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PF=PF1+PF2=88.41+227.10=316.11（万元）。
2.列式计算项目的建设期贷款利息，并完成表1.1建设项目固定资产投资估算表。
2.建设期第一年贷款金额：
A1=1200×
40%=480.00（万元）;
建设期第二年贷款金额：
A2=1200×
60%=720.00（万元）。
建设期第一年应计利息：
q1=1/2×
A1×
i=1/2×
480×
60%=14.4（万元）;
建设期第二年应计利息：
建设期货贷款利息q=q1+q2=14.40+51.26=65.66（万元）
3.计算项目各年还本付息额，填入表1.2还本付息计划表。
3.表1.2还本付息计划表单位：
万元
序号
项目名称
1
2
3
4
5
6
年初借款余额
494.40
1265.66
949.24
632.82
316.40
当年借款
480.00
720.00
当年计息
14.40
51326
75.94
56.95
37.97
18.98
当年还本
316.42
当年还本付息
392.36
373.37
354.39
335.38
贷款在运营前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还，所以
每年还本：
1.265.66/4=316.415，前3年按316.42算，第4年按316.40算。
运营期第1年：
当年计息：
1265.66×
6%=75.94（万元）;
当年还本：
316.42万元;
当年还本付息：
75.94+316.42=392.36（万元）。
运营期第2年：
年初借款余额：
1.265.66-316.42=949.24（万元）;
949.24×
6%=56.95（万元）;
56.95+316.42=373.37（万元）。
运营第3年：
949.24-316.42=632.82（万元）;
632.82处6%=37.97（万元）;
37.97+316.42=354.39（万元）。
运营期第4年：
当初借款余额：
632.82-316.42=316.40（万元）;
316.40×
6%=18.98（万元）;
316.40万元;
18.98+316.40=335.38（万元）。
4.列式计算项目运营期第1年的总成本费用。
4.项目运营期第1年的经营成本=525*70%=367.5（万元）
项目运营期第1年的折旧费=2801.77*（1-5%）/8=332.71（万元）项目运营期第1年的利息支出=75.49（万元）
项目运营期第1年的项目总成本费用=367.50+332.71+75.94=776.15（万元）
5.列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。
（填表及计算结果均保留2位小数）
5.现金流动情况见表1-3.
表1-3现金流动
分类
现金
营业
流动资金
营业税金及附加
所得税
总计
现金
流入
910
流出
367.5
200
54.60
19.81
1034.27
净现金流量
-124.27
（1）现金流入：
1300×
70%=910.00（万元）。
（2）现金流出：
经营成本：
525×
70%=367.5（万元）;
流动资金：
200万元;
75.94万元;
营业税金及附加：
910×
6%=54.6（万元）;
所得税：
（910.00-54.60-776.15）×
25%=9.81（万元）;
合计为：
367.50+200+316.42+75.94+54.60+9.81=1034.27（万元）。
故净现金流量为：
910.00-1034.27=-124.27（万元）
【解析】
本案例1问主要考查基本预备费和涨价预备费的相关知识。
基本预备费是指针对在项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要实现预留的费用，主要是指涉及变更及施工过程中可能增加工程量的费用。
基本预备费是按工程费用和工程建设其他费用二者之和为计取基础，乘以基本预备费费率进行计算。
本案例中工程费用为1950万元，工程建设其他费用为250万元，基本预备费费率为10%，故基本预备费为：
10%=220.00（万元）。
涨价预备费是指针对建设项目在建设期间内由于材料、人工、设备等价格可能发生变化引起工程造价变化而事先预留的费用，其内容包括人工、设备、材料，施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。
其计算公式为：
本案例2问主要考查对建设期贷款利息的计算。
建设期利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间应计的借款利息。
当总贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，计算公式为：
本案例中项目建设期2年，运营期8年.建设期贷款12000万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入60%，按照上述公式进行计算可得：
q1=14.40（万元）q2=51.26（万元），故建设期贷款利息为：
q=q1+q2=14.40+51.26=65.66（万元）。
本案例第3问主要考查等额还本、利息照付还款方式的计算。
本案例中贷款在运营期前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还，等额还本、利息照付这种方法是指在还款期内每年等额偿还本金，而利息按年初借款余额和利息率的乘积计算，利息不等，而且每年偿还的本利和不等。
其计算步骤为：
计算建设期末的累计借款本金和未付的资本化利息之和;
计算在指定偿还期内每年应偿还的本金;
计算每年应付的利息额;
计算每年的还本付息额总额。
结合本案例的具体情况，按照上述计算步骤可计算项目各年还本付息额，具体计算过程见答案。
管道（单重49.67kg/m）工程量清单综合单价。
（数量栏保留3位小数，其余保留2位小数）
本案例第4问主要考查总成本费用的计算。
总成本费用包括外购原材料费、外购燃料及动力费、人工工资及福利费、修理费、其他费用、折旧费、摊销费、利息支出.不包括销售税金及附加，经营成本包括外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、修理费和其他费用。
具体到本案例中，项目运营期第1年的总成本费用为第1年经营成本、固定资产投资、当年计息之和。
本案例第5问主要考查运营期净现金流量的计算。
在工程经济分析中，通常将所考察的对象视为一个独立的经济系统。
在某一时点t流入系统的资金称为现金流入;
流出系统的资金称为现金流出;
同一时点上的现金流入与现金流出的代数和称为净现金流量。
现金流入量、现金流出量、净现金流量统称为现金流量。
本案例中现金流入为：
70%=910.00（万元）;
现金流出：
200万元、316.42万元、75.94万元、367.50万元、910.00×
6%=54.60（万元）、（910.00—54.60776.15）×
25%=19.81（万元），合计为1034.27万元，故净现金流量为：
910—1034.27=—124.27（万元）。
考点：
建设项目投资估算与财务评价
试题二（20分）
某咨询公司受业主委托，对某设计院提出屋面工程的三个设计方案进行评价。
相关信息见表2-1：
表2-1设计方案信息表
项目
方案一
方案二
方案三
防水层综合单价（元/m2）
合计260.00
90.00
80.00
保温层综合单价（元/m2）
35.00
防水层寿命/年
30
15
10
保温层寿命/年
50
拆除费用（元/m2）
按防水层、保温层费用的10%计
按防水层费用的20%计
拟建工业厂房的使用寿命为50年，不考虑50年后其拆除费用及残值，不考虑物价变动因素。
基准折现率为8%。
1.分别列式计算拟建工业厂房寿命期内屋面防水保温工程各方案的综合单价现值。
用现值比较法确定屋面防水保温工程经济最优方案。
（计算结果保留2位小数）
1.比较三个涉及方案防水保温工程综合单价现值，把各种费用相加并且按社会折现率将计算期费用折现到建设初期。
方案一综合单价：
260×
[1+（P/F，8%，30）]+260×
10%×
（P/F，8%，30）
=288.42元/m2
方案二综合单价：
90×
[1+（P/F，8%，15）+（P/F，8%，30）+（P/F，8%，45）]+90×
20%×
[（P/F，8%，15）+（P/F，8%，30）+（P/F，8%，45）]+35=173.16元/m2
方案三综合单价：
80×
[1+（P/F，8%，10）+（P/F，8%，20）+（P/F，8%，30）+（P/F，8%，40）]+80×
[（P/F，8%，10）+（P/F，8%，20）+P/F，8%，30）+（P/F，8%，40）]+35=194.02元/m2
方案二为最优方案，因其综合单价现值最低。
2.为控制工程造价和降低费用，造价工程师对选定的方案，以3个功能层为对象进行价值工程分析。
各功能项目得分及其目前成本见2.2表。
表2-2功能项目得分及其目前成本表
功能项目
得分
目前成本/万元
找平层
14
16.8
保温层
20
14.5
防水层
40
37.4
计算各功能项目的价值指数，并确定各功能项目的改进顺序。
（计算结果保留3位小数）
2.功效指数：
（1）14+20+40=74.000。
（2）找平层：
14/74=0.189;
保温层：
20/74=0.270;
防水层：
40/74=0.541;
成本指数：
（1）16.8+14.5+37.4=68.700。
16.8/68.7=0.245;
14.5/68.7=0.2113;
7.4/68.7=0.544;
价值指数：
（1）找平层：
0.189/0.245=0.771;
（2）保温层0.27/0.211=1.280;
（3）防水层0.541/0.544=0.994;
改进顺序:
找平层→防水层→保温层
本案例第1问主要考查现值比较法。
费用现值比较法也称为现值比较法，是以社会折现率、基准收益率分别计算各方案的费用现值（PW）并进行比较，以费用现值较低的方案为优。
该方法一般应用于计算期相同项目之间的比较。
这种方法可视为净现值法的一个特殊情况，它是以各个比选方案的费用现值为对比条件，以所计算出来的费用现值最少的方案为最优方案。
方案中若材料寿命小于50年，则在该寿命所到年份需要拆除安装新设施，所以拆除费用和材料都需要用公式折换成净现值。
例如方案二中防水层寿命为15年，则在15、30、45年时该材料都需拆除新建.材料费和拆除费都要折换成净现值。
本案例第2问主要考查功能指数法。
功能指数法又称相对值法。
在功能指数法中，功能的价值用价值指数来表示，它是通过评定各对象功能的重要程度，用功能指数来表示其功能程度的大小，然后将评价对象的功能指数与相对应的成本指数进行比较，得出该评价对象的价值指数，从而确定改进对象，并求出该对象的成本改进期望值。
功能指数法包括两大工作内容，即成本指数的计算和功能指数的计算，功能指数法计算公式为：
价值指数（VⅠ）=功能指数（FⅠ）/成本指数（GⅠ）功能指数的计算公式为：
第i个评价对象的功能指数F1=第i个评价对象的功能得分置Fi/全部功能得分值;
成本指数的计算公式为：
GⅠ=第i个评价对象的成本的现实成本/全部成本。
在本案例中，按照上述公式，结合体表2-2，可计算项目的价值指数，具体计算过程见答案。
工程设计、施工方案技术经济分析
第三题（20分）
某市政府投资一建设项目，法人单位委托招标代理机构采用公开招标方式代理招标，并委托有资质的工程造价咨询企业编制了招标控制价。
招投标过程中发生了如下事件：
事件1.招标信息在招标信息网上发布后，招标人考虑到该项目建设工期紧，为缩短招标时间，而改为邀请招标方式，并要求在当地承包商中选择中标人。
事件2.资格预审时，招标代理机构审查了各个潜在投标人的专业、技术资格和技术能力。
事件3.招标代理机构设定招标文件出售的起止时间为3个工作日;
要求投标保证金为120万元。
事件4.开标后，招标代理机构组建了评标委员会，由技术专家2人、经济专家3人、招标人代表1人、该项目主管部门主要负责人1人组成。
事件5.招标人向中标人发出中标通知书后，向其提出降价要求，双方经多次谈判，签订了书面合同，合同价比中标价降低2%。
招标人在与中标人签订合同3周后，退还了未中标的其他投标人的投标保证金。
【问题】
1.说明编制招标控制价的主要依据。
1.编制招标控制价的主要依据为：
《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500—2008）i国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价方法;
建设工程设计文件及相关资料;
招标文件中的工程量清单及有关要求;
与建设项目相关的标准、规范、技术资料：
工程造价管理机构发布的工程造价信息，如工程造价信息没有发布的参照市场价;
其他的相关资料。
2.指出事件1中招标人行为的不妥之处，说明理由。
2.事件1中改为邀请招标方式”不妥;
理由：
政府投资建设项目应当公开招标，如果项目技术复杂.经有关主管部门批准，才能进行邀请招标。
“要求在当地承包商中选择中标人”不妥;
招标人不得对投标人实行歧视待遇。
3.事件2中还应审查哪些内容?
3.事件2中应审查内容包括：
资质证书和营业执照;
资金、设备和其他物质设施状况，管理能力，经验、信誉和相应的从业人员情况;
是否处于被责令停业，投标资格被取消，财产被接管、冻结，破产状态;
近3年内是否有骗取中标和严重违约及重大工程质量问题;
是否符合法律、行政法规规定的其他资格条件。
4.指出事件3、事件4中招标代理机构行为的不妥之处，说明理由。
4.事件3中：
“招标文件出售的起止时间为3个工作日”不妥;
招标文件自出售之日起至停止出售之日最少不得少于5个工作日。
“要求投标保证金为120万元”不妥;
投标保证金不得超过投标总价的2%，且最高不得超过80万元人民币。
事件4中：
“开标后组建评标委员会”不妥;
评标委资会应于开标前组建。
“招标代理机构组建了评标委资会”不妥;
评标委员会应由招标人负责组建。
评标委员会成员中有“该项目主管部门主要负责人1人”不妥;
项目主管部门的人员不得担任评委。
5.指出事件5中招标人行为的不妥之处，说明理由。
5.事件5中：
“招标人向中标人发出中标通知后，向其提出降价要求”不妥;
确定中标人后，不得就报价，工期等实质性内容进行变更。
“双方经多次谈判，签订了书面合同，合同价比中标价降低2%”不妥;
中标通知书发出后的30日内，招标人与中标人依据招标文件与中标人的投标文件签订合同，不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。
“招标人在与中标人签订合同3周后，退还了未中标的其他投标人的投标保证金”不妥;
应在签订合同后的5个工作日内，退还未中标的其他投标人的投标保证金。
本案例第1问主要考查招标控制价的计价依据。
招标控制价的计价依据：
《建设工程工程量清单计价规范KGB50500—2008）;
国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价方法;
与建设项目相关的标准、规范、技术资料;
本案例第2问主要考查对招标人和单位的要求。
按照《工程建设项目施工招标投标办法》的规定，国务院发展计划部门确定的国家重点建设项目和各省、自治区。
直辖市人民政府确定的地方重点建设项目，以及全部使用国有资金投资或者国有资金投资占控股或者主导地位的工程建设项目。
应当公开招标.特殊情况经批准后可以进行邀请招标。
本案例中.招标信息已经在招标信息网上发布，招标人为缩短招标时间，而改为邀请招标方式，并要求在当地承包商中选择中标人，这种做法是错误的，因为“为缩短招标时间”并不在特殊情况之列，且改变招标方式必须经过批准，所以本项目不符合邀请招标的条件，应该进行公开招标。
根据《中华人民共和国招标投标法》第十八条规定：
招标人不得以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人，不得对潜在投标人实行歧视待遇。
本案例第3问主要考查对投标单位的资格审查内容。
资格预审的内容包括基本资格审查和专业资格审查两部分。
基本资格审查是指对申请人合法地位和信誉等进行的审查，专业资格审查是对已经具备基本资格的申请人履行拟定招标采购项目能力的审查，具体地说，投标申请人应当符合下列条件：
具有独立订立合同的权利;
具有政行合同的能力，包括专业、枝术资格和能力，资金、设备和其他物质设施状况，管理能力，经验、信誉和相应的从业人员;
没有处于被责令停业，投标资格被取消.财产被接管、冻结，破产状态;
在最近三年内没有骗取中标和严重违约及重大工程质量问题;
法律、行政法规规定的其他资格条件。
本案例第4问主要考查对招标代理机构的要求。
根据《工程建设项目施工招标投标办法》第十五条，自招标文件或资格预审文件出售之日起至停止出售之日止.最短不得少于5个工作日.所以事件3中“招标文件出售的起止时间为3个工作日”是不妥的;
投标人在递交投标文件的同时.应按规定的金额、担保形式和投标保证金格式递交投标保证金，并作为其投标文件的组成部分，但投标保证金的数额不得超过投标总价的2%，且最高不得超过80万元，故事件3中“要求投标保证金为120万元”是不妥的;
评标委员会成员名单一般应于开标前确定，而且该名单在中标结果确定前应当保密，评标委员会在评标过程中是独立的.任何单位和个人都不得非法干预、影响评标过程和结果，故事件4中“开标后组建评标委员会”是不妥的;
项目主管部门或者行政监督部门的人员应当回避.不得担任评标委员会的成员.故事件4中评标委员会成员中有“该项目主管部门主要负责人1人”是不妥的。
本案例第5问主要考查对招标人要求。
招标人不得向中标人提出压低报价、增加工作量、缩短工期或其他违背中标人意愿的要求，以此作为发出中标通知书和签订合同的条件。
本案例中，招标人向中标人发出中标通知书后，向其提出降价要求是不妥当的，确定中标人后，不得就报价、工期等实质性内容进行变更。
招标人和中标人应当自中标通知书发出之后30天内，根据招标文件和中标人的投标文件订立书面合同，招标人无正当理由拒绝签合同的，招标人向中标人退还投标保证金，给中标人造成损失的，还应当赔偿损失。
本案例中，“双方经多次谈判，签订了书面合同，合同价比中标价降低2%”不妥，应在中标通知书发出后的30日内，招标人与中标人依据招标文件与中标人的投标文件签订合同，不得再行订立背离合同实质内容的其他协议。
本案例中招标人在与中标人签订合同3周后，退还了未中标的其他投标人的投标保证金”不妥，应在签订合同后的5个工作日内.退还未中标的其他投标人的投标保证金。
工程计量与计价
第四题（20分）
某政府投资建设工程项目，采用《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）计价方式招标，发包方与承包方签订了施工合同。
施工合同约定如下：
（1）合同工期为110天，工期奖或罚均为3000元/天（已含税金）。
（2）当某一分项工程实际量比清单量增减超过10%以上时，调整综合单价。
（3）规费费率3.55%，税金率3.41%。
（4）机械闲置补偿费为台班单价的50%，人员窝工补偿费为50元/工日。
开工前，承包人编制并经发包人批准的网络计划如图所示。
工作B和I共用一台施工机械，只能顺序施工，不能同时进行，台班单价为1000元/台班。
施工过程中发生如下事件：
事件1.业主要求调整设计方案，使工作C的持续时间延长10天，人员窝工50工日。
事件2.I工作施工前，承包方为了获得工期提前奖，经承发包双方商定，使I工作持续时间缩短2天，增加赶工措施费3500元。
事件3.H工作施工过程中，劳动力供应不足，使H工作拖延了5天，因天气炎热。
事件4.招标文件中G工作的清单工程量为1750m3（综合单价为300元/m3），与施工图纸不符，实际工程量为1900m3。
经承发包双方商定，在G工作工程量增加但不影响因事件1~3而调整的项目总工期的前提下，每完成1m3增加的赶工工程量按综合单价60元计算赶工费（不考虑其他措施费）。
上述事件发生后，承包方均及时向发包方提出了索赔，并得到了相应的处理。
1.承包方是否可以分别就事件1~4提出工期和费用索赔?
说明理由。
参考答案：
1.事件1：
可以提出工期和费用索赔，因这是业主应承担的责任，并且C工作的TF=7天，延误10天超过了其总时差。
事件2：
不能提出工期和费用索赔，因赶工是为了获得工期提前奖。
事件3：
不能提出工期和费用索赔，因这是承包方应承担的责任。
事件4：
可以提出费用索赔，理由：
这是业主应承担的责任;
不能提出工
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