郑煤机2019年一季度财务分析详细报告.docx
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郑煤机2019年一季度财务分析详细报告
郑煤机2019年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
郑煤机2019年一季度资产总额为2,823,022.51万元，其中流动资产为1,845,337.68万元，主要分布在应收账款、货币资金、应收票据等环节，分别占企业流动资产合计的27.81%、21.68%和21.39%。
非流动资产为977,684.82万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的42.3%、15.79%。
项目名称
2019年一季度
2018年一季度
2017年一季度
总资产
数值
2,823,022.5
1
1,845,337.6
百分比（%）
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
100.001,915,458.7
9
100.001,405,282.6
3
100.00
流动资产
65.371,080,662.7
56.42887,944.19
63.19
资产构成表
8
4
长期投资
102,811.91
3.64 78,948.94
4.12327,244.78
23.29
固定资产
413,575.24
14.65256,499.14
13.39132,936.37
9.46
其他
461,297.68
16.34499,347.97
26.07 57,157.28
4.07
2.流动资产构成特点
内部资料，妥善保管
第 页共 页
37
37
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的43.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.81%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
项目名称
2019年一季度
数值 百分比（%）
2018年一季度
数值 百分比（%）
2017年一季度
数值 百分比（%）
流动资产
1,845,337.6
100.001,080,662.7
100.00887,944.19
100.00
流动资产构成表
8
4
存货
365,631.15
19.81220,143.76
20.37100,499.79
11.32
应收账款
513,268.03
27.81280,733.04
25.98223,838.18
25.21
其他应收款
0
0.00 13,753.13
1.27 11,273.53
1.27
交易性金融资产
267.16
0.01 0
0.00 0
0.00
应收票据
394,731.01
21.39237,842.44
22.01 87,729.17
9.88
货币资金
400,099.03
21.68274,441.19
25.40317,214.96
35.72
其他
171,341.31
9.29 53,749.18
4.97147,388.56
16.60
3.资产的增减变化
2019年一季度总资产为2,823,022.51万元，与2018年一季度的
1,915,458.79万元相比有较大增长，增长47.38%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：
应收账款增加232,534.99万元，固定资产增加157,076.09万元，应收票据增加156,888.56万元，存货增加145,487.39万元，货币资金增加125,657.84万元，其他流动资产增加
94,193.04万元，商誉增加48,550.03万元，开发支出增加48,117.68万元，无形资产增加46,516.89万元，在建工程增加41,086.99万元，长期投资增加23,862.97万元，递延所得税资产增加19,488.1万元，长期待摊费用增加7,580.71万元，一年内到期的非流动资产增加5,731.5万元，预付款项增加
2,083.31万元，交易性金融资产增加267.16万元，共计增加1,155,123.26万元；以下项目的变动使资产总额减少：
应收利息减少46.44万元，应收股利减少1,880.29万元，其他应收款减少13,753.13万元，其他非流动资产减少331,741.16万元，共计减少347,421.01万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长807,702.24万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年一季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
2019年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年一季度相比，2019年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2018年一季度相比，资产结构趋于改善。
项目名称
2019年一季度
2018年一季度
2017年一季度
主要资产项目变动情况表
8
4
长期投资
102,811.91
30.23 78,948.94
-75.87327,244.78
0
固定资产
413,575.24
61.24256,499.14
92.95132,936.37
0
存货
365,631.15
66.09220,143.76
119.05100,499.79
0
应收账款
513,268.03
82.83280,733.04
25.42223,838.18
0
货币性资产
795,097.2
55.21512,283.63
26.51404,944.13
0
数值 增长率（%）
数值 增长率（%）
数值 增长率（%）
流动资产
1,845,337.6
70.761,080,662.7
21.7887,944.19
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
郑煤机2019年一季度负债总额为1,561,931.66万元，资本金为173,247.14万元，所有者权益为1,261,090.85万元，资产负债率为55.33%。
在负债总额中，流动负债为1,112,188.64万元，占负债和权益总额的39.4%；短期借款为100,178.25万元，非流动负债为449,743.02万元，金融性负债占资金来源总额的19.48%。
项目名称
2019年一季度
数值 百分比（%）
2018年一季度
数值 百分比（%）
2017年一季度
数值 百分比（%）
负债及权益总额
2,823,022.5
1
100.002,022,165.0
6
100.001,405,282.6
3
100.00
负债及权益构成表
所有者权益
流动负债
1,261,090.8
5
1,112,188.6
4
449,743.02
44.671,170,655.9
4
57.891,065,935.7
4
75.85
39.40527,632.92
26.09241,937.02
17.22
非流动负债
15.93323,876.21
16.02 97,409.86
6.93
2.流动负债构成情况
企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的9.44%。
企业短期融资性负债约占流动负债的9.01%。
3.负债的增减变化情况
2019年一季度负债总额为1,561,931.66万元，与2018年一季度的
851,509.13万元相比有较大增长，增长83.43%。
2019年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2019年一季度
数值 增长率（%）
2018年一季度
数值 增长率（%）
2017年一季度
数值 增长率（%）
负债总额
1,561,931.6
6
83.43851,509.13
150.93339,346.89
0
负债变动情况表
短期借款
100,178.25
863.25
10,400
0
0
0
应付账款
0
-100
171,283.09
78.94
95,719.7
0
其他应付款
99,537.16
217.92
31,308.76
63.68
19,127.87
0
非流动负债
449,743.02
38.86
323,876.21
232.49
97,409.86
0
其他
912,473.23
190
314,641.08
147.57
127,089.46
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：
短期借款增加89,778.25万元，其他应付款增加68,228.4万元，一年内到期的非流动负债增加59,867.28万元，预计负债增加55,339.31万元，应付职工薪酬增加36,914.78万元，应交税费增加32,931.18万元，递延所得税负债增加19,596.83万元，其他非流动负债增加1,510.08万元，共计增加364,166.11万元；以下项目的变动使负债总额减少：
应付利息减少73.12万元，应付股利减少921.97万元，专项应付款减少4,704.33万元，其他流动负债减少6,020.84万元，长期借款减少40,892.42万元，预收款项减少104,427.45万元，应付票据减少158,881.36万元，应付账款减少171,283.09万元，共计减少487,204.57万元。
增加项与减少项相抵，使负债总额增长123,038.45万元。
5.权益的增减变化情况
2019年一季度所有者权益为1,261,090.85万元，与2018年一季度的
1,170,655.94万元相比有所增长，增长7.73%。
项目名称
2019年一季度
数值 增长率（%）
2018年一季度
数值 增长率（%）
2017年一季度
数值 增长率（%）
所有者权益合计
1,261,090.8
7.731,170,655.9
9.821,065,935.7
0
所有者权益变动表
5
4
4
资本金
173,247.14
0173,247.14
0173,247.14
0
资本公积
429,721.16
-0.14430,344.39
0430,338.41
0
盈余公积
63,378.37
11.23 56,977.5
3.12 55,253.95
0
未分配利润
523,663.58
22.13428,765.65
8.26396,067.47
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：
未分配利润增加94,897.92万元
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