钢轻建筑模网高新技术产业项目银行贷款评估报告大学毕设论文.docx

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钢轻建筑模网高新技术产业项目银行贷款评估报告大学毕设论文

第一章 概 要

一、借款人评价

山西太原××经贸有限公司成立于2000年7月，注册资金5000万元人民币，属有限责任公司。

法定代表人：

戴程方。

公司发展八年来，依托国家和政府的大力支持，建立了严格规范的现代企业管理制度，凭借完善的内部监督制度、健全的激励约束制度、合理的人力资源配置，企业得到了稳定长足的发展，经济效益逐年增加，具备合理的经济规模，公司经营范围广泛，主要包括进出口贸易，新型建材的研制、开发、生产及销售等，公司主要业务为轻钢模网的研发、生产、销售，轻钢建筑模网专用设备的制造以及自营产品的出口和多项国际国内贸易。

公司产权明晰，制度完善，对内对外经济关系清晰，无对外投资和诉讼等法律事宜。

公司高级技术人员中高级工程师5名，各类高级专业管理人员12名，公司人员配置优势明显，素质较高，具有一定的专业技术水平。

该企业2007年底已经实现销售收入34440.64万元，实现利润1585.60万元，销售利润率为2.26%。

该公司至评估日期在银行借款无逾期与不良贷款记录。

通过资产负债率、盈利能力及资产运用效率、现金流量的分析，得出以下结论：

企业所有者权益呈现增长趋势,自身积累增加,对负债的依赖程度减小，有较强的付息能力、融资能力和偿债能力。

二、项目评价

山西太原××经贸有限公司的轻钢建筑模网高新技术产业项目选址位于太原市经济产业技术开发区，占地面积90.45亩，园区内水、暖、电设施齐全。

建设场地地势平坦，周围均为新建或正建的技术含量较高的工厂或企业，附近没有对轻钢建筑模网专用设备生产有影响的有害源，无河沟、古墓、地下构筑物等不良物理地质现象。

场区据太原市中心15Km，太原货运站（南站）4Km，有大运路从场区边通过，交通十分便利。

该项目总占地60297.68平方米，建筑物占地面积24204.00平方米，总建筑面积39719平方米，道路面积13200.00平方米，绿化面积21500.00平方米。

该项目拟建成大规模的轻钢模网结构农业保温大棚生产基地。

项目建成后年产轻钢建筑模网专用生产设备20套；年产轻钢模网结构农业保温大棚4万亩。

该项目目前已购置土地90.45亩，使用资金4500万元；购置专利1500万元；完成在建工程1750万元；设备订货及购置1506.31万元，合计完成投资9256.31万元。

现在资金缺口为9700万元,还有部分土建和设备待建设和购置。

三、市场评价

轻钢模网结构农业保温大棚是目前能够有效改进蔬菜种植大棚和养殖业大棚结构的新型建筑材料。

它具有自重轻，隔热保温性能好，不用塑料薄膜等优点。

项目产品拟在天津和山西销售,由国务院特批的天津宝砥区30万亩土地的农业蔬菜大棚循环经济项目中的市场应用。

天津宝砥区建设开发的农业蔬菜大棚改造工程，总计80万亩，五年内完成，一期工程30万亩，计划三年完成。

项目单位有15％的市场份额，即12万亩（80×15％＝12万亩），计划五年内完成。

公司研发机构与山西省农业大学、山西省农科院，在太谷、清徐进行实验，待试验成功，将由政府及研发机构在山西省范围内重点推广，改善和提高山西省内农业基础设施水平。

据企业提供的有关项目规划设计数据为测算依据及实际拟建技术指标预测全部销售收入为246000万元.

四、投资筹资评价

根据企业提供的建设方案，参考该企业目前投资的状况以及山西省同类建设项目经济技术标准，并结合项目自身情况，经测算该项目总投资18965.31万元，其中土建工程4877.68万元，设备购置费4733.40万元，安装调试费360.64万元，其他费用（包括勘察费、设计费、土地费、专利费等）7382.31万元，不可预见费694.31万元，建设期利息384.12万元，铺底流动资金524.00万元。

该项目投资来源为：

企业自筹资金9256.31万元，向太原市商业银行迎泽街支行申请贷款9700万元（到期由山西太原××经贸有限公司偿还，详见附件：

山西太原××经贸有限公司承诺函），截止评估基准日，该项目已投入资金为9256.31万元。

五、财务评价

经过评估测算，该项目的各项盈利能力指标测算结果如下：

经测算，该项目达产后年利润总额13597.31万元，缴纳所得税3399.33万元，税后利润10197.98万元。

经测算该项目投资利润率67.38%，投资利税率123%，盈亏平衡点为76.59%。

该项目财务内部收益率所得税后42.27%，所得税前为50.88%，均大于行业基准收益率12%；财务净现值（Ic＝12%）所得税后40989.36万元，所得税前为57218.66万元，均大于零。

投资回收期所得税后3.83年，所得税前3.51年。

由以上可以看出，该项目内部投资收益率均大于设定的基准收益率（设定的基准收益率为12％），财务净现值大于零，说明该项目在计算期内按太原市商业银行财务评价标准可行。

六、贷款风险评价

通过定性及定量分析，项目财务抗风险能力较强。

通过定量计算，本项目风险较小，贷款项目综合风险度为0.25，低于风险度0.6的界限值。

该公司向太原市商业银行提出贷款担保方式是中国京安信用担保有限公司为其提供担保，经对担保企业提供的经过审计的财务报表分析，担保方中国京安信用担保有限公司2007年总资产为51708.40万元,负债1043.58万元。

财务状况良好，担保方式可行。

七、评估结论

经过对企业综合情况、项目建设条件、投资估算，筹资、销售及偿债能力、贷款风险及效应等多方面进行分析测算，认为该项目建设条件具备，投资计划可行，财务评价符合贷款要求，项目具有一定的抗风险能力，该公司向太原市商业银行提出贷款担保方式是中国京安信用担保有限公司为其提供担保，经对担保企业提供的经过审计的财务报表分析，担保方中国京安信用担保有限公司2财务状况良好，担保方式可行。

由于项目在建设条件和市场销售等方面存在一定程度风险，应对项目资金专款专用，对项目建设及销售回笼资金全程监控，做好贷后管理工作。

第二章　借款人评价

一、借款人概况

山西太原××经贸有限公司成立于2000年7月，注册资金5000万元人民币，属有限责任公司。

法定代表人：

戴程方。

公司发展八年来，依托国家和政府的大力支持，建立了严格规范的现代企业管理制度，凭借完善的内部监督制度、健全的激励约束制度、合理的人力资源配置，企业得到了稳定长足的发展，经济效益逐年增加，具备合理的经济规模，企业被山西省科学技术厅授予“高新技术企业认定证书”，被山西省政府列入“1311”重点工程项目，同时中国建设银行山西省分行颁发了AA级信用度企业的荣誉证书，截止2007年底，公司总资产24985万元，净资产13271万元，全年实现销售收入34441万元。

公司经营范围广泛，主要包括进出口贸易，新型建材的研制、开发、生产及销售等，公司主要业务为轻钢模网的研发、生产、销售，轻钢建筑模网专用设备的制造以及自营产品的出口和多项国际国内贸易。

二、经营者素质及管理水平

山西太原××经贸有限公司产权明晰，制度完善，对内对外经济关系清晰，无对外投资和诉讼等法律事宜。

公司高级技术人员中高级工程师5名，归国专业人才2名，平均年龄45岁，主要从事机械设备制造、专业化建筑施工、建筑节能保温项目研发等项目；现有各类高级专业管理人员12名，其中高级经济师4名，高级法律顾问1人，会计师3名，平均年龄39岁，从事专业管理工作多年，具备相当丰富的实践管理经验。

公司人员配置优势明显，素质较高，具有一定的专业技术水平。

山西太原××经贸有限公司主要领导人基本情况如下：

法定代表人戴程方先生，具有现代化企业管理工作经验和重大产业项目开发能力，创新意识强烈，善于捕捉商机，具备顽强的创业精神及灵活多变的资本运作经验。

被授予“山西省青年实业家”、担任“中国贸促会山西省分会国际商会副会长”、“东盟商务理事会常务理事”、“山西省环境治理协会常务理事”、“山西省中小企业促进会会员”、“中国扶贫协会会员”等。

总工程师苗爱生，多年从事工业系统企业管理和技术方面的工作，具有丰富的工厂管理实践经验和技术创新优势，曾多次参与省市新技术项目会战工程，特别是在建筑冷弯型钢工艺和生产、应用方面有一定的研究和造旨。

并以敏锐的眼光和独特的商业嗅觉，在专利技术产品轻钢模网生产工艺的创新与技术改造过程中做出了卓越的贡献。

三、资产负债分析：

企业财务状况详见附件企业的资产负债表。

公司的资产负债状况及主要经济指标见2-1：

资产负债及偿债能力指标简表

表2-1 （单位:

万元）

项目

2005年

2006年

2007年

总资产

17077.80

19163.19

24984.56

总负债

8767.35

9477.81

11713.67

流动资产

14676.98

15664.92

20231.36

流动负债

8767.35

9477.81

9713.67

所有者权益

8310.45

9685.38

13270.99

资产负债率（%）

51.34%

49.46%

46.88%

流动比率（%）

167.40%

165.28%

208.28%

速动比率（%）

92.68%

81.48%

79.46%

1、资产负债趋势分析

企业近三年资产负债变化趋势（与上一年比较）见表2-2。

资产负债横向变动趋势表

表2-2（单位:

万元）

项目

2005年

2006年

2007年

资产增长绝对数

7933.81

2085.39

5821.37

增长百分比

86.77%

12.21%

30.38%

负债增长绝对数

5480.37

710.46

2235.86

增长百分比

166.73%

8.10%

23.59%

权益增长绝对数

2453.44

1374.93

3585.61

增长百分比

41.89%

16.54%

37.02%

从表2-2可以看出该企业2005年、2007年总资产增长很快,2005年末比2004年末增长了86.77%,2006年较2005年末增长了12.21%，2007年较2006年末增长了30.38%；2005年末负债比2004年末增长了166.73%,2006年较2005年末增长了8.10%，2007年较2006年末增长了23.59%；2005年末所有者权益比2004年末增长了41.89%,2006年较2005年末增长了16.54%，2007年较2006年末增长了37.02%；由于2005年生产规模的扩大，导致2005年资产、负债、所有者权益都有很大的增长。

由以上数字可以看出企业所有者权益呈现增长趋势,企业的财务状况越来越好，净资产的增加，说明企业自身积累增加,对负债的依赖程度减小。

2、资产负债比例分析

企业近三年的资产负债比例见表2-3。

资产负债比例表

表2-3

项目

2005年

2006年

2007年

资产负债率（%）

51.34%

49.46%

46.88%

利息保障倍数

36.54

9.55

10.51

流动比率（%）

167.40%

165.28%

208.28%

速动比率（%）

92.68%

81.48%

79.46%

资产负债率2005年是51.34%，2006年是49.46%，2007年是46.88%，由此可以看出，企业的资产负债率逐年下降，企业处于一个良好发展的水平。

企业的流动比率2005年是167.40%，2006年是165.28%，2007年是208.28%，企业流动比例处于较好水平，大于良好值的165.9%。

企业的速动比率2005年是92.68%，2006年是81.48%，2007年是79.84%，