ERP 学生六年的对抗营运Word文档下载推荐.docx

ERP 学生六年的对抗营运Word文档下载推荐.docx

《ERP 学生六年的对抗营运Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ERP 学生六年的对抗营运Word文档下载推荐.docx（42页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

贴现费用

成本

短期及贷款利息

毛利

原料采购支付现金

任务清单

成品采购支付现金

准备好新的一年

■

变更费用

支付应付税（根据上年度结果）

生产线投资

14

准备好与客户见面/登记销售订单

变卖生产线（+）

更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款

工人工资

更新应付款/归还应付款

产品研发

原材料入库/更新原料订单

应收款到期（+）

下原料订单

管理费用

更新生产/完工入库

变卖原料（+）

投资新生产线/变卖生产线/生产线转产

长期贷款及利息

开始下一批生产

设备维护费

产品研发投资

租金

更新应收款/应收款收现

购买新建筑

按订单交货

市场开拓投资

支付行政管理费用

ISO认证投资

更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款

其他

支付设备维修费

收入总计

支付租金（或购买建筑）

支出总计

19

18

10

25

折旧

现金流量

新市场开拓投资/ISO资格认证投资

期末库存

关账

（四）第一年的的账目及财务报表

综合管理费用明细表（百万）

项目

行政管理

市场营销

设备维护

厂房租金

市场开拓

ISO认证

合计

金额

注：

折旧费用、财务费用、营业外支出（收入）单独记录。

利润表资产负债表

（百万）起始年第一年（百万）起始年第一年起始年第一年

资产负债加权益

流动资产：

负债：

销售+06现金+10067长期负债+4080

直接成本-02应收款+06短期负债+00

毛利=04在制品+06应付款+00

综合费用-018成品+02应交税+00

折旧前利润=0-14原料+01总负债=4080

折旧-013总流动资产=10082

支付利息前利润=0-27固定资产：

权益：

财务收入/支出-0土地和建筑+0股东资本60+60

额外收入/支出+/-00机器和设备+0利润留存+00

税前利润=0____-31___在建工程+0年度净利+0-31

所得税-00总固定资产=027所有者权益=6029

净利润=0-31总资产=100109负债加权益=100109

二、第二年

（一）第二年开始

（二）现金预算表

期初库存现金

市场营销投入

5

折现费用

利息（短期贷款）

支付到期短期贷款

收到现金前的所有支出

9

应收款到期

15

支付管理费用

利息（长期贷款）

支付到期长期贷款

80

设备维护费用

库存现金余额

第一季度：

继续投资P2产品，注意对p1产品的生产；

第二季度：

开始购买R2原料，投资一条半自动P2生产线，继续生产P1,完成订单，注意订单的交付；

第三季度：

小量生产P2，继续大量生产P1，完成订单，购买原材料需保持一定库存（如：

R14，R22），清查订单，做好最后交付的准备；

第四季度：

交付剩下的订单，避免因订单未能交付的罚款，注意库存量不宜过大；

年底：

贷长期贷款；

投资国内市场和IOS90001认证；

要点：

（三）第二年现金收支明细表（四）第二年订单

下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理与统计。

BD-7/7

QY-2/7

国内

（五）任务清单

84

新市场开拓投资/ISO资格认证的投资

（六）第二年的账目及财务报表

17

利润表资产负债表

（百万）第一年第二年（百万）第一年第二年第一年第二年

销售+625现金+6771长期负债+8080

直接成本-210应收款+615短期负债+040

毛利=415在制品+66应付款+00

综合费用-1820成品+28应交税+00

折旧前利润=-14-5原料+11总负债=80120

折旧-1312总流动资产=82101

支付利息前利润=-27-17固定资产：

财务收入/支出-0土地和建筑+00股东资本+6060

额外收入/支出+/-00机器和设备+00利润留存+0-31

税前利润=-31-25在建工程+2723年度净利+-31-25

所得税-00总固定资产=2723所有者权益=294

净利润=-31-25总资产=109124负债加权益=109124

三、第三年

（一）第三年开始

（二）现金预算表

30

24

32

43

35

42

第一季度需要注意贷款还款日期，对订单总量和详细需要详细了解，投资一条柔性生产线，以便灵活生产；

注意原料的采购，保持生产供给充足，一共4条生产线，3条半自动，一条柔性，保持原料（R1，R2）=（4，2）的供应量；

注意短期贷款的到期，决定是否再贷；

保持资金供应，协调生产线生产活动，完成生产任务；

检查资金余额，交付订单，采购原材料，准备下年生产。

继续投资国内市场和IOS90001认证；

（三）第三年现金收支明细表（四）第三年订单

BD-4/5

BD-03/5

QY-3/3

GN-3/5

GN-03/5

QY-2/4

本地

P2

20

16

62

8

23

12

39

11

7

（六）第三年的账目及财务报表

（百万）第二年第三年（百万）第二年第三年第二年第三年

销售+2562现金+7135长期负债+8080

直接成本-1023应收款+1518短期负债+400

毛利=1539在制品+69应付款+00

综合费用-2018成品+86应交税+00

折旧前利润=-521原料+14总负债=12080

折旧-128总流动资产=10172

支付利息前利润=-1713固定资产：

财务收入/支出-00土地和建筑+00股东资本+6060

额外收入/支出+/-00机器和设备+00利润留存+-31-56

税前利润=-253在建工程+2315年度净利+-253

所得税-00总固定资产=2315所有者权益=47

净利润=-253总资产=12427负债加权益=12427

四、第四年

（一）第四年开始

（二）现金预算表

55

63

56

77

该季度开始广告投放要侧重于P2产品，在国内市场扩大广告投入；

小量生产P1，将一条半自动转产P2；

保持生产线的高度利用率；

检查资金，使用贷款保持资金充足，继续生产；

注意贷款结算后的资金，交付订单，准备下年生产；

保持国内、区域、内地市场份额的稳定；

（三）第四年现金收支明细表（四）第四年订单

BD-01/6

QY-2/3

QY-1/2

GN-2/0

内地

27

74

31

50

（六）第四年的账目及财务报表

（百万）第三年第四年（百万）第三年第四年第三年第四年

销销售+2562现金+7135长期负债+80