财务总监度述职述廉报告Word文件下载.docx

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生产经营网点多，跨行业、跨地区的情况客观存在，必须加强对整个集团的监管，而建立财务管控是加强监管，控制财务风险、促进集团公司稳步健康发展的有力手段。

集团公司成立以来，我积极进行财务管控探索，组织进行财务管理体系建设，集团财务管控逐步加强，财务的管控职能得到了较大程度的发挥，财务管理的触角逐步延伸到集团公司的每个经济角落，使整个集团资源得到有效使用，实现了高效的财务管理。

2、组织进行制度建设，构建财务管理核算体系

XX集团组建以来，为确保集团财务管理工作有法可依，有章可循，积极组织进行制度建设，在财务会计基础工作方面，组织制订了《关于进一步加强会计管理工作的意见》、《加强财务会计基础工作实施意见》、《财务会计报告编报办法》、《安徽XX发展集团有限公司财务制度》；

在资产管理方面，组织制订了《资金管理办法》、《应收款项管理办法》、《存货管理办法》、《固定资产管理办法》、《无形资产管理办法》、《长期股权投资管理办法》；

在内控制度建设方面，组织制订了《全面预算管理办法》《加强成本费用控制实施意见》、《担保管理办法》《利润分配管理办法》等，通过建立原则性的财务、会计制度、综合性管理制度、财务机构与人员管理制度等形式，逐步健全财务内控制度体系，提高了企业会计信息质量。

3、加强会计基础建设，全面提升会计工作服务效能

因XX集团所属单位原为淮北矿业的辅助单位，生产经营厂点多是安置型、稳定型企业，会计基础薄弱。

做好会计基础工作是改善经营管理、促进经济持续健康发展的需要。

集团公司成立以来，为夯实XX集团会计基础，一是组织财务部门加强会计准则与法规的实施力度，深入贯彻落实，规范会计行为，保证会计信息质量，依法建账，准确报账；

二是组织在全集团范围内开展财务会计工作综合检查。

通过重点检查《加强财务会计基础工作实施意见》（淮海财[2009]52号）的贯彻落实，促进了XX集团财务会计基础工作水平的提高；

三是组织进行会计队伍建设，通过不同形式加强在岗会计人员的培训。

2010年5月-7月选择安徽财经大学作为培训单位，分3期对XX集团财务岗位的183名会计人员进行封闭式强化培训取得了较好效果，为确保培训质量，在培训开班时，我亲赴学校，对培训内容进行审定，对培训工作提出严格要求。

通过培训，促进了会计队伍专业结构和知识结构的改善，提升了财务人员的专业技能和职业判断能力，提高了团队凝聚力，会计人员业务水平持续提高，从而全面提升了会计工作服务效能。

4、组织制定会计核算办法，建立统一会计核算制度

XX集团成立之后，通过调研发现各下属子公司在会计核算上,缺乏统一的制度和规范,核算存在较大的差异,建立统一的会计核算制度势在必行。

统一规范的会计核算体系是整个财务管理体系的基础,有利于其他管理制度的建立和实施。

为使会计核算工作更趋程序化、规范化，依据《企业会计准则》，组织相关人员，结合XX集团实际制定了会计核算办法，2011年1月起实施。

5、实行资金集中管理，提高资金使用效率

为充分发挥资金管理在企业经营中的“血液”作用，规范资金结算，提高资金使用效率，实现内部资金的相互调节，XX集团对资金实行集中管理，统一调控。

为使资金集中管理制度化、程序化，组织制定、完善了《XX集团资金管理办法》，该办法一是规范了资金结算程序；

二是完善了资金预算管理审批程序；

三是对针对XX集团所属部分单位存在未经审批，擅自筹资的问题，修订后的《办法》增加了筹资和投资的要求；

四是对于在资金管理中存在变通预算项目串用资金等违规行为，进行责任追究。

在实际操作中，通过资金预算管理平台把经济活动的物流、资金流和信息流有机地统一起来，实行数据共享，有利于增强资金监控能力，统筹调剂安排资金。

资金的集中管理，使集团资金由“散存”变为“统存”，最大限度发挥资金“蓄水池”作用，不仅有利于强化资金控制，实现资金的有效运转，降低了资金成本，还提高了XX集团的整体信用和筹资能力，相对降低了财务风险。

6、组织建立资产监督管理体制，确保国有资产保值增值

XX集团改制后，按照《企业国有资产管理法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《公司法》等规定，依法履行出资人职责，公司资产监管工作显著增强。

一是根据《会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定下发了《安徽XX公司固定资产管理办法》，规范了XX集团所属单位固定资产管理；

二是为建立投资风险制约机制，加强投资收益管理，保障企业投资的安全、完整、保值、增值，制定印发了《XX集团长期股权投资管理办法》；

三是为加强对已核准为损失的各项实物资产和非实物资产的管理，制定印发了《XX集团账销案存资产管理暂行办法》；

四是按照相关规定，遵循谨慎性原则，建立规范的资产减值准备计提制度，如实预计潜在损失和合理计提相应的资产减值准备，制定印发了《资产减值准备财务核销工作规则》；

五是为加强内部控制制度建设，督促经营管理人员和其他人员正确履行职责，避免和减少企业资产损失，制定印发了《XX集团资产损失责任追究办法》。

通过一系列制度的建立，完善了XX集团国有资产监督管理机制。

为确保国有资产安全、完整和不断增值，提高国有资产的运营效益，增加资本积累，XX集团成立以来，积极组织相关部门对存量资产进行清理，盘清家底，对资产质量好、有发展前景的企业设法做大做强，对没有发展前途、效益差的企业，稳妥有序地退出，促进国有资本运营的良性循环，XX集团成立以来，经济总量逐年攀升，国有资产质量逐年提高。

2010年度国有资本保值增值率为118.19%，较好地完成了国有资产保值增值的任务。

（二）在审计工作方面

1、围绕集团发展工作，积极推进审计工作创新

XX集团成立后，我紧紧围绕集团公司发展这个中心组织布署审计工作，充分发挥内审工作的监督和服务职能，及时为集团公司发展提供决策依据。

不断加强审计工作信息化建设，进一步创新审计思路和方法，积极推进审计工作的转型，提高审计工作效率和监督水平，推动审计工作的规范化、科学化、现代化。

2、开展任期经济责任审计，完善监督评价机制

XX集团下属二级、三级公司为四十多家，每年都进行领导人员的有序调整，为有效保护企业财产的安全、完整、保值、增值，加强对企业领导的监督管理，对领导人员开展任期经济审计是监督评价机制的要求。

XX集团成立以来，组织审计部门建立了以任中审计与专项审计、离任审计相结合的经济责任审计模式。

在领导任期经济责任审计中，重点关注资产、负债、损益不实，特别是盈亏不实的问题，认真分析形成不良资产的深层次的原因，正确评价其经营业绩和经济责任，检查其履行职责情况、重大事项决策以及经营管理和廉洁自律情况。

XX集团进行的任期经济责任审计，不仅起到了促进被审计单位加强内部管理、提高经济效益，严肃财经法纪和完善监督评价机制的作用，还起到了堵塞管理漏洞，有效防范和减少资产损失的作用。

3、重点加强工程审计，提高建设资金使用效益

根据企业发展规划，2015XX集团年销售收入将突破100亿，销售收入的增长需要建设投入的拉动，“十二五”期间，XX集团累计总投资近百亿元，其中，机械制造产业投资12.07亿元；

建材建筑产业投资8.15亿元；

房地产产业投资70.70亿元。

XX集团成立后，要求审计部门将审计重心前移，审计人员要积极参与工程项目管理，对工程项目实施全过程的审计监督,重点项目要提前介入，及时发现管理中的薄弱环节及违规苗头，要加强与工程管理部门、财务部门、计划部门的联系和沟通，通过开工前审计、在建项目的跟踪审计、竣工决算审计，进行全方位的审计监督。

对工程严格执行“先审计、后结算”制度，规定限额内的工程项目不经验收和审计，一律不予报决；

严禁计划外工程和超规模、超标准建设，严肃查处损失浪费和项目建设中的高估冒算、弄虚作假等违规问题，保证建设资金合理、合法使用，切实维护XX集团利益。

4、组织财务决算审计，做好决算问题整改工作

为加强企业财务监督，促进提高企业会计信息质量，组织企业年度财务决算审计工作规范开展，按照规定委托淮信会计师事务所对企业编制的年度财务决算报告及经济活动进行审查，并发表独立的审计意见。

几年来，财务决算都实行先审计后决算的方式，对年终财务决算未经审计部门签署意见的单位，XX集团不予列决；

对财务会计工作综合检查、审计部开展的内部审计、中介机构的审计检查中提出的问题，要求按照检查结论制定切实有效的解决方案，落实整改措施，确保整改到位，同时将处理结果上报决算领导小组。

各单位通过对审计结果的利用与分析，总结经验教训，结合自身实际，不断完善各项内部管理制度，创新管理方法，进一步提高了单位的经营管理水平。

（三）优惠政策利用方面

1、落实企业税收优惠政策成效显著

积极研究税收优惠政策并指导所属单位做好政策利用工作。

组织申请并落实改制企业免缴三年企业所得税政策，三年可节约企业所得税支出5000多万元；

另外，XX集团成立以来通过资源综合利用产品的增值税免征政策、次小薪材利用政策减免其它税费3000多万元。

2、扎实推进困难企业减负工作

扎实推进困难企业减负工作。

组织并亲自参与XX集团所属单位困难企业的认定工作，经过努力，认定了X公司等五家单位为困难企业，为五家单位共12903名在岗职工申报了困难企业补贴，先后落实省市困难企业补助资金2600万元；

积极利用社会保险费费率调整政策，09年共降低社保费用386.43万元，2010年度，落实到账困难企业补贴226万元，有效缓解了企业经营压力。

3、积极争取特定就业政策补助资金

积极利用政府的惠企政策，根据淮北市《关于下拨特定就业政策补助资金的通知》（财社〔2010〕92号）文件，先后获得特定就业政策补助资金1300万元，2010年度已根据文件精神用于抵缴社会保险费，有效缓解了企业经营压力，稳定了就业岗位。

二、落实党风廉政建设情况

1、自觉加强党风党纪学习，从思想上高度重视廉政建设

作为分管集团经营负责人，本人一直注重党风廉政法律法规学习，不断地加强自身修养，牢固树立起马克思主义的世界观、人生观、价值观，牢固树立全心全意为人民服务的宗旨，时刻用共产党员的高标准严格要求自己，约束自己，练好自身内功，增强拒腐防变的自觉性。

2、日常工作中严于律己，防微杜渐　

在工作中本人能严格遵守《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》以及中纪委五次全会提出的进一步规范领导干部廉洁从政的“六项规定”。

没有违反决策原则和程序决定“三重一大”事项，没有拿XX集团批准以外的奖金，没有利用职权或影响为配偶、子女及特定关系人谋取私利，没有违反规定提拨任用亲属情况，没有利用职务之便违规插手工程、设备、材料招标，没有大办婚丧喜庆事宜，真正做到自重、自省、自警、自励。

认真落实党内监督“五项制度”，始终保持共产党人的政治本色，努力做到勤政廉政。

　3、强化学习监督，带好队伍　

根据组织分工要求，在分管部门中营造风清气正的政治环境，积极组织分管部室人员参加XX集团的各种廉政教育活动，坚持财务管理和党风廉政建设工作“两手抓”，全面履行“一岗双责”。

通过强化财务监督，规范核算程序，落实财经纪律，建立内控制度，对各个工作环节进行监督制约，防止不廉行为的发生，推动了财务、劳资、审计工作跃上新台阶。

三、存在的问题与不足

三年来，在领导和同志们的指导帮助下，虽然本人人在工作上取得了一些的成绩，但仍然存在不足，主要表现在：

一是当前的知识水平与XX集团的长远发展不相适应，业务学习要继续加强，学然后知不足。

二是忧患意识尚需加强，对当前XX集团面临形势的严峻性认识不足，虽有较强的责任心，但开拓、创新意识尚需进一步提高。

四、今后的工作打算与努力方向

1、加强学习，切实提高履行职责的能力

提高能力，则必须加强学习。

要“围绕发展学”，围绕战略规划、结构调整、三项制度改革、6S精益管理等重点工作，有侧重地加强学习，做到在学习中拓宽发展思路、提高发展能力、推动企业发展。

要“带着问题学”，工作存在的问题和不足，有针对性地加强学习，做到在学习中改进不足、解决问题、完善提高。

2、赶时乘势，开创财务、审计工作新局面

目前，XX集团正处于发展攻坚阶段，集团公司的发展对我所分管的董事会秘书处、财务、审计工作提出了更高的要求，作为分管领导，对工作要精细谋划，诚恳沟通，认真落实。

财务资产管理方面，要进一步加强会计队伍建设，全面提升会计工作服务效能；

要不断完善会计核算体系，使核算工作更趋程序化、规范化；

要加强成本管理，建设成本费用管理体系，严格落实成本管理责任；

要加强资金管理，拓展融资渠道，提高资金使用效益；

要建立资产监督管理体制，完善国有资产经营制度；

要注重会计基础数据的收集，强化报表分析，为决策提供支持。

在秘书处工作方面，要通过深入基层调研，组织拟定集团公司中长期发展战略规划，拟定集团公司重大改革发展方案和措施，适时对集团公司组织机构、职能及主要流程和管理制度进行评估，提出调整建议。

审计工作方面，紧紧围绕集团公司中心工作，着重从加快发展、服务企业等方面开展审计工作；

进一步创新审计思路和方法，积极推进审计工作的转型；

抓好审计质量控制，逐步提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为XX集团的宏观决策提供科学、准确、详实的依据。

3、加强思想道德修养，坚持清正廉洁

自觉加强党性修养和道德修养，坚持做人有准则、做事有原则、工作有规则，树立讲党性、重品行、作表率的良好形象；

自觉地学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想，树立科学发展观，在学习中坚持理论联系实际的学风；

自觉改造世界观，增强抵御各种腐朽思想的能力。