学院固定资产清查总结11Word格式文档下载.docx
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类别
台账情况
盘点情况
数量
金额
待报废（含闲置电脑）
闲置
盘亏
盘盈
实存在用
金额
房屋及构筑物（平米）
190348.06
25,741.26
仪器设备（台。
件）
5,717.00
5,268.84
414
246.29
15
5.65
5,288.00
5,016.90
家俱及其他（台件）
6146
717.3
6,146.00
717.30
合计
11,863.00
31,727.40
11,434.00
31,475.46
（一）总体情况说明
1、截止到2017年12月25日，学院在用固定资产总额31475.46万元，占固定资产总额的99.21%。
其中：
房屋及构筑物25738.76万元，仪器设备5016.90万元，家俱及其他717.3万元；
在用固定资产数量：
房屋及构筑物面积190342.06平米，仪器设备及家俱11434台.套.件。
2、待报废仪器设备246.29万元，占固定资产总额的0.77%。
主要包括：
信息中心电脑（含库房闲置）数量213台，总金额81.1470万元；
多媒体成套设备51台套，金额95.28万元；
各种网络设备及投影仪等43台套，金额28.8950万元；
后勤处电视机26台，金额4.9050万元；
其他各部门电脑10台，金额3.667万元；
打印机等其他办公设备11台、件，金额1.8846万元。
待报废资产已于12月31日之前进行了核实及账务处理。
3、闲置资产5.65万元，占固定资产总额的0.00015%。
党办健身运动器械3.92万元，安全处闲置电脑1台，金额0.47万元，管理系物流货架2组，金额0.34万元，后勤处闲置空调2台，金额0.92万元。
4、待核查盘亏资产17.81万元，占固定资产总额的0.0056%。
信息中心电脑35台，金额13.33万元，管理系电脑7台，金额2.46万元，飞行器系丢失电脑2台，金额0.72万元，后勤处空调两台，金额0.75万元，院办打印机两台、电脑1台，金额0.55万元。
这些盘亏资产均再次进行了核实及处理。
5、盘盈设备估价0.5万元。
为广汉图书馆三楼无账格力空调1台，估计金额0.5万元。
（二）各部门固定资产分布情况
2017年各部门固定资产分布情况表（不含房屋建筑物）
（截止到2017年12月25日）台、件.万元/百分比
序号
部门
金额（万元）
所占比重（%）
1
实训部
1765.31
29.49%
2
信息中心
1516
899.29
15.02%
3
电子工程系
2163
811.45
13.56%
4
后勤处
5298
721.26
12.05%
5
汽车系
507
582.58
9.73%
6
管理工程系
459
288.96
4.83%
7
院办
220
235.40
3.93%
8
飞行器系
209
214.58
3.58%
9
图书馆
399
92.15
1.54%
10
保卫处
32
76.97
1.29%
11
党办
97
62.94
1.05%
12
基础部
216
57.34
0.96%
13
计科系
86
53.70
0.90%
14
教务处
48
31.19
0.52%
继续教育部
25
26.20
0.44%
16
就业处
22
14.89
0.25%
17
学工部
43
14.21
0.24%
18
财务处
42
13.45
0.22%
19
科研处
8.12
0.14%
20
招生处
24
7.66
0.13%
21
安设处
2.64
0.04%
国际部
2.26
23
基建处
1.97
0.03%
思政部
1.63
11888
5986.14
100.00%
从上表中可以看出，学院使用及归口管理达20万元以上固定资产的部门为15个，占总金额的98.88%；
教学、实训、学生管理、继续教育等一线部门所占固定资产比重达到了92.61%，其他行政管理部门所占比重为7.39%，分布较为合理。
三、固定资产日常管理情况评析
（一）总体情况评析
1、清查工作情况评析
本年度清查采用了按部门、实训室、楼栋、房间、单台、一台一标签的全面清查核实。
并着重从以下几个方面对固定资产实存情况及存在状态进行了逐一核实。
（1）账、实核对。
按台账信息所反映的部门、实训室、楼栋、房间、使用人、单台、标签等进行全面清查核实。
本次还着重对大量同类产品按所属规格、型号进行了详细核查及落实，改变了以往仅对同类产品进行数量查对的粗放清查方式，清理的全面性、准确性大大提升，资产管理真正落实到了部门、房间和责任人。
（2）使用状态核查。
除了对资产进行账、实逐一核对，本次还现场查验了资产的使用状态。
按在用、待报废、闲置、盘盈、盘亏等情况对资产的存在状态进行了详细核查，真实反映了资产的存在状态及使用状态。
通过本次全面清查，比较准确地摸清了学院资产的真实存在状态，为评价部门资产管理工作质量、资产使用效率的高低提供了依据；
也为学院利用资产进行的各项决策提供了真实可靠的资产数据。
2、日常管理工作评析
为了提升学院资产管理水平及效率，从2015年下半年开始，学院资产主管部门即全力推进学院资产的信息化、网络化管理，计划分三期开展工作。
2015年下半年是软件的配置和初始化工作的第一期，主要包括数据的完善、分拆、录入、核对、试运行等工作，2016年开展了信息化建设第二期的全面运行工作，重新梳理并设计了工作流程，明确了三级管理部门及资产管理员的职责权限，对部门资产管理员的开展了资产管理工作培训等。
2017年开展了资产管理的三期工作。
主要有：
1、重新修订了《学院仪器设备管理办法》、配合财务完成了《学院固定资产管理办法》的修订，全面实现资产管理从“人管”过渡到“流程管、制度管”的科学管理阶段。
（1）根据会计制度规定及学院实际情况划定了学院仪器设备两档分类管理的金额界限；
针对不同类别的仪器设备按照“突出重点、兼顾一般”的原则，制定了不同的管理办法。
将单台、件1000元及以上，使用期限一年以上，使用中不改变实物的形态的资产作为固定资产进行管理；
同时将单台500元及以上1000元以下、使用期限一年以上的仪器设备作为低值耐用品纳入到学院资产统一管理范畴，填补了以往这部分资产处于无人管理的空白。
（2）全力加大固定资产的日常管理，提升设备使用效益，减少设备的不正常减值。
本次修订文档中增加了仪器设备类固定资产的日常维护、维修、使用记录等填报内容；
按照“一般、贵重、特别贵重”三档明确了仪器设备日常管理内容及相关要求。
（3）按照验收过程明确了固定资产验收的具体内容。
分别按照“开箱验收”、“调试验收”、达到可使用状态并办理责任移交的“综合验收”、“大修理验收”四个方面详细阐明了固定资产的验收内容，为固定资产购建及维修达到预定高质量交付作了有力的保证。
（4）根据行业相关规定并结合学院实际情况，制定了各类固定资产的预计可使用年限，为资产的报废鉴定提供了可靠依据，减少了资产报废鉴定的盲目性。
（5）制定了固定资产的归档内容及移交流程。
为实行固定资产过程管控，分析固定资产管理效果、实行固定资产科学管理提供了准确可靠的基础依据。
（6）制定了已报废固定资产实物处置流程，加强了固定资产的残值回收管理，可有效避免报废固定资产的不正常流失。
（7）制定了单位配给个人的职务性办公类资产，在退休、离职或离开本部门时办理移交手续的流程。
明确了这部分职务性配置资产的公用属性，便于理清责任。
2、针对以前资产管理中的薄弱环节，在资产管理实际运行过程中，重点加强并完善了以下工作。
（1）针对以往存在的部门交叉多头管理责任不清的现状，按照“谁使用谁管理的原则”，清理出了多项因多头管理实际却处于无人管理状态的资产，办理了部门间的资产转移手续，进行了内部责任移交，理顺了使用部门权限及职责。
（2）加强报废鉴定工作的专业性，减少固定资产的不正常流失。
要求技术部门必须对固定资产的报废鉴定作出详实的说明，且依据充分，专业性强。
（3）注重固定资产基础信息的准确性，要求各资产使用部门及时上报资产管理变动情况并进行核实，及时把控固定资产变动情况并及时变更基础信息。
（4）利用8S检查、年度现场清查盘点等，加强了固定资产的日常管理核查。
特别是大精贵仪器设备的使用状态，存在状态进行了检查，对这部分仪器设备的使用情况、闲置情况有一定程度的了解。
（5）推行已报废未处置资产“账销案存”制度，明确了各部门对这部分已报废未处置实物资产的责任权限，加强了已报废固定资产的残值回收，避免了这部门资产处置价值的不正常流失。
学院固定资产已形成较为完备的管理体系，主管部门、财务部门、固定资产使用部门三级管理逐步规范，各部门责任意识进一步加强，实行新管理模式后形成的固定资产非正常损失及盘亏大大减少，固定资产使用效率日益提高。
（二）存在的主要问题及建议
1、闲置及待报废资产数额较大，固定资产处置鉴定工作的质量及权威性突显重要。
这主要反映在信息中心历年累积的大量闲置和待报废存在状态的资产，含电脑、多媒体及网络设备等，金额达到205.322万元，后勤处管理电视机25台，金额4.9050元，党工办管理健身房器材3.92万元。
数量及金额庞大的待报废、闲置资产如何依据准确及权威性的鉴定做出处置决策，这已经成为避免资产不当流失的重要一环。
（2）建议
①以往固定资产报废鉴定是临时指定相关部门人员进行鉴定，但仅能鉴定资产是否此时能够使用，不能鉴定是什么原因导致资产的报废及不能使用，对报废的责任不能予以认定。
这就需要资产使用部门开展日常使用记录工作，以使用记录与实际机器使用时限进行比对，以此作为资产报废责任及是否达到报废条件的判定依据。
②进一步明确资产报废鉴定人员的职责权限，加强报废鉴定人员的责任心及权威性，将报废鉴定人员的工作纳入到资产管理人员的考核，适当考虑这部分人员的工作报酬。
2、实训类资产使用效益有待提升。
（1）目前仅各系部及实训部门配置资产（仪器设备类）已达到4973.21万元，占学院仪器设备类资产总额的83%。
这部分资产的高效使用直接关系到学院的办学质量及办学效益。
目前各系部均配置了大量的基于真实工作场景的实训条件（含设备和软件），一些实训装置存在集中实训，又集中闲置现象；
贵重设备闲置时间明显较长，存在技术磨损风险。
（2）建议：
可考虑利用外接培训或短时出租提升设备使用率。
3、存在待核实盘亏资产。
（1）问题
①多头管理导致管理漏洞
本次清理盘亏暴露出一些以前一直存在因多头管理导致权限不清而实际上已处于无部门负责管理的盘亏资产，主要体现在信息中心、电子工程系、管理工程系、汽车工程系电脑，待核实盘亏资产，这些设备均为原挂账使用为系部，管理与日常维护又由信息中心或其他部门施行的多头管理所致。
①使用部门责任意识不强，缺乏对部门管理资产的日常清理和监管；
遇事推诿、不愿承担责任。
A本次由学院相关部门组织的年度清查，本应是在部门自清自查的基础所开展的监查盘点工作，结果发现许多部门根本没有开展自清自查，账上资产与实物没有进行核对，存放地点没有及时变更，资产标签未作张帖，在进行年度全面监查盘点时，才来四处寻找管理资产，将清查盘点工作完全变成了资产主管部门的责任，导致年度清查盘点工作困难重重，现场出现大量待核实盘亏资产，资产核实耗费了大量的时间，导致年度清查工作迟迟无法完成。
B配给部门责任人或领导的资产离开部门后没有办理必要的交接手续，使用部门本着不愿得罪人的观念，将追查责任上移。
C盘亏、待报废资产迟迟不作处理，直到年终清查时才作集中处理。
①由以前使用与日常维护管理脱节的多头管理，改为统一归口由负责日常使用管理的部门负责资产的账物管理；
或由使用部门与日常管理部门办理责任交接，理顺管理责任，减少多头管理责任不清的现状。
②加强资产使用部门领导及管理员的责任意识，真正树立“谁使用、谁管理、谁负责”的权利与义务对等意识；
部门资产管理人员配备应相对固定。
③对于配给各级领导及专人使用的可移动办公物品（如笔记本电脑、硬盘、录相用品等），离开本部门或本岗位时，应办理资产转移；
如笔记本电脑或硬盘因存有较多不便公开的信息，可考虑在离开工作岗位时按报废处理程序变价处理给本人。
4、各使用部门设备日常管理工作
（1）问题：
各使用部门的日常资产管理工作没有规范开展。
各使用部门对重要设备的日常清查、使用、维护、保养及相关记录，这些日常管理工作的完整开展，既是资产真实存在的重要保证，也是提高设备使用寿命，提升设备使用效率的重要途径，也是鉴定资产管理质量高低及资产使用程度的重要依据。
各使用部门目前还仅仅停留在清理、账物核对阶段，对重要设备的使用、维护、保养及日常清理缺乏记录和追踪。
各使用部门可对单台5万元以上重要设备的使用、维护、更新、保养、清理等日常管理工作进行追踪记录，建立设备日常管理档案。
5、固定资产三级管理流程需要加强制度化、标准化。
目前学院已基本形成了固定资产主管部门、财务、使用部门三级管理模式，但在实际管理过程中仍然存在脱节现象，如使用部门资产新增、转移或报废与固定资产主管部门的处理不同步，财务账务处理与固定资产主管部门处理不同步，导致实物与账目、账目与账目产生差异，加大了资产管理部门日常管控难度。
建议：
部门主管领导及兼职资产管理人员应及时加强对资产管理业务知识及相关制度的学习，进一步理顺管理流程及业务办理流程，真正实现资产管理的科学、高效。
6、理顺学院固定资产管理流程，从源头抓起，形成固定资产的事前、事中、事后的系统化管理制衡机制。
目前，学院资产管理部门的工作范围仅仅限于对已经购置的固定资产的事后管理，没有参予到前期的固定资产配置计划、项目实施的过程中，对固定资产的合理配置没有建议权，对大型设备购置的实施过程没有参与权，资产配置的前瞻性无法体现，导致管理脱节。
7、固定资产维护及升级更新疏于控制和管理，有可能导致固定资产的使用程度不能准确掌握，报废处理提前。
固定资产更换配件等能够延长固定资产使用时间的申请应事先报与资产管理处审批，实施后应有资产管理部门的登记，财务凭资产管理部门的申请审批及实施记录进行业务受理。
二〇一七年十二月二十五日
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