电池编码原则说明办法Word文件下载.docx
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04——OEM业务商05——集团消费厂商06——其他承销商
11、职员类不
01——业务人员02——财务人员03——其它人员
12、商品类不
01——手机电池02——碱性电池03——手机配件
04——广告宣传品05——其它
13、供应商类不
14、税目
15、交货地点
16、采购方式
01——调拨02——直运
17、销售方式
01——批发02——零售03——托付代销04——集团消费
05——OEM业务06——其它
二、币不编码规则
币不编码采纳国际统一的币不代码(分一级编码)。
本公司经营部币不设置只有人民币:
代码名称汇率小数位数固定汇率
RMB人民币12否
三、计量单位编码规则
计量单位编码采纳两位数字编码(分一级编码),从01开始。
计量单位建立一个组:
单位组。
包括单位为:
01——块02——粒03——个04——副
注:
所有非商品内的资料(如广告宣传品),各经营部为减少单位编码,均同一采纳“个”来表示。
四、结算方式编码规则
计算方式采纳四位编码(分一级编码),编码方式位JF12,前两位为“JF”,后两位为数字。
各经营部按如下设置:
JF01——现金JF02——电汇JF03——银行汇票
JF04——银行承兑汇票JF05——转帐
五、仓位编码规则
仓库编码采纳3位数字A.BC编码(分二级编码),用于区分不同类型仓库。
具体编码规则为:
A:
第一级编码,用来表示仓库类不,设置有:
1——本部名称仓(如济南为:
1——济南仓)类型为:
一般仓位
2——托付代销仓类型为:
托付代销
3——集团消费仓类型为:
BC:
第二级编码,用来表示具体仓库,设置规则如下:
1——经营部名称仓下设:
1.01——一般仓类型为:
1.02——不良品仓类型为:
1.03——换货仓类型为:
1.04——代管仓类型为:
代管物资
1.09——其它仓类型为:
2——托付代销仓下按经营部的托付代销客户分不设仓,从2.01开始顺序编码,所有仓位类型为托付代销。
3——集团消费仓下按经营部的集团消费(捆绑销售)客户分不设仓,从3.01开始顺序编码,所有仓位类型为一般仓位。
六、部门编码规则
部门编码采纳2位数字(分一级编码),要紧设置如下:
01——本部02——财务部03——推广部
04——行政部05以上,经营部依照实际销售区域自行设置。
七、职员编码规则
职员编码采纳3位数字ABC(分一级编码),各经营部按自身实际情况从“001”开始顺序编码,部门选择相应部门即可。
八、客户编码规则
客户编码采纳5位数字AB.CDE(分二级编码),具体如下:
AB:
第一级编码,标记客户区域,各经营部按自身区域设置进行编码。
CDE:
第二级编码,标记客户在区域内的顺序编码,假如该客户是托付代销客户,则在托付代销仓中选择其对应仓位。
如:
01表示山西省,是一个客户大类,则01.002表示山西省第二个编码客户。
九、供应商编码规则
供应商编码采纳2位数字AB(分一级编码),当前各经营部当前只设
01——TCL金能电池总部一个供应商。
一十、销售方式核算项目编码规则
为了在科目设置中能够实现“销售方式”的辅助核算,在K/3系统资料中,在核算项目治理中,新增一个核算项目“011——销售方式”,销售方式核算项目下设:
一十一、产品类不核算项目编码规则
为了在科目设置中能够实现“产品类不”的辅助核算,在K/3系统资料中,在核算项目治理中,新增一个核算项目“010——产品类不”,产品类不核算项目下设:
一十二、商品编码规则
商品编码采纳A.BC.XXXX...的形式进行编码(分三级编码),具体讲明如下:
第一级编码,表明商品编码的类型,编码有:
1——商品2——广告宣传品
广告宣传品不是实际商品,但为了在仓存中能进行治理,在K/3中的处理是将他作为代管物资来进行,代管仓即是为他而设的。
第二级编码,表明商品的大类。
编码有:
1.01——TCL手机电池
1.02——电之缘手机电池
1.03——碱性电池
1.04——碳性电池
1.05——镍氢可充电池
1.06——TCL准确充
1.07——镍氢充电器
1.08——电之缘随身充
1.09——旅行充
1.10——手机耳机
1.11——手机皮套
1.19——空壳样品
1.99——其它
2.01——挂箱
2.02——促销礼品
2.03——不干胶
2.04——太阳伞
2.05——拱门
2.99——其它
XXXX...:
第三级编码,不定长,表示具体商品。
编码原则是既能明显识不具体的商品又保证编码尽量简洁。
商品大类(编码为1开头的)的具体编码,见“商品编码表”,广告宣传品内的编码,原则上由各经营部按上述大类,进行顺序编码即可。
助记码规则,为了便于数据录入,建议对编码设置助记码,助记码可依照各公司适应自行设置,也可参考将商品的型号作为助记码,原则是简单与易记。
一十三、科目编码规则
具体科目编码参见“科目字典表”,该表的设置以北京经营部为例编写,各经营部在编码时,应按本规则进行:
1、一级科目
采取与母公司相同的标准会计科目设置;
2、二级科目
所有二级科目的编码长度采纳两位数字表示,具体设置如下:
2.1、“银行存款”科目:
直接将各开户银行帐号设为二级科目,并在后面注明是货款户或费用户。
如以北京经营部为例:
1002—银行存款
1002.01—招行北京分行北三环支行(2280474610001)货款
1002.02—招行北京分行北三环支行(2280481911001)费用
2.2、“应收帐款”科目:
直接将各销售地区设为二级科目。
1131.01—北京地区
1131.02—天津地区
1131.03—河北地区
1131.04—山西地区
1131.05—内蒙古地区
2.3、“其他应收款”科目:
下设如下三个二级科目:
1191.01—经营部个人借款
1191.05—其它单位往来
1191.09—其它
2.4、“固定资产”和“累计折旧”科目:
均下设“办公用”和“物流治理用”两个二级科目:
1501.01—办公用
1501.02—物流治理用
1502.01—办公用
1502.02—物流治理用
2.5、“待处理财产损益”科目下设二级科目:
1901.01—待处理流淌财产损益
1901.02—待处理流淌财产损益
2.6、“应付账款”科目下设二级科目:
2121.01—应付总部货款
2121.02—待缴增值税金
2.7、“应付工资”科目下设二级科目:
2151.01—岗位工资
2151.02—奖金
2.8、“应交税金”科目下设二级科目:
2171.01—应交增值税
2171.02—应交所得税
2171.03—应交营业税
2171.09—未交增值税
2.9、“其他应付款”科目下设二级科目:
2181.01—个人
2181.02—单位
2181.09—其它
2.10、“利润分配”科目下设二级科目:
3141.01—盈余公积转入数
3141.02—提取法定公积金
3141.03—提取法定公益金
3141.04—应付利润
3141.05—已分配优先股股利
3141.06—提取任意公积金
3141.07—已分配一般股股利
2.11、“其他业务收入”科目下设二级科目:
5101.01—空壳样品
2.12、“主营业务税金及其他”科目下设二级科目:
5402.01—都市维护建设税
5402.02—教育费附加
2.13、“其他业务支出”科目下设二级科目:
5405.01—空壳样品
2.14、“营业费用”科目下设二级科目:
5502.01—经营费用
5502.02—推广费用
2.15、“财务费用”
5504.01—利息支出
5504.02—手续费
5504.03—汇兑损益
5504.04—利息收入
5504.05—邮电费
3、三级科目
所有三级科目的编码长度采纳两位数字表示,具体设置如下:
3.1、“应交增值税”科目下设三级科目:
2171.01.01—已交税金
2171.01.02—进项税额
2171.01.03—减免税额
2171.01.04—转出未交增值税
2171.01.05—销项税额
2171.01.06—出口退税
2171.01.07—进项税额转出
2171.01.08—出口抵减内销产品应纳税额
2171.01.09—转出多交增值税
3.2、“经营费用”科目下设三级科目:
5502.01.01—工资
5502.01.02—奖金
5502.01.03—福利费
5502.01.04—办公用品
5502.01.05—办公费
5502.01.06—折旧费
5502.01.07—差旅费
5502.01.08—运输费
5502.01.09—业务招待费
5502.01.10—房租水电费
5502.01.11—汽车费
5502.01.12—低值易耗品摊销
5502.01.13—会议费
5502.01.14—邮电费
5502.01.15误餐费
5502.01.16通讯费
5502.01.17—交通费
5502.01.99—其它
3.3、“推广费用”科目下设三级科目:
5502.02.01—媒体广告-报纸
5502.02.02—媒体广告-电视
5502.02.03—媒体广告-杂志
5502.02.04—户外广告
5502.02.05—促销费用-宣传品
5502.02.06—促销费用-促销活动费
5502.02.07—广告代理费
5502.02.08—广告制作费
5502.02.09—促销工资
5502.02.10—促销场租
5502.02.11—促销运费
5502.02.12—促销餐费
5502.02.13—奖品费用
4、往来业务核算:
在科目设置中,“应收帐款”、“其他应收款”、“托付代销商品”、“应付帐款”、“其他应付款”、“营业费用”这五个科目设置为往来科目,需进行往来业务的核算。
5、项目辅助核算:
如下科目需要按照核算项目进行辅助核算:
5.1、“银行存款”科目下设的费用帐户(二级科目)需挂“产品类不”、“部门”、“销售方式”三个核算项目。
如北京经营部的“002.01—招行北京分行北三环支行(2280474610001)货款”科目。
5.2、“应收账款”科目下设的各地区(二级科目)需挂“客户”和“销售方式”两个核算项目。
如北京经营部的“1131.01—北京地区”、“1131.02—天津地区”、“1131.03—河北地区”、“1131.04—山西地区”、“1131.05—内蒙古地区”科目。
5.3、“其他应收款”科目下的“经营部个人借款”科目需挂“职员”核算项目,“其他单位往来”科目需挂“客户”核算项目。
5.4、“库存商品”科目需挂“商品”核算项目,并需要数量金额辅助核算。
5.5、“托付代销商品”科目需挂“商品”和“客户”核算项目,并需要数量金额辅助核算。
5.6、“其他应付款”下的“个人”二级科目,需挂“职员”核算项目。
5.7、“主营业务收入”科目需挂“商品”核算项目,并需要数量金额辅助核算。
5.8、“主营业务成本”科目需挂“商品”核算项目,并需要数量金额辅助核算。
5.9、“营业费用”科目下设的所有明细科目(三级科目),都需挂“部门”核算项目。
一十四、凭证字编码
凭证字编码,各经营部统一按如下设定三个:
现——借贷设置为:
借或贷必有1001,其他不设。
银——借贷设置为:
借或贷必有1002,其他不设。
转——借贷不设置任何限定。
一十五、单据号编码
所有单据号编码均采纳ABC12345678共11位字符与数字的形式表达,前三位字符ABC是单据头编号,表示单据类型,后八位数字12345678是单据头编号,表示单据序号,其中12两位数代表年份,34两位数代表月份,5678四位数代表该月该单据的顺序号。
如XTK01050004表示2001年5月第4张销售退回入库单单据。
在单据录入时应注意,某类型单据在录入第一张时,要将顺序号改成:
01050001,系统以后新增时才会在此单据的顺序号上加1变成01050002。
同理,当初在第6月时,要将单据号该成01060001,系统才会在此基础上自动增长。
具体单据头设置如下:
1、采购类
CRK——采购收货单
CTK——采购退货单
2、销售类
XCK——销售出库单
XTK——销售退回入库单
3、仓存类
KWR——托付代销退回入库单
KWC——托付代销出库单
KSR——受托代销入库单
KSC——受托代销退回出库单
KFR——分期收款商品退回入库单
KFC——分期收款商品出库单
KDR——代管物资入库单
KDC——代管物资出库单
KPY——盘盈单
KPK——盘亏单
KQR——其他入库单
KQC——其他出库单
4、其他类
QDB——调拨单
QRC——入库成本调整单
QCC——出库成本调整单
QTJ——调价补差单
客户确认:
金蝶项目小组确认: