运动鞋项目投资计划与经济效益分析文档格式.docx
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而再造新优势，必须在城市间综合立体竞争更加激烈的态势下，一举扭转在全国要素资源空间布局中的不利地位，如不其然，将降低追赶型发展的目标期待，降低城市竞合的话语权。
对龙头带动地位的挑战。
必须在经济下行压力下保持龙头昂起，必须在夯实基础的同时争取发展更大作为，既要实现发展追赶又要推进创新升级，既要加快城市拓展又要偿还城市“欠账”，既要提升自身首位度又要增强辐射带动力，既要集中力量办大事又要分配力量回应社会各种关切，这需要更大的英雄气概和更实的发展步伐。
运动鞋习惯上被分成专业运动鞋和普通运动鞋两大类，其中专业运动鞋又分为比赛用鞋和训练用鞋，普通运动鞋同样可细分为跑鞋、球鞋，用于旅游休闲的旅游鞋、休闲鞋也可以纳入普通运动鞋的范畴。
近年来，随着全民体育健身被纳入国家战略、公众健康意识的觉醒以及运动配套设施的完善，运动鞋行业进入一个新的增长期，市场竞争激烈。
目前，我国运动鞋市场参与者主要有安踏、特步、李宁、361度等本土品牌，以及耐克、阿迪达斯、NewBalance、Skechers、Asics等国外品牌。
根据Chnbrand发布的2018年中国运动鞋品牌力指数，耐克以572.5得分排在首位，阿迪达斯、李宁、安踏紧随之后，前四大品牌排名均与去年一致；
361度排在第五，得分340.9，较去年上升一位；
另外排在前十五的还有乔丹、特步、Kappa、NewBalance、Converse、彪马、匹克、鸿星尔克、回力及贵人鸟。
具体到细分产品来看，以篮球鞋、跑鞋、休闲鞋为例。
篮球鞋方面，目前全球篮球鞋竞争品牌以耐克、阿迪达斯等国外品牌为引领，国内李宁、匹克和安踏迅速发展，积极增加技术能力并与国家运动事业建立联系，近年来这三家企业运动鞋品牌竞争力逐渐增强。
跑鞋得益于跑步运动的兴起，市场发展火热，马拉松赛事举办数量从2011年的22场迅速增长到2017年的1102场，7年间赛事总量翻了50倍之多，年均复合增长率达到120%。
从参与人数来看，2017年的1102场规模赛事达到498万人次的参赛规模，比2016年的280万增长了77.9%。
正因此，参与跑鞋市场竞争的企业众多，不过仍以头部品牌为主。
目前品牌排名前三名的运动鞋分别为亚瑟士ASICS、新百伦NewBalance和阿迪达斯，本土品牌安踏、李宁等企业也逐渐发力。
休闲鞋以简单、舒适的设计理念，满足人们日常生活穿着的需求，是运动鞋领域中重要的细分产品之一。
在中国香港及国外多数发达国家，休闲鞋因为其舒适性和品位性已成为人们日常工作生活的首选，但国内运动休闲鞋产业相对滞后，有竞争力的运动鞋企业屈指可数。
目前，休闲鞋品牌排名前三分别是爱步ecco、斯凯奇Skechers和康龙KANGlong。
在市场竞争日趋激烈下，运动鞋企业要关注不同运动项目的产品需求，不断追求技术上的突破，将新材料、新工艺不断引进运动鞋制造中。
只有具有高科技含量的产品才能进一步满足和引导消费需求，同时高科技含量产品的市场转化能有效提升产品的信誉和品牌形象。
在保障运动鞋品牌专业上追求的不断提升，同时不断增加时尚元素，为普通的运动爱好者提供舒适且具有时尚感的运动鞋产品。
此外，中国运动鞋企长期处于二三线市场，而一线市场往往被阿迪达斯、耐克这样的国际品牌所垄断。
与一线市场的庞大利润无缘，这无疑深深地刺痛本土的运动品牌。
本土的品牌一方面致力于提高自身的品质与档次，加快与商场的谈判，为进入一线市场作准备；
另一方面试图通过收购国外一线品牌，以其为基地拓展一线市场，提高企业在一线市场的占有率。
最后，国际化也将是运动鞋企业未来发展方向。
我国很多鞋企很早就迈进国际化的轨道，或是在国外开办子公司，以子公司为基础，发展专卖业务，或是在国外开厂，实现产供销一条龙，这些都取得了一定的成效，但仍难以建立起国际大牌的形象，产品依然在中下游渠道链上游走。
未来可通过收购国外品牌，学习运作管理国外品牌的经验，充分挖掘国外品牌的分销渠道，加快由本土化向国际化迈进的步伐。
二、公司概况
公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。
公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。
加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。
通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。
三、项目投资概述
我国相关产业发展的主要任务是贯彻落实科学发展观和走新型工业化道路原则，加快结构调整。
相关产业要持续结构调整和产业升级，加强和改进投资管理，建立企业自我约束机制，完善有利于发展的市场环境，进一步加强和改善宏观调控，避免投资盲目扩张，促进相关产业健康发展。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资102027.89万元，其中：
建设投资78129.09万元，占项目总投资的76.58%；
建设期利息2127.00万元，占项目总投资的2.08%；
流动资金21771.80万元，占项目总投资的21.34%。
项目正常经营年份每年营业收入211600.00万元，综合总成本费用178896.56万元，税金及附加885.08万元，净利润23863.77万元，财务内部收益率16.32%，财务净现值12420.41万元，全部投资回收期6.56年。
四、投资估算的编制说明
（一）投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括：
建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：
1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
（二）项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；
项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资78129.09万元，包括：
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
（一）工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；
工程建设其他费用包括：
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计68938.06万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算，本期项目建筑工程投资为35375.80万元。
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为31492.86万元。
主要设备一览表
单位：
台（套）、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
345
22045.00
2
辅助生成设备
39
2519.43
3
研发设备
44
2834.36
4
检测设备
30
1889.57
环保设备
25
1574.64
其它设备
10
629.86
合计
493
31492.86
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为2069.40万元。
（二）工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为7471.54万元。
（三）预备费
本期项目预备费为1719.49万元。
建设投资估算表
万元
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
所占比例
工程费用
35375.80
2069.40
68938.06
88.24%
1.1
45.28%
1.2
40.31%
1.3
2.65%
工程建设其他费用
7471.54
9.56%
2.1
土地出让金
3568.12
4.57%
2.2
其他前期费用
3903.42
5.00%
预备费
1719.49
2.20%
3.1
基本预备费
1011.62
1.29%
3.2
涨价预备费
707.87
0.91%
建设投资合计
78129.09
100.00%
六、建设期利息
按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款43408.21万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息2127.00万元。
建设期利息估算表
项目
第1年
第2年
借款
建设期利息
2127.00
531.75
1595.25
1.1.1
期初借款余额
21704.105
1.1.2
当期借款
43408.21
21704.10
1.1.3
当期应计利息
1.1.4
期末借款余额
其他融资费用
小计（1.1+1.2）
债券
2.1.1
期初债务余额
2.1.2
当期债务金额
2.1.3
2.1.4
期末债务余额
2.3
小计（2.1+2.2）
合计（1.3+2.3）
建设期利息合计
其他融资费用合计
七、流动资金
流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。
根据测算，本期项目流动资金为21771.80万元。
八、项目总投资
总投资及构成一览表
指标
占总投资比例
总投资
102027.89
建设投资
76.58%
67.57%
1.1.1.1
34.67%
1.1.1.2
30.87%
1.1.1.3
2.03%
7.32%
1.1.2.1
3.50%
1.1.2.2
3.83%
1.2.3
1.69%
1.2.3.1
0.99%
1.2.3.2
0.69%
2.08%
流动资金
21771.80
21.34%
九、资金筹措与投资计划
本期项目总投资102027.89万元，其中申请银行长期贷款43408.21万元，其余部分由企业自筹。
十、经济测算基本假设及参数选取
（一）生产规模和产品方案
本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。
（二）项目计算期及达产计划的确定
为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。
项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。
十一、经济评价财务测算
（一）营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入211600.00万元。
营业收入、税金及附加和增值税估算表
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
营业收入
0.00
158700.00
169280.00
211600.00
增值税
6311.94
6732.73
7375.70
销项税
20631.00
22006.40
27508.00
进项税
14319.06
15273.67
20132.30
税金及附加
757.44
807.92
885.08
城市维护建设税
441.84
471.29
516.30
教育费附加
189.36
201.98
221.27
3.3
地方教育附加
126.24
134.65
147.51
（二）正常经营年份增值税估算
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：
正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=7375.70万元。
（三）综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用178896.56万元，其中：
可变成本155187.20万元，固定成本23709.36万元。
正常经营年份项目经营成本172524.12万元。
具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。
综合总成本费用估算表
外购原材料、燃料费
110146.63
117489.74
146862.17
工资及福利费
8325.03
修理费
2456.64
14880.28
4.1
其他制造费用
1261.66
4.2
其他管理费用
1042.11
4.3
其他营业费用
12576.51
5
经营成本
135808.58
143151.69
172524.12
6
折旧费
4174.08
7
摊销费
71.36
8
利息支出
9
总成本费用
142181.02
149524.13
178896.56
9.1
其中：
固定成本
23709.36
9.2
可变成本
118471.66
125814.77
155187.20
（四）税金及附加
本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加885.08万元。
（五）利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：
利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=31818.36（万元）。
企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税
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