政府经济学复习Word文档下载推荐.docx
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32、政府收入
33、政府收入规模
34、政府收入效应
35、政府收入的收入效应
36、税收制度
37、课税对象
38、流转税
39、中央税
40、地方税
41、中央与地方共享税
42、直接税
43、间接税
44、价内税
45、价外税
46、力役税
47、个人所得税
48、契税
49、耕地占用税
50、土地增值税
51、城镇土地使用税
52、印花税
53、国有资产收益
54、公共设施使用费
55、公共定价
56、行政规费
57、罚没收入
58、政府债务收入
59、公债规模
60、公债风险
61、政府预算
62、单式预算
63、政府决算
64、政府预算管理体制
65、财政政策
66、财政政策的传导机制
67、货币政策
68、国际税收协定
69、国际重复征税
70、税收管辖权的冲突
71、税收饶让
72、政府外债风险规避
五、简答题
1、简述政府对市场垄断治理的途径。
2、简述社会主义市场经济的主要特征。
3、简述财政的资源配置职能。
4、简述我国政府经济职能转变的主要任务。
5、简述进一步深化国有企业改革的具体措施。
6、简述现阶段我国公共物品供给制度存在的主要问题。
7、简述目前各国通过多边协商合作治理外部效应的主要途径。
8、简述阿罗不可能定律。
9、简述特殊利益集团影响公共选择的主要途径。
10、简述多党制议会民主制度对西方国家政府经济政策的重要影响。
11、简述政府采购的特点
12、简述公共投资与私人投资的主要区别。
13、简述基础设施的特点及公共投资的必要性。
14、简述政府建立社会保障制度的必要性。
15、简述社会保险的主要项目。
16、简述政府收入在社会资源配置中的主要作用。
17、简述政府组织收入的原则。
18、简述所得税的优点。
19、简述所得税的缺点。
20、简述财产税的特点。
21、简述资源税的特点。
22、简述消费税的特点。
23、简述消费税的作用。
24、简述常见的国有资产经营方式。
25、简述影响债务规模的主要因素。
26、简述编制部门预算的必要性。
27、简述国库集中收付制度的含义。
2&
简述公开市场业务的优越性。
29、简述财政政策与货币政策的主要差异。
30、简述课税权重叠的情况。
31、简述政府外债的主要功能。
六、论述题（考试无论述题,仅作为兴趣阅读参考）
1、什么就是政府经济？
如何理解政府经济？
2、理论联系实际论述社会主义市场经济条件下的政府经济职能。
3、理论联系实际论述未来特别就是“十三五”期间我国政府公共物品供给制度改革的重点。
4、理论联系实际论述科斯定理的局限性。
5、理论联系实际论述完善与健全中国特色政府经济公共选择制度的基本思路与措施。
6、理论联系实际论述公共投资的具体作用。
7、理论联系实际论述财政补贴的经济效应。
8、理论联系实际论述现阶段我国政府支出制度存在的主要问题。
9、理论联系实际论述建立合理的国有资产管理体制的基本原则。
10、理论联系实际论述如何加强我国公共收费的管理。
11、理论联系实际论述判断公债适度规模的标准。
12、理论联系实际论述公债市场的功能。
13、理论联系实际论述财政政策与货币政策的搭配模式。
1、政府经济就是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为,即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。
2、政府经济学就是专门研究以政府为主体的资源配置及其宏观管理规律的学科。
3、市场失灵就是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用,达不到资源有效配置的目的,也就就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。
4、信息的不对称性,通常就是指进行商品与劳务交易的双方,由于所掌握的信息量不相等,不能有效开展公平竞争,从而对资源配置产生扭曲。
5、政府决策信息的有限性就是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中,由于所收集、掌握信息不足,影响政府决策的及时性、准确性与科学性,政策达不到预期效果。
6、经济发展就是在经济增长的基础上,经济运行与人民生活质量得到改善,包括产业结构优化、贫富差距缩小,生产生活环境改善、人们医疗教育文化生活质量得到提高等。
7、政府资源配置职能,就是指通过政府经济活动,引导人力、物力、财力等社会资源流动,形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构,优化资源配置结构,提高资源使用效率。
8、公共物品,就是指与私人物品相对应,不能或不能有效通过市场机制由企业与个人来生产、供给,而主要由政府等公共组织来提供,以满足社会公共需要的商品与劳务。
9、公共物品的非排她性,就是指当一个居民或企业享受政府等提供的公共物品服务时,不能排除其她居民或企业也能享受公共服务。
10、公共物品的非竞争性,就是指当一个居民或企业享受政府等提供的公共物品服务时,其她居民或企业也能同时享受。
11、公共物品效用的不可分割性,就是指公共物品作为一个整体,向所在辖区的居民与企业服务,其效用不能分割为单个居民或企业的效用。
12、公共物品消费的强制性,就是指对具体消费者而言,公共物品服务就是由辖区内全体居民整体消费,其效用不能分割,不能量化到每一个消费者,一旦某类公共物品被提供,单个消费者只能接受该公共物品服务,而不能选择,具有消费上的强制性。
13、纯公共物品就是指完全具备非排她性、非竞争性性质的商品与劳务。
14、准公共物品也称之为混合物品,就是指介于纯公共物品与纯私人物品之间的商品与劳务。
15、公共物品的效率标准,就是指供给方式要有利于提高公共物品供给效率,努力做到在投入一定时,能够为居民、企业与其她社会组织提供数量更多、质量更好的公共物品服务,不仅提高政府所掌握资源的配置效率,而且有利于提高整个社会的资源配置效率。
16,公共物品的公平标准,就是指公共物品的供给有利于为社会成员创造一个平等竞争的环境,缩小人们在收入等方面的差距。
17、外部效应也称之为外部性、外部经济,就是指一个企业或个人的经济活动,对别的企业或个人产生影响,且这种影响没有在价格中得到反映。
18、正外部效应,也称外部经济性,就是指一个企业或个人的经济活动,对其她企业或个人带来好处,即收益,但这种收益并未体现在产品的价格中,本企业或个人没有得到回报。
19、负外部效应,也称负外部性或者外部不经济,就是指一个企业或个人的经济活动,对其她企业或个人带来损害,即成本,但这种成本并未体现在产品的价格中,该企业或个人没有对受损害者给予赔偿。
20、消费的正外部效应,就是指个人在消费活动中给其她人带来了好处、收益,而这种好处、收益本人一般不能从她人那里得到报酬,即未体现在消费价格中。
21、消费的负外部效应,就是指个人在消费活动中给其她人带来了损害、成本,但对她人的这种损害、成本并未给予补偿,即未体现在其消费价格中。
22、公共选择,一般就是指在政府经济活动中,如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。
23、多数裁定原则,就是指要通过一个方案,必须有一半以上的人赞同。
24、单峰偏好就是指在可选择的方案中,人们最理想的结果只有一个,如偏离这一点,无论方向如何,其效用都就是下降的。
25、利益集团,就是指那些由于特定利益而集合在一起,有组织地参与公共选择过程特别就是意见表达功能的社会群体。
26、政府支出的绩效,就是指各项政府支出所发生的”成本”与所得”收益”的对比关系。
27、“成本-收益”分析法,就是对政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案,并详细列出各种备选方案的边际社会成本与边际社会收益,以便分析比较项目或服务所带来的效益,并最终选择出最优的项目方案。
28、公共投资,指的就是政府部门等将一部分资金投入到生产经营活动中,以获取经济收益或者社会收益的活动,具有明显的公共性。
29、行政管理支出,就是财政用于国家各级立法机关、行政管理机关与司法机关行使其职能所需的费用支出。
30、所谓的社会保障制度,就是在政府管理之下,以国家为主体,依据一定的法律与规定,通过国民收入再分配,以社会保障基金为依托,对居民在暂时或者永久性失去劳动能力,以及由于各种疾病、失业、工伤、生育等原因生活发生困难时,给予物质帮助,以保障居民最基本的生活需要。
31、社会救济就是指国家与社会为保证每个公民享有基本生活权利,而对贫困者提供物质帮助。
32、政府收入,一般也称之为财政收入或公共收入,就是指政府为实现其职能而筹集的社会资源的总与。
33、政府收入规模就是指政府在一定时期内（通常指一个财政年度内）可以组织的财政收入数量或者资金总额。
34、政府收入效应,就是指企业、个人等经济主体因政府组织收入而对其经济选择或经济行为产生的影响。
35、政府收入的收入效应就是指在政府组织收入过程中,消费者将一部分收入缴纳给政府,其收入下降,从而降低一定时期内商品的购买量与消费水平。
36、税收制度,就是国家各种税收法律法规与征收管理办法的总称,具体包括税收法律、条例、法规、实施细则、征收管理办法等。
37、课税对象就是指税法规定对什么征税,就是征纳税双方权利义务共同指向的客体或标的物。
38、流转税,也称之为商品税,就是以商品流转额与非商品流转额为征税对象的税种。
39、中央税就是指按照税收管理体制规定,收入归中央政府筹集、支配与使用的税种。
40、地方税就是指按照税收管理体制,收入归地方政府筹集、支配与使用的税种。
41、中央与地方共享税就是指属于中央政府与地方政府共同享有,按一定比例分成的税种。
42、直接税就是指税负一般不能转嫁出去,由纳税人直接负担的税种,如所得税、财产税等。
43、间接税就是指税负可以由纳税人转嫁出去,由她人负担的税种。
44、价内税就是指税金构成商品或劳务价格组成部分的税种。
45、价外税就是指税金不构成商品或劳务价格组成部分,而就是作为其价格之外的一个附加额的税种,如零售环节以前的增值税等。
46、力役税就是指纳税人直接以提供无偿劳动的形式缴纳的税收。
47、个人所得税就是对我国居民的境内外所得与非居民来源于我国境内的个人所得征收的一种税。
48、契税就是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中,向取得土地使用权、房屋所有权的单位与个人征收的一种税。
49、耕地占用税就是对占用耕地建房或从事其她非农业建设的单位与个人,按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。
50、土地增值税就是对转让国有土地使用权,地上建筑物及其附着物,并取得收入的单位与个人,就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
51、城镇土地使用税就是对在我国境内使用城镇土地的单位与个人,就其实际使用的土地面积从量定额征收的一种税。
52、印花税就是对经济活动与经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位与个人征收的一种税。
53、国有资产收益就是指国家凭借对国有资产的所有权,从国有资产经营收入中所获得的经济利益。
54、公共设施使用费就是指政府对所提供的部分公共设施向使用者收取一定的费用。
55、公共定价就是指政府对提供某些特定商品与劳务所收取费用的决策。
56、行政规费就是指政府机关为某些特定的单位与个人提供相应服务所收取的费用,如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。
57、罚没收入就是指法院、检察院、海关、工商、税务、质监等国家司法机关与行政执法机关,对各类违法行为给予罚款取得的收入、没收财物的变价款收入等。
58、政府债务收入就就是政府举借的债,就是政府及政府所属机构以债务人的身份,按照有借有还并偿付利息的信用经济原则,向国内外企业、组织与个人举借的债务。
59、公债规模就是一个国家政府在一定时期内举借债务的数额
60、公债风险就是指政府在运用公债在组织收入与安排支出过程中,由于财政制度与财政手段的缺陷以及多种不确定的经济因素所造成损失与困难的可能性。
61、政府预算就是指一个国家的各级政府编制的年度财政收支计划。
62,单式预算就是将财政收入与支出汇编在一个预算内,形成一个收支项目安排对照表,而不区分各项收支性质的预算组织形式。
63、政府决算就是经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告。
64、政府预算管理体制就是处理中央政府与地方政府,以及地方各级政府间财政关系的基本制度。
65、财政政策就是指政府根据客观经济规律的要求,为达到一定的目标而对财政收支规模、结构等采取的各项措施与手段。
66、财政政策的传导机制就是指财政政策工具在发挥作用的过程中,各种财政政策工具的构成要素通过某种作用机制相互联系,从而形成一个有机的作用整体。
67、货币政策就是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的各种控制与调节货币供给量或信贷规模的方针与措施的总称。
68、国际税收协定就是指两个或两个以上的主权国家,为了协调相互之间的税收分配关系,通过谈判所签订的书面协议。
69、国际重复征税就是指两个或两个以上国家因采用不同的税收管辖权或对同一税收管辖权做出不同解释,造成对同一跨国纳税人在同一时期内的同一课税对象或同一税源征收同种或类似的税收。
70、税收管辖权的冲突就是指两个或两个以上的主权国家对同一跨国纳税人的同一课税对象或税源同时行使各自的课税权造成重叠。
71、税收饶让就是指一个国家对本国纳税人在国外得到减除的那一部分所得税,同样给予抵免待遇,不再按本国规定的税率补征。
72、政府外债风险规避就是指在外债管理中,政府拒绝或主动退出有风险的筹资活动。
1、政府对市场垄断的治理主要有两种途径:
（1）利用法律手段打击或限制过度竞争产生的垄断,维护市场竞争秩序。
（2）对自然垄断行业实行政府管制,价格由政府控制或指导,并对服务质量等提出明确要求,限制这类企业凭借其垄断地位操纵市场价格,损害消费者利益,维护市场公平竞争。
2、社会主义市场经济的特征,主要体现在以下几方面:
（1）在所有制结构上,社会主义市场经济强调以公有制为主体,多种所有制经济共同发展。
（2）在分配制度上,社会主义市场经济坚持以按劳分配为主体,多种分配方式并存的制度,把按劳分配与按生产要素分配结合起来,运用包括市场在内的各种调节手段,既鼓励先进,促进效率,合理拉开收入差距,又防止两极分化,注重公平,逐步实现共同富裕。
（3）在运行机制上,社会主义市场经济同社会主义基本制度结合在一起,市场对资源配置起决定性作用,通过运行的自主性、平等性、竞争性与有效性来配置资源,政府在此基础上发挥宏观调控功能。
3、财政作为政府配置资源的主体,其资源配置职能具体表现有:
（1）通过采取转移支付制度、税收优惠政策、完善基础设施建设、提供信息服务等方法,促进要素市场的建设与发展,推动生产要素在区域间的合理流动,实现资源配置的优化。
（2）优化产业结构,通过调整投资结构的方式形成新的生产能力。
（3）提供公共服务,由于市场无法有效提供公共物品,政府可以通过税收等方式筹集资金,在不损害市场机制与秩序的原则下,提供社会所需的公共物品。
4.我国政府经济职能转变的主要任务:
（1）划清政府与市场的边界;
（2）推进国有企业改革;
（3）增强政府公共服务能力;
（4）加强法制建设,政府依法理财、依法行政。
5、进一步深化国有企业改革的具体措施:
（1）应该深化国有资产管理体制改革,以管资本为主加强国有资产监管,改革国有资本授权经营体制,组建若干国有资本运营公司,支持有条件的国有企业改组为国有资本投资公司。
（2）准确界定不同类型国有企业的功能,实现分类监管与改革。
（3）推进国有企业干部管理体制改革,完善企业法人治理结构。
6、现阶段,我国公共物品供给制度还在存在不少问题,主要体现在:
（1）社会发展领域公共物品供给不足。
（2）公共物品供给城乡差别突出。
（3）公共物品供给方式改革有待深化。
（4）公共物品供给效率有待提高。
（5）公共物品决策机制有待改革。
7、从目前国际政治经济格局来瞧,各国通过多边协商合作治理外部效应的途径主要有:
（1）在联合国范围内开展多边协商合作。
（2）由个别国家或国际组织发起,多国政府参加,形成具有法律约束力的多边协调合作机制。
8、尼思、阿罗认为,在民主社会,集体决策规则应满足下列标准:
（1）无论选民的偏好结构就是什么样的,它必须能产生一种决策。
如果某些人具有多峰偏好,选举过程仍不会崩溃。
（2）它必须能对所有可能的结果进行排序。
（3）它必须对个人偏好做出反应。
具体来说,如果每个人都认为A优于B,那么,社会的排序必须就是A优于B。
（4）它必须前后一致。
即A优于B,B优于C,则A必定优于C。
（5）社会对A与B的排序只取决于个人对A与B的排序。
这个假设又被称之为不受被选方案影响假设。
（6）排出独裁。
社会偏好决不能只反映单个人的偏好。
阿罗经过研究后认为,一般来说,要找到一个满足所有这些标准的规则就是不可能的。
不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。
该结论被称之为阿罗不可能定律。
9、特殊利益集团影响公共选择的途径主要有:
（1）向议员等决策者提供有利于自己的信息,表达本集团的愿望,进行劝说与游说,以影响其投票决策。
（2）以游行、静坐、示威、罢工等形式,向政府或立法机关施加压力,力图在公共决策中达到其目的。
（3）直接或间接地向议员或政府官员行贿,以达到改变公共决策,维护自身利益的目的。
10、多党制议会民主制度,对西方国家政府经济政策具有重要影响。
主要体现在以下几方面:
（1）制定符合执政党利益集团的各项经济政策。
（2）制定相应经济政策,取得选民支持,争取连选连任。
（3）制定、实施某些适当顾及反对党与其她社会阶层利益的经济政策。
11、与私人采购相比,政府采购有以下特点:
（1）资金来源的公共性。
（2）采购目的的非营利性。
（3）采购管理的公开性。
（4）采购范围的广泛性。
（5）采购的数额巨大。
12、公共投资与私人投资存在明显区别,主要体现在:
（1）投资效益目标不同。
（2）投资规模不同。
（3）投资方式不同。
（4）公共投资与私人投资的领域不同。
13、
（1）基础设施本身具有公共物品特征,有明显的非竞争性与非排她性。
不少基础设施消费者使用的边际成本为零,如果由私人部门投资会造成严重的供给不足的现象。
因此,必须以公共部门投资作为主体进行基础设施建设。
（2）基础设施具有自然垄断的特征。
如供电、供水、供气、邮电、通讯等基础设施,放任私人投资,容易产生垄断经营,服务质次价高,损害社会公共利益。
这就要求政府部门公共投资介人,降低企业运营成本,形成良性经济运营环境,为国家经济社会发展与人民生活提供优质公共服务。
（3）基础设施建设周期长、投入大,技术要求高,有的项目本身只有微利,甚至无利可图,适合公共部门进行投资。
14、在当代世界,各国政府纷纷建立了各种社会保障制度,除市场失灵的基本原因外,其必要性主要体现在以下几方面:
（1）收入分配差距导致个人基本生活保障水平的不同。
（2）保障社会公平。
（3）商业保险市场存在逆向选择与道德风险。
15、社会保险的主要项目包括:
（1）养老保险;
（2）失业保险;
（3）医疗保险;
（4）工伤保险;
（5）生育保险。
16、在社会资源合理配置过程中,政府通过组织收入,参与国民收入分配,在资源配置中发挥重要作用,主要体现在:
（1）政府组织收入的数量,在决定资源在公共部门与私人部门配置中具有决定性作用。
（2）组织政府收入就是政府进行公共支出的前提条件。
（3）政府收入也就是政府进行宏观经济调控的重要手段。
17、政府组织收入应遵循以下原则。
（1）发展经济,培养财源的原则。
（2）社会各阶层利益兼顾的原则。
（3）合理负担的原则。
（4）公平与效率兼顾的原则。
18、所得税的优点主要有:
（1）有利于体现社会公平。
（2）税负不易转嫁。
（3）征税环节单一,不存在重复征税。
（4）具有“内在稳定器”的特征。
19、所得税的缺点主要体现为:
（1）所得税收入不够稳定。
（2）所得税的累进性,在一定程度上会抑制生产劳动的积极性。
（3）所得税计算较复杂,征管难度较大,容易出现偷漏税等情况。
20、财产税的特点有:
（1）税源固定,有利于地方政府征收管理。
（2）财产税不易转嫁,税负一般由纳税人承担。
（3）财产税可调节纳税人的财产收入水平,体现社会公平。
21、资源税的特点有:
（1）对特定资源征收。
（2）调解级差收入,体现社会公平。
（3）调节资源收益,节约利用自然资源,实现国家经济社会可持续发展。
22、消费税就是各国流转税制的主体税种之一,与其她流转税种相比,具有以下几个显著特点:
（1）消费税按销售额或销售量计税。
（2）征收项目有较强的选择性,税率差异大,可充分发挥对消费的调节功能。
（3）征税环节具有单一性。
（4）一般没有减免税的规定等。
23、消费税在国家税收制度中具有独特的作用,主要体现在:
（1）有利于稳定、可靠地筹集组织财政收入。
（2）有利于调节消费结构,引导消费方向,体现国家的产业政策与消费政策。
（3）有利于调节各类社会成员的收入,缓解贫富悬殊与分配不公。
24、常见的国有资产经营方式有:
（1）国有资产的股份制经营。
（2）国有资产的集团经营。
（3）国有资产的委托经营。
（4）国有资产的承包经营。
（5）国有资产的租赁经营。
25、影响债务规模的因素很多,主要有以下几个方面:
（1）经济发展水平。
（2）安定政治背景。
（3）国家职能范围。
（4）财政政策选择。
（5）金融市场状况。
（6）公债管理水平。
26、
（1）有利于对财政预算的审查与监督。
（2）有利于预算编制的公开、透明,提高了财政资金使用效益。
（3）提高了预算编制方法的科学性。
（4）部门预算就是完整的功能预算的基础。
27、国库集中收付,包括三方面的含义:
（1）集中收入管理,一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户。
（2）集中支出管理,原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去,支付对象一般应就是商品供应商或劳务提供者。
（3）集中账户管理,设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户,集中反映各预算单位的预算执行情况。
28、公开市场业务有明显的优越性:
（1）公开市场业务就是中央银行能够随时根据金融市场的变化,进行经常性、连续性及试探性的操作,还可以进行逆向操作,灵活调节货币供给量。
（2）通过公开市场业务,中央银行可以主动出击,不像再贴现政策那样,处于被动地位。
（3）公开市场业务对货币供给量进行的就是微调,不会像准备金率的变动一样产生震动效果。
29、财政政策与货币政策就是两项最重要与最常用的宏观经济政策,它们作为政府调节总需求的基本手段服务于重要的宏观经济目标,但它们之间也存在着许多差异。
这些差异主要表现在以下六个方面。
（1）制定政策的主体有差别。
（2）政策目
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