三亚市财政部门度部门决算docWord文件下载.docx

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九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、资产负债决算情况说明5

十一、预算绩效情况说明9

十二、其他重要事项情况说明10

第四部分名词解释11

第一部分财政部门部门概况

1、部门职责

2、

（一）部门职责。

1、贯彻执行党和国家有关财政、国有资本金基础管理、财务和会计管理的方针政策、法律法规规章和制度；

依法拟定并组织实施本市财政、国有资本金基础管理、财务和会计管理的政策、法规规章和发展规划、计划。

2、承担市本级各项财政收支管理的责任。

提出全市税收政策建议，确定财政税收收入计划，指导监督财税政策的贯彻和执行。

负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。

受市政府委托，向市人民代表大会报告市本级财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算。

组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

管理全市各项财政收入、预算外资金及财政专户资金、政府性基金。

完善转移支付制度。

负责组织制定全市公务员津贴补贴政策，指导各区组织做好规范公务员津贴补贴工作。

3、组织推行财政国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定承担市本级财政资金账户和国库现金管理工作。

负责拟定政府采购制度并监督实施。

管理临时因公出境出国使用的外汇。

4、负责政府非税收入管理,按规定对本市行政事业单位行政事业性收费、政府性基金和罚没收入实行监督管理。

负责预算外资金收支计划的编制和执行。

管理财政票据。

监督管理本市彩票市场,按规定管理彩票资金。

5、拟定我市国有资本经营预算的制度和办法，组织实施国有企业的清产核资、资本金权属界定和登记；

负责国有资本金的统计、分析，指导财产评估业务；

负责国有资本金收益的征管工作。

负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，收取市本级企业国有资本收益，拟定并组织实施企业财务制度，监督执行《企业财务通则》。

按规定管理金融类企业国有资产。

参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

6、拟定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理市本级行政事业单位国有资产，制定需要统一规定的开支标准和支出政策。

负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

7、负责办理和监督市本级的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟定重点建设投资的有关政策，制定我市基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

8、管理市本级财政社会保障支出。

会同有关部门管理市本级社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟定并组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市本级社会保障预决算草案，审核汇总全市社会保障和就业资金预决算草案。

组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

9、负责地方政府性债务管理以及财政部代地方发行政府债券管理。

完善全市政府性债务管理制度，负责债务规模控制、债券发行、预算管理、统计分析和风险监控工作。

10、拟定本市农业综合开发的政策及项目、资金、财务管理制度；

编制农业综合开发规划、计划；

管理和统筹安排省级财政农业综合开发资金；

组织检查农业综合开发项曰的执行情况。

11、监督执行《会计法》等会计规章制度；

负责全市会计从业人员的管理和建账监督工作，组织会计专业知识培训；

负责全市市级机关及直属事业单位的财务会计核算工作。

12、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，组织建立财政支出绩效评价体系,开展财政支出绩效评价工作。

13、负责对所属事业单位贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章情况的检查监督，协同有关部门监管其非经营性国有资产。

14、负责全市财政系统工作人员的教育培训工作，加强财政系统队伍建设。

15、负责申报设立代理记账机构的审批工作。

负责企业增值税退税申请的初审工作。

16、承办市政府和上级部门交办的工作；

检查指导各区财政工作。

二、机构设置

纳入财政部门2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1、三亚市财政部门本级

2、三亚市财政国库支付局

3、三亚市农业综合开发办公室

4、三亚市投资评审中心

5、三亚市会计培训中心

第二部分财政部门2018年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表（见正文附件）。

二、收入决算公开表（见正文附件）。

三、支出决算公开表（见正文附件）。

四、财政拨款收入支出决算公开表（见正文附件）。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

（见正文附件）。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

公开表（见正文附件）。

九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算

十、资产负债决算公开简表（见正文附件）。

第三部分财政部门2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计10.915.24万元，与2017年度相比，收入、支出总计减少8.932.11万元，下降45.00%。

主要原因：

一是预算编制趋于合理，并严格按照厉行节约精神压减开支；

二是为了提高财政资金的使用效益，回收历年结余指标盘活存量资金。

用事业基金弥补收支差额2.97万元，较2017年度年初决算数减少2.97万元。

年初结转结余2482.45万元，包括财政拨款结转762.25万元，非财政拨款结转1,720.20万元，较2017年度年初决算数减少2,108.75万元，下降45.93%，主要原因是为了提高财政资金的使用效益，回收历年结余指标盘活存量资金。

二、收入决算情况说明

本年收入合计8,429.81万元，其中：

财政拨款收入7,936.29万元，占94.15%；

上级补助收入0万元，占0%；

事业收入0万元，占0%；

经营收入0万元，占0%；

附属单位上缴收入0万元，占0%；

其他收入493.52万元，占5.85%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计8,710.05万元，其中：

基本支出3,333.52万元，占38.27%；

项目支出5,376.53万元，占61.73%；

上缴上级支出0万元，占0%；

经营支出0万元，占0%；

对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入、支出总计8,698.54万元。

与2017年度相比，财政拨款收入、支出总计减少8,842.42万元，下降50.41%。

财政拨款年初结转结余762.25万元，主要是各征收部门完成任务奖励等历年项目支出结转，较2017年度年初决算数增加减少1,952.18万元，下降71.92%，主要原因是为了提高财政资金的使用效益，回收历年结余指标盘活存量资金。

财政拨款年末结转结余792.53万元，主要是金财工程建设经费等项目支出结转，较2017年度年末决算数减少10,679.67万元，下降93.09%，主要原因是为了提高财政资金的使用效益，回收历年结余指标盘活存量资金。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出7,936.26万元，占本年支出合计的91.12%。

与2017年度相比，财政拨款支出增加2,097.41万元，增长35.92%，主要原因是合理编制预算，提高预算支出进度。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出7,936.26万元，主要用于以下方面：

一般公共服务（类）支出4,009.62万元，占50.52%；

社会保障和就业（类）支出328.32万元，占4.14%；

医疗卫生与计划生育（类）支出504.51万元，占6.36%；

农林水（类）支出2,908.21万元，占36.64%；

住房保障（类）支出185.63万元，占2.34%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2018年度财政拨款支出年初预算为7,289.73万元，支出决算为7,936.26万元，完成年初预算的108.87%。

其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1,929.30万元，支出决算为2,019.80万元，完成年初预算的104.69%。

决算数大于预算数的主要原因:

因工作任务调整，追加安排预算。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为352.50万元，支出决算为246.43万元，完成年初预算的69.91%。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。

年初预算为95.00万元，支出决算为105.71万元，完成年初预算的111.27%。

决算数大于预算数的主要原因：

按规定使用上年度财政拨款结转结余项目资金，完成跨年度工作任务。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）。

年初预算为180.00万元，支出决算为187.23万元，完成年初预算的104.02%。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为0.7万元。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为560.04万元。

一是按规定使用上年度财政拨款结转结余项目资金，完成跨年度工作任务；

二是因工作任务调整，追加安排预算。

7.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为950.00万元，支出决算为739.05万元，完成年初预算的77.79%。

8.一般公共服务（类）其他共产党事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为0.20万元。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）。

年初预算为320.00万元，支出决算为325.15万元，完成年初预算的101.61%。

10.社会保障和就业（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为6.25万元，支出决算为3.17万元，完成年初预算的50.72%。

11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为58.21万元，支出决算为77.13万元，完成年初预算的132.50%。

12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为259.00万元，支出决算为401.68万元，完成年初预算的155.09%。

13.医疗卫生与计划生育（类）其他医疗卫生与计划生育支出（款）其他医疗卫生与计划生育支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为19.80万元。

14.农林水支出（类）农业综合开发（款）土地治理（项）。

年初预算为2937.00万元，支出决算为2027.01万元，完成年初预算的69.02%。

15.农林水支出（类）农业综合开发（款）创新示范（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为41.00万元。

16.农林水支出（类）农业综合开发（款）其他农业综合开发支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为942.48万元。

17.住房保障（类）住房保障（款）住房公积金（项）。

年初预算为202.47万元，支出决算为185.63万元，完成年初预算的91.68%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2018年度财政拨款基本支出3,009.55万元，其中：

人员经费2,820.17万元，主要包括：

基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等、生活补助、奖励金等。

公用经费189.39万元，主要包括：

办公费、印刷费、水费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一）2018年度政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，较2017年度减少1,963.91万元。

（二）2018年度政府性基金预算财政拨款支出24万元，较2017年度减少205.91万元，下降89.56%。

（三）2018年度财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为24.00万元。

1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。

年初预算为0.00万元，支出决算为24.00万元。

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为21.24万元，支出决算为12.14万元，完成预算的57.16%，决算数大于（小于）预算数的主要原因：

一是照中央和省委、省政府厉行节约要求，严格控制“三公”经费相关支出；

二是降低公务接待标准、规范“三公”支出。

（二）一般公共预算“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%；

公务用车购置及运行费支出决算10.88万元，占89.62%；

公务接待费支出决算1.26万元，占10.38%。

具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元。

全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

因公出国（境）费支出决算比2017年度持平。

2.公务用车购置及运行费支出10.88万元。

公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量15辆。

公务用车运行维护费支出10.88万元，主要用于主要用于车辆燃料费、维修费、停车费、保险费等项目；

包括日常公务用车以及到各辖区检查财政安排的各项工作落实情况以及机要文件交换等。

公务用车购置及运行费支出决算比2017年度减少16.17万元，下降59.78%。

主要原因是严格公务用车管理，车辆费用进一步减少。

3.公务接待费支出1.26万元，其中：

公务接待费支出决算比2017年度减少1.56万元，增长下降55.32%。

主要原因是接待批次和接待人数均少于2017年。

国内接待费支出1.26万元，国内公务接待12批次，接待98人次；

主要用于财政业务往来发生的接待费用，承担本部门安排的对口接待任务及相关的财政性会议的接待任务；

承担上级及省内（外）相关部门项目考察、交流、调研等接待任务。

2018年度政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出合计0万元。

因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；

公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；

公务接待费支出决算0万元，占0%。

十、资产负债决算情况说明

2018年度末部门资产总计27,136.38万元，负债总计1,405.82万元，净资产总计25,730.56万元，国有资产总量4,647.02万元。

十一、预算绩效情况说明。

（一）绩效管理工作开展情况。

三亚市财政局部门开展整体支出绩效评价，涉及资金8,710.05万元。

从评价情况来看，投入、效果评价取得满分，过程及产出评价较好，但仍存在预算完成率较低、预算支出不均衡，支出进度相对较慢等问题，今后在编制部门预算时将进一步加强经费测算工作，提高预算可执行性。

十二、其他重要事项情况说明。

（一）机关运行经费支出情况。

2018年度财政部门（单位）机关运行经费189.39万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出），比2017年度增加59.48万元，增长45.79%。

主要原因是：

2018年下乡扶贫工作任务重，下乡人员和下乡次数增加，导致下乡费用大幅度增加。

（二）政府采购支出情况。

2018年度财政部门（单位）政府采购支出总额86.41万元，其中：

政府采购货物支出9.07万元、政府采购工程支出77.35万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占用情况。

截至2018年度12月31日，本部门共有车辆15辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车15辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

本部门占用房屋面积36,091.24平方米，其中：

办公用房6,151.24平方米，业务用房213.00平方米，其他（不含构筑物）29,727.00平方米。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：

指本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：

指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：

指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：

指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：

指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：

指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：

指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：

指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：

指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：

指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：

指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：

纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；

公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；

公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：

为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。