车
（C）对外交流，不隐瞒信息（D）以诚相待，不欺上瞒下
11.对于从业人员，践行平等待人的具体要求是（）
（A）坚持市场面前顾客平等（B）按贡献取酬
（C）按德才谋取职位（D）服务顾客，满足顾客的一切需求
12.歌舞娱乐场所的下列做法中，符合国家源于娱乐场所管理条例规定的是（）
（A）监控录像资料保留20天（B）包厢包间不安装门锁
（C）不接纳未成年人（D）从业人员统一着装
13.职业活动内在的道德准则包括（）
（A）爱岗（B）和谐
（C）审慎（D）忠诚
14.在职业活动中，践行“合作”职业道德规定的具体要求是（）
（A）求同存异（B）互助协作
（C）公平竞争（D）攻守联盟
15.下列说法中，符合奉献精神要求的是（）
（A）多奉献实质上能赢得更多锻炼和成长的机会
（B）奉献是相互的，自己是否奉献要取决于对方的态度
（C）讲求奉献是给别人施以恩惠，这有助于建设和谐社会
（D）奉献是企业和员工立足社会的道德资本
16.下列关于“德”和“智”关系的说法中，正确的是（）
（A）道德常常能够填补智慧的缺陷
（B）一个人若无德，则越有智，对社会的危害也越大
（C）智慧乃道德之“统帅”
（D）建立员工信用档案的目的是考察“德”与“智”何者更为重要
二、职业道德个人表现部分（第17~25题）
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际情况选择其中一个选项作为您的答案。
◆请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
17.如果你有机会参加一些交流会，与在活动中新结识的人在一起时，你（）
（A）有时会主动向别人介绍自己单位的情况
（B）说话投缘时，会跟别人聊自己单位的情况
（C）只有对方问起时，自己才会简单介绍自己所在单位的情况
（D）因为对方是新结识的人，所以自己不会说出所在单位的情况
18.如果你突然收到一条陌生人的手机短信，对方自称是你的好友，他现在遇到困难，请求你马上给他一些援助，这时，你会（）
（A）不予理会（B）回复短信，详情询问情况
（C）按要求给对方援助（D）找自己的其他朋友核实一下
19.对于马路边，过街天桥上的“乞丐”，你的看法是（）
（A）他们都是那种好吃懒作的人
（B）弄不明白他们到底是些什么人
（C）他们都是些可怜人
（D）他们是在装相，没准就是骗子
20.你对有钱人的看法是（）
（A）有钱人总是吝啬的（B）有钱人付出的努力更多
（C）有钱人总想着赚取更多的钱（D）有钱人的生活是幸福的
21.下列说法中，跟你谈恋爱的宗旨比较接近的是（）
（A）“去者不追”（B）”缘分天注定”
（C）“距离产生美”（D）“只要付出就必须有收获”
22.你独自走在马路上，背着沉重的行李，当有陌生人表示要帮助你时，你会（）
（A）直接拒绝，因为对方是陌生人（B）委婉拒绝，因为人家在人心帮助自己
（C）和对方聊一会，看情况再定（D）欣然接受
23.当你听到“撒谎”一词时，你首先联想到得是（）
（A）说谎有时是一种权宜之计（B）说谎时堕落的开始
（C）进口雌黄，谎话连篇（D）弄假成真
24.对于吸烟、喝酒、赌博成癖的人，你的看法是（）
（A）这些人是无可救药的（B）个人所好
（C）社会缺乏严厉的惩戒措施（D）这些人意志不坚强
25.如果同事W多次对你说：
“Q在背地里经常说你的坏话。
”你的反应是（）
（A）相信W，对Q产生反感
（B）找Q聊一聊，看看W说的是否属实
（C）对W的话不以为然，同时绝不会对Q产生负面的印象
（D）感觉沮丧，想弄清楚自己在什么地方得罪了Q
第二部分理论知识（第26~85题，共100道题，满分为100分）
一、单项选择题（第26~85题，每题1分，共60分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
26.在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：
人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞;
当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标----（），而这一切，无不与理财密切相关。
（A）财务安全（B）财务传承
（C）自我实现（D）财务自由
27.理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生;
个人理财的终极命题，，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生（）的最大化。
（A）生命满足感（B）投资收入
（C）工资收入（D）财富
28.在整个理财规划中，（）规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。
因此，做好该规划师理财回话的必备基础。
（A）投资规划（B）养老保障
（C）教育保障（D）现金保障
29.在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要求具有一系列的会计原则需要遵守，其中不包括（）
（A）真实性原则（B）实质重于形式原则
（C）收付实现制原则（D）重要性原则
30.对会计要素中收入的理解正确的是（）
（A）收入有时会导致所有者权益的减少（B）收入的来源包括让渡资产使用权
（C）收入要素包括对外投资收益（D）收入要素包括营业外收入
31.在财务比例分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负责或总负责的比率是指（）
（A）经营净现金比率（B）现金流量比率
（C）流动现金比率（D）速动现金比率
32.在企业财务的现金流量分析中，用于筹资与支付能力分析的指标不包括（）
（A）外部融资比率（B）到期债务本息偿付比率
（C）现金偿付比率（D）盈利现金比率
33.杜邦财务分析体系利用各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，作为该体系中龙头指标的权益净利率应当等于（）
（A）资产净利率×
权益成熟（B）销售净利率×
总资产周转率
（C）净利润/销售收入（D）销售收入/总资产平均占用额
34.在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所产生的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被成为（）
（A）GDP（B）生产法
（C）收入法（D）支出法
35.宏观经济学中，由企业生产出来但没有卖出的产品作为企业的（）处理
（A）中间产品（B）固定资产投资
（C）存货投资（D）应付账款
36.根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率2%的情况，那么其实际GDP相对于潜在GDP表现为（）。
（A）高6%（B）高4%
（C）低6%（D）低4%
37.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就可能导致（）。
（A）通货膨胀（B）通货紧缩
（C）技术进步（D）摩擦失业
38.将经济周期根据时间长度划分，其中（）
（A）实际经济周期（B）康德拉耶夫周期
（C）朱格拉周期（D）基钦周期
39.某国流通中的现金总量三万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是（）万亿元。
（A）3（B）20.5
（C）23.5（D）23.7
40.如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀之和，我们就认为经济体存在（）
（A）流动性不足（B）流动性过剩
（C）流动性适当（D）;
流动性缺失
41.当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的作用下，非开放本门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现（）通货膨胀。
（A）斯堪的纳维亚型（B）需求结构转移型
（C）部门差异型（D）希克斯型
42.货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，（）被称为狭义的货币乘数。
（A）乔顿货币乘数模型（B）通货比率与准备金率的比值
（C）超额准备金率的倒数（D）银行存款准备金率的倒数
43.一般来说，名义利率可以分为两个组成部分，即无风险利率和（），后者包含了对各种风险的补偿。
（A）风险利率（B）风险溢价
（C）风险投资（D）风险加权收益
44.金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为（）。
（A）债务市场和股权市场（B）货币市场和资本市场
（C）债务市场和资本市场（D）货币市场和股权市场
45.对于费用扣除，我国目前采用的是（）
（A）据实扣除（B）按标准扣除
（C）据实扣除或按标准扣除（D）随意扣除
46.2009年1月，王先生领取当月工资3800元，全年一次性奖金120000元，请问，当月王先生需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）155（B）23625
（C）23780（D）23980
47.2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报销，每次取得20000元，请问，该演员需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）9,600（B）12，200
（C）12，400（D）14，400
48.2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元，由于市场销售火爆，随追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）2240（B）2296
（C）2464（D）3520
49.2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳（）的个人所得税。
（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）
（A）383（B）766
（C）370.4（D）740.8
50.理财规划服务合同的客体是（）
（A）理财规划方案书（B）理财规划师
（C）客户（D）理财规划师制定理财规划的行为
51.（）不是民事行为一般成立要件的基本因素。
（A）行为人的意思表示中必须包含设立、变更成终止民事法律关系的意图
（B）行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必须内容
（C）具备当事人双方意思表示达成一致
（D）行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部
52.涛涛今年12岁，在亲戚家做客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为（）。
（A）无效，涛涛未满18岁
（B）无效，游戏机的价值巨大
（C）有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力
（D）有效，属于纯获利行为
53.（）不是信托的作用机制。
（A）风险隔离（B）资产保全
（C）第三方管理（D）权益重构
54.我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的（）
（A）30%（B）50%
（C）79%（D）90%
55.假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为（）
（A）非相关事件（B）互不相容事件
（C）独立事件（D）相关事件
56.k线图是在投资实践中被广泛用来进行证券分析的一种统计图，其中（）表示受益价高于开盘价，二者之间的长方柱用红色或空心绘出。
（A）阳线（B）阴线
（C）上影线（D）下影线
57.假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，统一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是0.6，已知A股票指数上涨的概率为0.4，B股票指数上涨的概率为0.3，则A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为（）
（A）0.10（B）0.15
（C）0.20（D）0.25
58.某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%，有30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为（）
（A）2%（B）2.5%
（C）3%（D）3.5%
59.某面值100000元的国债，市场价格为99500，距离到期日还有60天，则其银行贴现率为（）。
（A）2%（B）3%
（C）4%（D）5%
60.关注的技巧可以用SOLER表示，其中S表示（）
（A）保持适当的距离（B）采取一种开放的姿势
（C）向客户倾斜（D）保持眼神的交流
61.理财规划服务合同中的（）主要是列明合同的当事人各方的自然情况。
（A）鉴于条款（B）理财费用条款
（C）当事人条款（D）委托事项条款
62.关于客户收入的说法中不正确的是（）
（A）客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成
（B）客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资
（C）客户的收入主要是指税后收入
（D）可以将客户子女的收入纳入客户收入之列
63.（）通常不是客户资产的主要组成部分。
（A）金融资产（B）实物资产
（C）银行存款（D）现金
64.在理财规划行业中，主要涉及的保险种类不包括（）。
（A）人身保险（B）财产保险
（C）信用保险（D）责任保险
65.风险是指某种事件发生的不确定性，其特征不包括（）。
（A）主观性（B）可测性
（C）不确定性（D）普遍性
66.按照保险标的分类，保险可以分为（）。
（A）商业保险、社会保险和政策保险
（B）财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险
（C）原保险、公共保险、重复保险和再保险
（D）自愿保险和强制保险
67.中国《保险法》规定：
合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有规定外，投保人超过规定的期限（）日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。
（A）30（B）60
（C）90（D）100
68.（）是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人，由此请求其支付全部保险金额的一种行为。
（A）物上代位（B）权利代位
（C）委付（D）委托
69.对于重复保险合同，我国采用（）进行赔偿。
（A）比例责任制（B）顺序责任制
（C）责任限额制（D）责任分摊制
70.在股票分类中，优先股的种类很多，其中有可收回优先股与不可收回优先股，可收回优先股的主要受惠方式中不包括（）
（A）溢价方式（B）“偿债基金”方式
（C）转换方式（D）场外交易方式
71.在交易所债券市场中，债券成交必须遵循一定的竞价原则，这种竞价原则的主要内容不包括（）。
（A）价格优先（B）金额优先
（C）时间优先（D）客户委托优先
72.指数型基金属于被动管理基金，关于指数型基金有点表述不正确的是（）。
（A）业绩透明度较高（B）资产流动性较好
（C）收益稳定性较强（D）投资成本率较低
73.信托公司接受两个或两个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为，被成为（）
（A）单独管理资金信托计划（B）集合资金信托计划
（C）企业年金信托计划（D）公益资金信托计划
74.证券公司可以设立限定性集合资产管理计划，该种计划应当主要用于的投资方向不包括（）。
（A）证交所上市的企业债券（B）债券型证券投资基金
（C）股权投资项目（D）国债以及国家重点建设债券
75.（）是衡量纳税人税收负担的重要指标，是纳税人应纳税额与应纳税所得额的比值。
（A）平均税率（B）实际税率
（C）边际税率（D）名义税率
76.税收筹划中各种技术和方法的组合运用，（）
（A）能够降低税收筹划的收益，也能够有效降低税收筹划的风险
（B）不会降低税收筹划的收益，但能够有效降低税收筹划的风险
（C）能够降低税收筹划的收益。
但不会有效降低税收筹划的风险
（D）不会降低税收筹划的收益。
也不会有效降低税收筹划的风险
77.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
（A）百分之五（B）千分之五
（C）万分之五（D）万分之三
78.（）是由社会共同负担，社会共享的模式，实际上也就是由国家、企业和劳动部三方共同出资的方式筹集养老金的模式。
（A）国家统筹养老保险模式（B）强制储蓄养老保险模式
（C）投保资助养老保险模式（D）部分基金式养老保险模式
79.企业年金基金实行完全积累，采用（）进行管理。
（A）基础账户（B）基础账户与个人账户相结合
（C）个人账户（D）基础账户与个人账户任选其一
80.公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的（）。
（A）占有权（B）使用权
（C）收益权（D）处分权
81.无配偶的男性收养女性须有（）周岁以上年龄差。
（A）20（B）30
（C）40（D）50
82.劳动关系的补偿金属于（）。
（A）婚姻共有财产（B）婚前个人财产
（C）婚姻特有财产（D）结婚8年后为夫妻共有财产
83.在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是（）。
（A）结余比率（B）投资于净资产比率
（B）流动性比率（D）负债收入比率
84.在客户财务比率分析中，客户家庭清偿比率的参考值一般为（）。
（A）40%（B）50%
（C）60%（D）70%
85.在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备所包括的方面不包括（）。
（A）日常生活储备（B）意外现金储备
（C）投资现金储备（D）家族支援现金储备
二、多项选择题（第86~115题，每题1分，共30分。
每小题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
错选、少选、多选，均不得分）
86.处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应为其重点关注的理财规划包括：
（）。
（A）风险管理规划（B）现金规划
（C）投资规划（D）财产传承规划
（E）消费支出规划
87.只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循（）的原则。
（A）准确性（B）可操作性
（C）长期性（D）有效性
（E）及时性
88.企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。
资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在（）。
（A）资金成本是影响企业筹资总额的重要因素
（B）资金成本是选择资金来源的基本依据
（C）资金成本是选用筹资方式的参考指标
（D）资金成本是确定最优资本结构的主要参数
（E）资金成本是衡量企业获利能力的重要指标
89.个人及家庭财务与企业财务室既有区别又有联系，关于二者之间关系的表述中正确的是（）。
（A）个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开
（B）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备
（C）企业资产负债表与损益表所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要
（D）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧
（E）个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入
90.固定资产投资额是以货币表现的建造和购置固定资产活动的工作量，它是反映固定资产投资规模、速度、比例关系和使用方向的综合性指标。
按照管理渠道，全社会固定资产投资总额分为（）。
（
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