会计网络大学行政事业单位内部控制自测题库供参考.docx

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会计网络大学行政事业单位内部控制自测题库供参考

11、“阳光是最好的防腐剂”形容的是下列哪种控制方法（）。

A． 内部授权审批控制

B． 归口管理

C． 会计控制

D． 信息内部公开

下列说法不正确的是（）。

A． 经营责任应与记账责任相分离

B． 内部授权审批控制是行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确单位内部各部门、下属单位、各岗位日常管理和业务办理所授予权限的范围、审批程序和相应责任

C． 预算控制要求单位加强预算的编审、内部批复、执行、决算和评价四个环节的管理

D． 信息内部公开不利于行政事业单位内部控制

授权审批控制是行政事业单位非常重要的控制活动，授权审批控制直接关系着财政资金的使用效率和效果，对（）产生直接影响。

A． 控制目标的实现

B． 资源的优化配置

C． 风险控制的实现

D． 发展战略的实现

以下哪一点不属于授权控制的主要原则（）。

A． 授权的依据——依事而不是依人

B． 授权的界限——不可越权授权

C． 授权的方式——监督

D． 授权的“度”——适度授权

下列职务应分离的有（）。

A． 业务决策与执行职务

B． 记录总账与明细账职务

C． 业务授权与财产保管职务

D． 财产保管与财产核对职务

E． 出纳与现金保管

以下哪些内容属于行政事业单位控制活动（）。

A． 预算控制

B． 授权审批控制

C． 成本控制

D． 业务流程控制

E． 不相容职务分离控制

下面属于风险应对的策略的有（）。

A． 风险规避

B． 风险分担

C． 风险降低

D． 风险承受

下面选项属于反舞弊的四道防线的是（）。

A． 书面的管理规章

B． 外部独立审计职能

C． 内部审计职能

D． 行政事业单位的内部控制

行政事业单位应当在各级单位实行集体决策审批制度，任何人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。

（）正确   错误  

控制方法主要包括不相容职务分离和内部授权审批与控制两种。

（）正确   错误  

12、以下各项业务不属于业务部门的是（）。

A． 预算

B． 收支

C． 合同

D． 监督

以下各项属于内部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是（）。

A． 执行单位内部控制的相关要求与基本流程

B． 负责研究提出单位内部控制监督评价体系

C． 出具监督内部控制的评价审计报告等

D． 研究提出单位内部控制体系建设方案或规划

负责履行内部控制的组织协调职责，对单位一把手负责的部门是（）。

A． 内部审计

B． 纪检监察部门

C． 内部控制专职部门或者牵头部门

D． 职能部门或各业务单位

以下各项不属于内部审计或纪检监察部门应履行的职责的是（）。

A． 制定监督评价相关制度

B． 开展监督与评价

C． 出具监督内部控制的评价审计报告等

D． 开展本部门的流程梳理与风险评估工作

对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责的主体是（）。

A． 单位负责人

B． 上级单位检查人员

C． 具体执行人员

D． 上级单位领导

行政事业单位决策一般由单位（）决定。

A． 领导班子

B． 行政部门

C． 纪检部门

D． 党委

以下哪一项不属于行政事业单位的监督机构（）。

A． 内部审计部门

B． 监察机构

C． 行政部门

D． 党委纪检

行政事业单位决策一般由（）决定。

A． 党委书记

B． 纪委书记

C． 主要领导

D． 单位领导班子

（）一般来说包括：

单位领导办公会议、预算委员会、采购领导小组和（专项）监督小组、资产管理员等等。

A． 组织层级

B． 组织架构

C． 职能部门

D． 内部控制

单位内部控制从层级来看可以分为（）。

A． 单位层级

B． 业务层级

C． 领导层级

D． 组织层级

E． 下属层级

在处理职责分离问题时要履行三权分立相互制衡的有效机制，具体包括（）。

A． 决策权

B． 执行权

C． 监督权

D． 投票权

E． 批复权

行政事业单位决策一般由单位领导班子决定。

单位领导班子成员由（）的主要领导组成。

A． 行政

B． 纪检

C． 党委

D． 办公室

单位内部控制体系中财务部门与业务部门应该建立协调机制。

（）正确   错误  

内部控制不必贯穿于单位的所有业务和事项，因此无法实现对经济活动的全面覆盖。

（）正确   错误  

深圳市交通运输委员会的管理架构设计采取双会制。

（）正确   错误  

行政事业单位内部控制体系建设是一个系统工程，需要各部门与每个人员的参与。

（）正确   错误  

13、单位组织架构设计的核心原则是（）。

A． 制衡性原则

B． 适应性原则

C． 协同性原则

D． 组织性原则

行政事业单位决策一般由（）决定。

A． 党委书记

B． 纪委书记

C． 主要领导

D． 单位领导班子

行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行（）制度。

A． 一言堂

B． 集体决策

C． 一刀切

D． 一支笔

单位的组织架构设计应当根据自身要求，结合单位现有编制情况，设置不同部门机构和岗位，在现有编制内灵活设计工作机制，选择合适的方式组织协调内部控制、实施日常工作，这体现了以下哪项单位组织架构设计要求（）。

A． 协同性原则

B． 适应性原则

C． 制衡性原则

D． 组织性原则

下列各项不属于单位组织架构设计的核心原则的是（）。

A． 制衡性原则

B． 严谨性原则

C． 协同性原则

D． 适应性原则

下列各项不属于专家论证制度原则的是（）。

A． 独立性原则

B． 有效性原则

C． 公平性原则

D． 责任性原则

以下对“三权分离”的表述错误的是（）。

A． 所谓三权是指决策权、监督权、执行权

B． 三权分离要求单位在进行权力分配时有意识地将这三种权力归属到三个不同的机构，达到权力制衡的效果

C． 单位监督者应当参与到决策和执行当中，以便对决策进行优化调整

D． 三权分离是实现科学决策，有序执行和有效监督的基本保障

授权审批控制要遵循一定的原则，不属于授权控制的原则的是（）。

A． 依人而定

B． 不可越权授权

C． 监督

D． 适度授权

单位组织架构设计的基本要求包括（）。

A． 制衡性原则

B． 适应性原则

C． 协同性原则

D． 组织性原则

E． 谨慎性原则

专家论证制度的主要原则包括（）。

A． 独立性

B． 平等性

C． 有效性

D． 责任性

E． 集体性

行政事业单位内部控制规范适用于下列哪些单位经济活动的内部控制（）。

A． 各级党的机关

B． 各级人大机关

C． 各民主党派机关

D． 人民团体和事业单位

E． 各级检察机关

单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则有（）。

A． 全面性原则

B． 制衡性原则

C． 过程性原则

D． 重要性原则

E． 适应性原则

企业内部控制从层级来看可以分为（）。

A． 公司整体层级

B． 业务终端层级

C． 公司经理层层级

D． 业务流程层级

行政事业单位决策机制应该包括（）。

A． 公平的投票公示制度

B． 详尽的决策记录制度

C． 合理的决策议事制度

D． 可操作性的决策问责制度

在处理职责分离问题时要处理好组织架构中（）、（）和（）的分配，形成三权分立互相制衡的有效机制。

A． 决策权

B． 投票权

C． 监督权

D． 执行权

重大经济事项的认定标准应根据本单位实际情况随时做出变更。

（）正确   错误  

行政事业单位应当根据权责对等原则建立分级授权审核审批制度。

（）正确   错误  

单位组织架构的设计全面考虑单位经济活动的决策、执行和监督全过程，在此基础上，单位应当关注重要经济活动和经济活动的重大风险，并在组织架构设计时对此做出适当安排。

（）正确   错误  

在行政事业单位中，将决策权、执行权、评价权三权分离是实现科学决策，有序执行和有效监督的基本保障。

（）正确   错误 

重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，随后可根据实际情况随意变更。

（）正确   错误 

行政事业单位对重大经济活动的决策应当实行集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。

（）正确   错误  

14、行政事业单位内部控制的主要目标是保证资金的使用的（）。

A． 盈利性、合法性

B． 合规性、有效性

C． 有效性、盈利性

D． 公益性、合法性

关于资金收支控制业务，表达不正确的是（）。

A． 是在预算控制的指导和监督下进行的

B． 对实际资金收入和支出环节进行具体事务审批、科目审核和资金支付审核

C． 是其他业务的起点和依据

D． 是资金收支从预算计划转为具体资金收入和支付，完成从计划到现实的过程

在单位内部控制关键岗设计的资产控制中，对资产形成方式的自行购置方式，描述不正确的是（）。

A． 应对照单位预算批复中的资产采购计划

B． 应与单位预算控制、采购控制、工程项目控制和合同控制相关联

C． 按照单位资产购置的标准进行资产采购

D． 通过合同控制形成单位资产

单位为提高人员的能力和水平，通常采取的方式不包括（）。

A． 外派

B． 招聘

C． 培训

D． 考核

属于事前监督，为规范单位业务操作和会计行为的监督是（）。

A． 专项监督

B． 特种监督

C． 外部监督

D． 内部监督

对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是（）。

A． 采购控制是通过预算控制，严格对采购支出计划实行预算管理，并根据预算进行采购资金支付

B． 在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法

C． 采购形成的资产进入建设项目管理业务流程

D． 采购形成的资产进入资产控制业务流程

行政事业单位开展内部控制体系建设以“收支为主线、资金管控为核心”的基本框架。

（）正确   错误 

收支控制是对资金收入和使用计划的管理，是预算控制的基础。

（）正确   错误  

单位对合同订立、履行和档案管理的重视，可以提高单位预算控制和采购控制的效率和效果，避免单位承担相应的法律风险。

（）正确   错误  

单位应当以正式或非正式的岗位描述，或其它方式分析并定义各岗位的具体工作任务，可以口头形式描述定义某一职位所需要的知识和技能。

（）正确   错误

以下不属于内部控制关键岗位人员职业道德的主要内容的是（）。

A． 领导层及人员职业道德规范的制定

B． 职业道德规范的传达与推行

C． 针对违反道德规范的情况采取适当的措施

D． 定期进行职业道德测试

“单位应对职业道德规范进行有效地宣传推广，在单位范围内传达领导班子对党员和干部道德规范的要求，使之知晓和理解这些规定”属于内部控制关键岗位人员的职业道德内容中的（）。

A． 领导层及人员职业道德规范的制定

B． 职业道德规范的传达与推行

C． 定期检查对道德规范的遵守情况

D． 针对违反道德规范的情况采取适当的措施

组织架构应该在（）的基础上进行构建，将内部控制职能赋予现有的内设机构和岗位，也可以根据单位决策、执行和监督工作的需要调配内部管理机构或专设岗位。

A． 历史行政编制

B． 现有行政编制

C． 先进行政编制

D． 计划行政编制

单位应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。

不具备轮岗条件的单位应当替代采取（）、部门互审等控制措施。

A． 专项审计

B． 相互监督

C． 风险评估

D． 业务抽查

人力资源政策应当强调，将（）和（）作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工的素质。

A． 人际沟通能力

B． 职业道德修养