财务部岗位职务说明书Word格式.docx

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总经理

1.3直接下级：

会计师、出纳员

1.4管理权限：

在总经理授权范围内行使对公司财务的处置权

1.5管理职责：

片面担任财务部的任务

1.6详细任务职责：

●贯彻执行国度的财经政策和本公司主要担任人对财务任务的要求和制定本公司的财务规章制度；

●对各项资金的收付停止严厉的审核把关；

●担任布置本部门人员的任务，并停止反省、总结、催促和配合财务人员及时处置帐务，按期编报会计报表和有关会计资料；

●担任对本公司消费运营状况和财务收支状况的方案提供参考资料，协助有关部门编制方案，参与审核并监视执行；

●担任停止本部门的业务技术学习和交流，注重和同事的勾搭，共同完成各项任务义务；

●担任配合推销部门理顺原、辅资料的进出仓管理操作，在此基础上担任搞好本钱核算任务；

●尽能够搜集、整理会计资料并停止活期或不活期的剖析和比拟，针对影响预期方案目的的严重效果，会同有关人员深化调查，提出改良运营管理的措施和建议；

●按年、季编写财务状况说明书，严重效果及时向总经理汇报；

●担任树立各部门物资财富注销薄，并监视实行，每半年停止清点一次；

●每月抽查成品仓5个产品、原料仓2个产品、附料仓3个产品的帐物能否相符，并作出记载；

●每月对财务报表停止盈亏状况剖析，销售业绩剖析，产品进出仓数量剖析；

●依据公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线；

●对帐务片面把关，不允许因疏忽而形成公司财务上的损失。

1.7职务要求〔任职资历〕

●财会本科毕业,会计师资历；

●五年以上工业企业主管会计任务阅历；

●品德质量好，责任心强，任务仔细细致。

〔二〕主办会计职务说明书

2.1职务称号：

主办会计

2.2直接下级：

2.3管理权限：

受财务部经理委托，行使公司会计核算和有关财务监视权利

2.4任务职责

●按规则的会计科目设置总帐，停止会计分录、汇总凭证、注销总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；

●担任全部记帐凭证的复核和反省，按权责任发作制原那么处置各期、各部门分摊费用、本钱；

●担任签收出纳移交的全部收付款凭单，并停止复核和审查；

按月清点出纳现金库存，并作出恰当处置；

●担任审核各部门交来凭单；

按月追收各部门应交财务凭单；

对收到的各项报表停止复核、整理、编制汇总报表；

●担任按月审核假造除消费工人之外的各部门人员工资；

●担任按月核对往来帐户，及时处置已明白的差异数据；

●担任对会计凭证停止整理归档；

●担任销售增值税公用发票管理；

协助经理操持各项税务事项和相关部门的财务事项；

●积极完成指导交办的其它任务。

2.5任职资历

●财务专业大专以上学历、会计师职称；

●三年以上工业主办会计阅历；

●有服装工业会计阅历优先。

〔三〕出纳员职务说明书

3.1职务称号：

出纳员

3.2直接下级：

3.3管理权利：

对不契合审批手续的支出有拒付的权利

3.4任务职责：

●按规则要求树立现金日记帐和银行存款日记帐，并按规则要求注销；

●审核一切支出凭证，对契合审批手续的支出凭证按规则付款；

●担任收款事项；

●担任编制收付存移交表，按时向主办会计移交现金和收支凭单；

●担任公司资金平安，按月和主办会计清点现金，按月核对银行存款发作额和余额；

3.5任职资历：

●中专以上学历，财会专业〔或有出纳员任务阅历〕；

●任务担任、细心。

四、财务部员工绩效考核评分规范

员工绩效考核评分规范采用减分法，即先对每项任务确定考核规范和规范分，再依据考核规范去权衡评价考核对象的任务状况，视其实践任务状况与考核规范之间的差异，按规则的减分规范相应扣分〔直至扣完为止〕，规范分与扣分数量的代数和即为该考核项目的实得分。

（一）财务部经理绩效考核评分规范

1.制定月任务方案（10分）

要求每月28日前准时报送本部门下月任务方案，未按时报送扣5分；

要求依据本部门任务职责和公司全体运作需求应布置的主要任务没有遗漏，方案的任务目的、责任人、完成时间明白、方法步骤和所需资源妥当，对能够出现的效果和困难有足够的估量和处置措施，以此为规范对任务方案的质量停止评价，酌情扣0~5分。

2.月任务方案〔包括总经理交办事项〕的完成〔60分〕

要求保质保量按时完成部门月任务方案和总经理交办事项。

每有一项当月应完成任务义务没完成扣5分〔属于下属担任的任务负指导责任扣2分〕；

每有一项任务义务没按方案进度完成扣2分〔属于下属担任的任务负指导责任扣1分〕；

任务质量不高，每有一次正确的批判意见或赞扬扣2分；

每出现一次严重失误〔形成公司财富损失、声誉损失或严重影响其它部门业务展开〕酌情扣30~60分。

3.日常例行事务处置〔20分〕

（1）按规则审核、审批各种资金支出，每有一次越权、失控、处置不当扣5分；

（2）审核会计帐薄、填制各类税赋申报表，给公司形成损失扣10~20分；

（3）每月5日前审核、上报财务报表、财务剖析报告，不按时扣2分；

有过失扣2分；

（4）按月、按单、按款核算本钱，并停止剖析，提出本钱控制方案，没有核算扣10分；

没有剖析扣5分；

本钱控制方案被采用到达预期效果奖10分；

4.外部管理〔5分〕

要求树立健全各项外部管理制度、任务顺序；

增强对下属的管理，及时指点、督导下属任务；

适时停止优胜劣汰，树立高效团队。

每有一个员工考核分数在80分以下扣2分；

假定延续三个月不能提升80分以下员工业绩而不采取优胜劣汰措施，那么本项不得分。

5.组织纪律〔5分〕

要求模范带头遵守公司各项规章制度，每有一次违犯扣1分。

（二）主办会计绩效考核评分规范

1.会计核算（60分）

按财务部规则注销总帐和各明细帐，要求做到帐证、帐帐、帐表相符。

考核时先核对帐帐、帐表能否相符，假定不符扣30分；

然后随机抽取50~100份记帐凭证，核对能否与原始凭单相符、能否帐证相符，每有一份不符扣5分；

能否分录正确，每有1份分录错误扣5分；

能否分摊合理，每有一项分摊失误扣5分。

2.财务监视〔10分〕

（1）要求一切记帐凭证的原始凭单准确、完整、契合公司财务管理规则。

考核时随机抽取50~100份记帐凭征，核对原始凭单能否契合要求，每有一张不契合要求扣2分；

（2）要求月末最后一日或次月第一日清点出纳现金，与帐存金额有差异时，要及时报告经理，按经理指示处置，没有按以上要求完成义务扣5分；

（3）要求每月按时与相关人员核对需结算的帐户，向经理报告差异，依据经理指示处置差异数据，没有按以上要求完成义务扣5分；

（4）要求及时核对银行对帐单、出纳银行存款日记帐和会计明细帐，有差异时要及时报告经理，依据经理指示处置差异数据，没有按以上要求完成义务扣5分。

3.财务效劳〔10分〕

（1）要求按时准确无误假造各部门人员工资，没按时扣2分；

每有1人错误扣2分；

（2）按时、准确编制财务汇总报表，没按规则时间完成扣2分；

不准确酌情扣2~5分；

（3）按方案开具销售增值税公用发票。

4.财务档案管理〔10分〕

要求按月对会计凭证、财务资料，按档案管理规则整理存档，不契合规范〔或样板〕要求酌情扣1~8分。

5.交办义务〔5分〕

要求及时、圆满完成指导交办和财务部月任务方案中担任的任务义务，每有一欠不及时或不契合指导要求扣2分。

6.组织纪律〔5分〕

要求模范遵守公司各项规章制度，每有一次违犯扣1分。

（三）出纳员绩效考核评分规范

1.记帐〔20分〕

要求依据财务部外部规则按日序时逐笔注销现金和存款的发作额。

考核时随机抽取5~10天帐本，每有一笔不契合扣1分。

2.财务监视〔40分〕

要求严厉按公司〝现金管理制度〞审核一切支出凭证，不得操持不契合审批手续和要求的单据的付款。

每有一次把关不严扣2分。

计算方法：

交单时由主办会计审核退回凭证数+考核主办会计时发现数

3.资金平安〔20分〕

（1）要求严厉按公司〝现金管理制度〞库存现金，月末最后一日或次月第一日会同主办会计停止现金清点，现金余额应和帐存数相符。

库存超标扣5分；

未按规则时间清点扣5分；

现金余额与帐存数不符扣10分；

（2）要求按时核对银行存款各个帐户的月末余额与银行对帐单余额，假定有不符，要及时查明缘由，并依据经理指示做出当月银行存款余额调理表。

没按时核对扣5分；

没查明缘由扣5分；

没做调理表扣5分。

4.交单〔10分〕

要求每3天向主办会计交一次现金和银行存款凭单，月终最后一次交单不超越次月2日，银行存款对帐单不超越次月7日。

以上要求每违犯一次扣2分。

要求按时圆满完成指导交办和财务部月任务方案中担任的任务义务。

每有一次不按时或不契合指导要求扣2分。

6.组织纪律〔5分〕

要求模范遵守公司各项规章制度。

每有一次违犯扣1分。