庄毓敏商业银行业务与经营第三版练习题doc资料Word格式.docx
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D．内部财务报表
9．银行以债务人身份，为满足流动性或新增资产扩张的需要而产生的债务是（）。
A．远期负债
B．被动负债
C．长期负债
D．主动负债
10．一般来说，商业银行的库存现金、在中央银行的准备金存款和存放同业存款的资产，称为（）。
A．一级准备
B．二级准备
C．法定准备
D．超额准备
11．当贷款需求不足而存款供给相对充分时，银行增资方式应以（）为主。
A．减少核心资本
B．增加核心资本
C．减少附属资本
D．增加附属资本
12．《巴塞尔协议》要求，商业银行的附属资本与风险资产的比率（）。
A．不得低于8%
B．不得超过8%
C．不得超过4%
D．不得低于4%
13．按照《巴塞尔协议》的规定，我国的商业银行资本充足率（）。
A．不低于12%
B．等于10%
C．不低于8%
D．等于8%
14．在衡量商业银行流动性时，通过分析存贷资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求的方法是（）。
A．因素法
B．流动性指标法
C．趋势分析法
15．银行对于定期存款等流动性较低的负债，可以保持（）资本储备。
A．较多的
B．较少的
C．稳定的
D．不变的
16．（）是由出口国银行为支持本国大型成套设备的出口，向进口本国出口的大型成套设备的进口商提供的贷款。
A．商业贷款
B．买方信贷
C．政府信贷
D．卖方信贷
17．按照贷款的质量和风险程度划分，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，这种贷款属于（）。
A．关注贷款
B．次级贷款
C．可疑贷款
D．损失贷款
18．目前，我国办理银行汇票的金额起点为（）。
A．100元
B．500元
C．1000元
D．5000元
19．银行利率敏感性缺口为负值，当市场利率下降时，银行的净利息收入（）。
A．增加
B．减少
C．不变
D．稳定
20．银行在对贷款进行定价时，以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑违约风险补偿和期限风险后确定贷款利率的方法，就是（）。
A．成本加成定价法
B．价格领导模型法
C．成本-收益定价法
D．随行就市法
题号
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
答案
A
C
D
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
B
附：
参考答案
✧多项选择题练习题
1．银行进行风险补偿的措施主要有：
（）。
A．追加担保人和担保金
B．对资产业务实行某种特殊的保险制度
C．建立风险损失准备金
D．提出财产清理诉讼
E．将风险损失计入银行定价中
2．服务性租赁可分为（）。
A．直接租赁
B．杠杆租赁
C．短期租赁
D．专门设备租赁
E．维修租赁
3．目前，国际商业贷款采用的主要形式是（）。
A．出口押汇
B．出口信贷
C．打包贷款
D．银团贷款
E．进口押汇
4．商业银行投资于公司债券一般有限，主要原因是：
公司债券（）。
A．安全性高
B．风险性高
C．税后收益低
D．流动性低于政府债券
E．流动性高于政府债券
5．银行资本数量的充足性体现两个方面的基本要求：
A．保持银行的清偿力，经受住坏账损失
B．增强银行的扩张能力，提高竞争能力
C．保持较高的盈利水平，促进自身发展
D．符合法规的资本要求，维护银行信誉
E．提高银行的经营效率，获取最大的利润
6．资产证券化顺利进行的条件主要有以下几点（）。
A．满足一定条件的资产
B．完善的证券化市场
C．专门的中介机构体系
D．健全的法律法规
E．高效的信息系统
7．商业银行的资本一般具有下列功能（）。
A．吸收意外损失
B．注册、经营的前提
C．显示银行实力
D．为开拓发展提供资金
E．保证发展的持续性
8．银行资本充足性有（ ）两个层面的内容。
A．资本质量
B．资本结构
C．资本数量
D．资本性质
E．资本来源
9．商业银行的决策系统主要由（）组成。
A．股东大会
B．董事会
C．监事会
D．总经理
E．董事会下设的各种委员会
10．发行普通股可充实银行的核心资本，但此方式的不利之处是（）。
A．发行成本高
B．削弱原股东控制权
C．每股收益减少
D．弱化内部控制
E．扩张过大
11．下列银行收入中，（）属于手续费收入。
A．咨询业务收入
B．包销证券佣金
C．信托收入
D．同业往来收入
E．汇款业务收取的费用
12．流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况，指标中的流动性资产比率等于（）之和除以总资产。
A．现金
B．同业存款
C．政府证券
D．短期投资
E．同业拆借净值
13．现代租赁所涉及的关系人至少有（）。
A．出租人
B．经纪人
C．供货人
D．承租人
E．收益人
14．（）属于营运效率指标。
A．总资产周转率
B．应付账款回收期
C．营业利润率
D．资产报酬率
E．流动比率
15．本票的用途主要有（）。
A．买方定期付款
B．提取现金
C．筹集短期资金
D．资金借贷凭证
E．债权担保
16．在根据以往的数据资料对客户提取存款的需求进行预测的基础上，银行还应考虑以下（）因素对客户提取存款的影响。
A．预测期内存款利率的变化
B．贷款规模和货币政策的影响
C．贷款需求的季节变化和总的发展趋势
D．其他金融工具竞争的影响
E．银行对客户服务好坏的影响
BCDE
CDE
BD
BCD
AC
ABCDE
BC
ABE
ABC
ABCE
ACD
ABD
ACDE
ABDE
✧简答题练习题
练习题
1．商业银行贷款政策有哪些主要内容？
2．怎样识别商业银行的风险？
3.商业银行的负债有哪些重要作用？
4．影响商业银行贷款利率的主要因素有哪些？
5.简述商业银行现金资产的构成及其内容。
6．按照《巴塞尔协议》的规定，如何测定商业银行的资本充足率？
解答:
贷款政策是指银行指导和规范贷款业务、管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称。
其基本内容包括：
（1）贷款业务发展战略；
（2）贷款审批的分级授权；
（3）贷款的期限和品种结构；
（4）贷款发放的规模控制；
（5）关系人贷款政策；
（6）信贷集中风险管理；
（7）贷款定价；
（8）贷款的担保政策；
（9）贷款档案的管理政策；
（10）贷款的审批和管理程序；
（11）贷款的日常管理和催收政策；
（12）对所有贷款质量评价的标准；
（13）对不良贷款的处理等。
风险识别是银行风险管理的第一步，进行风险识别一般可以采用以下方法：
1、财务报表分析法。
几种主要的财务报表分析法是：
（1）比较分析。
即用本期报表与前期报表或同时期其他可比银行的财务报表，就各个科目的绝对数、绝对数的增减变动、百分比增减变动、比率增减等各方面作详细比较，以确定风险因素。
（2）趋势分析。
选择某一时期为基期，计算以后每一期中各科目对基期对应科目的趋势百分比，进而判断银行未来业务开展，风险承担、盈利能力等方面的发展趋势，并分析影响这些趋势发展的各种不确定因素。
（3）共同比分析。
是指分析财务报表中个别科目占总资产、总负债或毛利的百分比，继而判断是否有异常现象，并寻求原因。
（4）比率分析。
是指计算财务报表中某些科目的数值比率，继而识别影响银行营运资金、资金运用率、获利能力等的因素。
（5）特定分析。
是指通过编制财务状况变动表，考察资金流动的充足性与通畅性，分析银行经营成本、业务量和利润的关系，并探索其变动原因。
2、风险树搜寻法。
它可以将银行面临的主要风险分解成许多细小的风险，也可将产生风险的原因一层一层地分解，排除无关因素，从而准确地找到真正对银行产生影响的风险及原因。
3、专家意见。
这种识别银行风险的方法是银行确定调查内容，聘请专家根据调查表所列问题提出意见，然后汇集整理专家们的意见，在将不同意见反馈给每位专家，再次提出意见，多次反复，最后取得趋于一致的结果。
银行负债是商业银行主要的资金来源，它是银行最基本、最主要的业务。
商业银行负债的作用主要是：
（1）银行负债是商业银行经营的先决条件。
负债是银行开展资产业务的前提，负债规模和结构的决定着资产的规模和结构，负债业务也是银行开展中间业务的基础。
（2）银行负债是银行保持流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。
银行惟有通过负债才能保持资产的流动性，银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。
（3）银行负债是社会经济发展的强大动力。
银行通过负债业务将社会闲置资金集中起来，在社会资金存量不变的情况下，扩大社会生产资金总量。
（4）银行负债是构成社会流通中主要的货币量。
在现代信用货币制度下，银行存款构成流通中货币的主体。
（5）银行负债是银行同社会各界联系的主要渠道。
社会所有经济单位的货币支付和闲置资金的存放，都离不开银行的负债业务。
银行以负债业务为基础向社会提供各种金融服务。
影响银行贷款利率的主要因素有：
（1）借贷资本的供求。
在市场经济条件下，资金的供求状况是决定利率的内在力量。
（2）中央银行利率。
在一般情况下，商业银行的放款利率都以中央银行的再贴现利率为基准利率。
（3）银行吸收资金的成本。
现金资产是商业银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产。
商业银行的现金资产一般包括以下几类：
（1）库存现金。
这是银行为应付日常的现金收支活动而保存在银行金库中的纸币和硬币。
任何一家商业银行都必须保持一定的库存现金，以应付客户的随时提取。
（2）在中央银行的存款，即存款准备金。
它由法定存款准备金和超额准备金两部分构成。
法定准备金是商业银行按法定比率必须向中央银行缴纳的准备金，它是中央银行的货币政策工具之一。
超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户中超过法定准备金的那部分存款，银行可随时提取用于进行日常的各种支付和贷款活动。
（3）存放同业存款。
这是商业银行存放在代理行或其他银行的存款，主要为了便于银行在同业之间的票据结算以及代理收付等往来业务的开展。
同业存款为活期存款性质，可随时支用，所以将其视同现金资产。
（4）托收中的现金。
它是银行在为客户办理转账结算业务中合理占用的资金，通常在途资金时间较短，受托后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。
根据《巴塞尔协议》对现代商业银行资本充足率的测定和统一标准的规定，测定银行资本充足率的方法如下：
1．首先测定风险资产。
（1）表内资产的测定：
《巴塞尔协定》将银行资产负债表内的资产分为五类，以其资产风险的大小程度分别给定0%．10%．20%．50%和100%的风险权重。
表内风险资产的计算公式为：
（2）表外风险资产的测定：
《巴塞尔协议》建议采用"
信用转换系数"
将表外业务转换为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目进行风险加权。
表外风险资产的计算公式为：
（3）然后，
。
2．按照《巴塞尔协议》对商业银行资本构成的限定与资本充足率的标准，衡量银行资本是否充足。
（1）核心资本与风险资产的比率不得低于4%。
（2）资本充足率，即：
总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%。
✧计算题练习题
1.M银行的核心资本为7000万元，附属资本为5200万元，风险加权总资产为160000万元。
该银行的核心资本比率是多少？
其资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的要求？
2．Y银行某年的客户存款56000万元，短期投资9700万元，利率敏感性资产为45000万元，利率敏感性负债为47000万元，风险贷款5000万元，所有者权益9000万元，资产总额105000万元，风险资产总额95000万元。
请计算出该银行的流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率和资本风险比率。
3．假设某银行在资产增长率为10%，资产收益率为0.95%，资本比率为9.8%时，该银行的红利分配比率应是多少？
4．银行对一家企业发放非优惠利率的贷款，这笔贷款的各种成本为4.5%，银行预期利润率为1.3%，预测这笔贷款的违约贴水为1%、期限风险贴水为2%。
那么，该笔贷款的利率应是
5．U银行资产与资本的基本状况如下表所示。
总资产
500亿元
股本
34亿元
资产收益率
1.02%
红利分配比例
40%
（1）计算该银行的资产持续增长率。
（2）如果下一年该银行的预期资产增长率为12%，需要支持这一预期资产增长率的资产收益率应是多少？
（3）若该银行决定在下一年内资本与资产比例为6.8%，而预期的资产收益率为1.02%，需支持12%的预期资产增长率的红利分配比例应为多少？
（4）该银行在资产收益率为1.02%，红利分配比例为40%的条件下，需要怎样的资本与资产比例才能取得12%的预期资产增长率？
M银行的核心资本比率为4.38%。
资本充足率为7.63%，未达到《巴塞尔协议》不得低于8%的要求。
流动性风险比率=短期投资/存款总额×
100%
=9700/56000×
100%=17.32%
利率风险比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债100%
=45000/47000×
100%=95.74%
信用风险比率=风险贷款/资产总额×
=5000/105000×
100%=4.76%
资本风险比率=所有者权益/风险资产×
=9000/95000×
100%=9.47%
该银行的流动性风险比率为17.32%、利率风险比率为95.74%、信用风险比率为
4.76%、资本风险比率为9.47%。
该银行在上述条件下所需的红利分配比率是6.22%。
贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）+加成部分
=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水
=4.5%+1.3%+1%+2%=8.8%
（1）
（2）
（3）
（4）
✧论述题练习题
1．论述商业银行经营原则的基本内容及各原则的相互关系。
2．论述商业银行风险管理的内容。
商业银行的经营原则是安全性、流动性和盈利性。
（1）安全性是指商业银行在经营活动中，应努力避免各种不确定性因素的影响，保持银行的稳健经营和发展。
（2）流动性是指商业银行能够随时满足客户提存和必要贷款需要的支付能力。
包括资产和负债两方面的流动性。
资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。
负债的流动性可通过创造主动性负债来进行。
（3）盈利性是商业银行经营活动的最终目的，实现利润最大化既是银行充实资本、增强实力、巩固信誉、提高竞争能力和抗风险的基础，也是银行股东利益所在，是银行提高服务质量、拓展业务、金融创新的内在动力。
商业银行经营原则的安全性、流动性及盈利性之间存在着对立统一的关系。
商业银行必须在追求盈利性目标的同时，兼顾安全性和流动性。
商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往存在着相互矛盾。
盈利性原则要求提高盈利资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利资产的运用率；
资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。
实际上，商业银行经营"
三性原则"
之间存在着潜在的统一协调关系。
银行盈利程度并不完全取决于盈利资产的比重或规模，还受到风险程度的制约。
银行必须对各种风险因素进行科学的预测，采取各种有效的防范措施，才能保证获取实际的收益。
因此，盈利性与安全性之间存在统一的一面。
银行的盈利性与流动性也有统一协调的一面。
如果商业银行将本应作为流动资产投放到盈利资产中去，虽能在短期内增加一定的收益，然而却不能应付客户的正常提现，致使银行信誉降低，从而影响银行今后的发展和收益水平的提高。
严重情况下会使银行因流动性危机而倒闭，由此更无盈利性可言。
最后，安全性与流动性之间也存在着统一的一面，银行资金的流动性越强，其安全性也就越高。
因此，商业银行在的经营活动中，必须协调"
的相互关系，根据经济环境的变化和实际情况，不断地权衡协调三者间的关系，以安全性为前提，流动性为手段，去争取盈利性。
商业银行风险管理的内容主要包括风险预防、风险规避、风险分散、风险抑制和风险补偿。
1、风险预防。
这是银行风险管理的最重要的一环，风险预防的方法通常有：
（1）加强调查研究：
深入全面调查研究，减少银行出现经营风险的可能性。
（2）及时捕捉和提供信息：
银行应大量捕捉信息，减少经营决策的盲目性和经营风险。
（3）提出附加条件：
在经办较大风险业务之前，对债务人提出一些约束条件和要求，以保证银行债权的安全。
（4）随时检查和调整：
在银行经营业务活动中，随时进行检查，根据变化的情况及时进行调整，以预防风险。
2、风险规避。
是指银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。
主要采取：
（1）趋利避害的资产选择法。
（2）扬长避短债务互换法。
（3）以理服人的贷款拒绝法等。
3、风险分散。
主要是实现资产结构的多样化。
4、风险转嫁。
是指通过某种合法的交易方式和业务手段，将风险尽可能地转移出去。
主要方式有：
（1）转让：
将持有的风险资产和负债转让出去。
（2）保险：
银行参加存款保险制度。
（3）套期交易和互换交易等。
5、风险抑制。
是指在承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或者尽量减少风险造成的损失。
风险抑制的方法主要有：
追加担保人和担保金额；
追加资产抵押；
减少追加贷款额；
向客户派驻人员帮助发现和解决问题等。
6、风险补偿。
银行发生风险损失后的补偿措施：
将风险报酬打入银行定价中；
对业务实行某种特殊的保险制度；
银行建立风险损失准备金；
利用法律手段对造成银行风险损失的法律责任者，提出财产清理的诉讼，以挽回一部分损失。
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