财务体制优化设计Word文档下载推荐.docx
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④岗位设置职能交叉,职责不清且缺少内控;
⑤财务人员因激励与约束制度和管理程序原因流失较为严重;
⑥财务系统没有组织沟通渠道,非组织沟通盛行。
2、会计核算方面
①财务部门和业务部门严重脱节,造成财务部门对业务信息不了解,无法及时规范核算,更无法监控业务部门;
②会计信息流入没有标准,会计信息流入没有规定方向,会计处理没有规范,会计核算比较混乱;
③总分公司之间缺少规范沟通,造成信息时滞,加上K3系统的个性化不够,造成报表信息无法及时生成,会计信息严重滞后;
④会计核算不统一,会计信息可比性差,真实性差。
3、会计制度方面
①制度老化,不能描述公司运行现状;
②有用制度口头化,使员工,尤其财务部门员工无法执行;
③会计制度不系统,零乱,执行状况更差;
④会计制度设计无主题,缺少控制与效率意识。
4、资金管理方面
①没有制度,完全人为控制;
②没有集中通道,存在资金沉淀现象。
友情提示:
1、让利设计不科学,引发市场矛盾;
2、统一采购流程没有跟进,存在较大税收风险;
3、薪酬制度存在大锅饭,负面影响大;
4、会计信息保密状况较差。
第一步:
制定《会计核算制度》,使会计信息及时、真实、可比
·
专卖店(经营部)核算制度
分公司(子公司)核算制度
母公司(总公司)核算制度
内部关联交易核算制度
第二步:
制定《财务岗位作业手册》,使会计核算规范化,“傻瓜化”。
母公司、子分公司、专卖店(经营部)会计岗位规范设置
给每个岗位制定一个《作业手册》,包括:
岗位定义、岗位标准、会计处理、非会计处理、财务分析、权限范围、沟通环境、评价标准、会计档案。
第三步:
制定财务会计制度、上下统一制度,主要包括:
制度目录
①《会计人员管理制度》
②《财务部门运行制度》;
③《销售管理制度》;
④《采购管理制度》;
⑤《仓库管理制度》;
⑥《资金管理制度》;
⑦《费用管理制度》;
⑧《资产管理制度》;
⑨《工资管理制度》;
⑩《成本管理制度》;
⑾《税收管理制度》;
⑿《让利管理制度》;
⒀《印章管理制度》;
⒁《发票管理制度》;
⒂《银行账户管理制度》;
⒃《应收账款管理制度》;
⒄《会计档案管理制度》;
⒅《会计信息管理制度》;
⒆《内部审计管理制度》;
⒇《全面预算管理制度》。
(以上制度根据具体情况增减)
制度框架
①标准制度;
②图示流程及关键控制点;
③相应表格。
贵公司快速发展,已向跨区域、专卖店方向发展;
贵公司不断壮大,控制风险和赚钱一样重要;
贵公司只有规范,才能留住满足企业发展需要的人才;
必须充分发挥IT技术和物流发展的作用。
1、基本概况
我所是源自大学,但坚持面向市场的研究和咨询机构,主要研究实现企业价值最大化的财务支持手段。
建所八年来,我们以企业财务战略管理为导向,以经营风险控制与管理为基础,以实现企业价值最大化为目的,围绕企业运行的经营、投资、融资三大平台,先后开发五大系列十二个咨询产品。
其中税收筹划、全面预算管理、母子公司财务控制等逐步成为咨询精品,在国内名列前茅。
八年来,我们成功地为二百多家大型企业、上市公司、优秀民营企业提供优质的咨询服务。
2、xx定位
(1)致力于为客户提供增值的财务专业服务,引导企业财务工作从核算型向收益管理型、风险控制型转变,提升企业管理水平;
(2)致力于为实现企业价值最大化提供财务支持,帮助企业建立以财务管理为核心的企业管理模式;
(3)向管理要效益,向政策要效益,提升企业竞争能力以追求企业可持续发展。
3、x产品规划
说明:
市场经济下的企业都追求企业价值最大化,以满足竞争的需要,经营者的需要,股东的需要;
追求企业价值最大化的远景表达就是企业可持续性发展。
实现企业价值最大化的手段很多,视野咨询只研究财务手段。
我们认为实现企业价值最大化的财务支持手段分三个层面,第一是战略层面;
第二是三大平台,即:
经营、投资和融资;
第三个是基础建设,即:
风险管理与控制。
视野咨询在三个层面上开发了十二个产品,以满足客户需求。
★业精于专,方显卓越
4、xx特点
(1)少谈主义,多解决问题
(2)不唯书,只唯实
(3)存在就是合理,实现科学嫁接
5、xx文化
(1)xx精神:
激情和谐创新富有
(2)xx口号:
思路决定出路性格决定命运
(3)经营理念:
致力于为客户提供增值的专业服务,与客户携手共进
(4)员工理念:
员工价值决定企业价值
(5)学习理念:
读千卷书方知事理行万里路才晓不足理论联系实际
(6)行为规范:
理想诚信自信职业
6、成功合作伙伴(包括但不限于)
1、时间安排
(1)调研阶段(十天左右),主要摸清企业情况,评估控制环境;
(2)报告阶段(十五天左右),主要是撰写、提交、讨论、修改报告;
(3)服务阶段:
(暂定一年)
①业务培训;
②协助组织调整、建设;
③制度修订;
④模拟运行、一个月后修改;
⑤正式运行、三个月后修改;
⑥解决出现的新问题。
2、调研方法
(1)访问座谈
①总部董事长等高层领导
②总部财务负责人及财务人员
③分公司总经理及财务人员
④总分公司的采购、物流、销售、人力资源、信息等相关部门
(2)看账调研
①调研总部全年财务资料
②调研分公司全年财务资料
(3)资料收集
①总部组织结构图及财务组织结构图(法律意义上和管理意义上)
②分公司组织结构图及财务组织结构图(法律意义上和管理意义上)
③所有分公司基本信息表
④总部财务制度汇编和部分相关管理制度
⑤分公司财务制度汇编和部分相关管理制度
⑥企业文化相关内容
⑦领导对财务工作的重要指示(或讲话)
⑧总部相关财务分析报告等
3、成果展示
《xxx财务会计制度汇编》
《xxx财务岗位作业手册》
4、项目价值
分析贵公司财务管理中的深层矛盾;
提供整套制度设计;
帮助调整和贯彻执行以及修改;
提供各层次培训指导。
5、项目收费
1)收费标准:
根据贵公司规模暂定为人民币22万元(含一年服务费)
2)收费进度:
(1)调研阶段结束付30%
(2)出具报告讨论结束付40%
(3)后续服务中期付30%
6、项目组成人员:
组长:
xxx中国注册会计师会计师管理学硕士
组员:
xxx内审师经济师管理学硕士