成本管理办法Word格式.docx

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全年指标120万元，以区域公司实际结算工时费的40%提取奖励。

3、电费、设备租金：

4、乳化液（浓缩物）：

考核指标按每生产万吨原煤消耗乳化液（浓缩物）1700KG计算，累计考核，当月兑现，按1000元对等奖扣，其中分管经营领导及分管指标人员进行分别按30%、20%对等奖扣。

5、自制加工：

全年计划产值120万元，以供应部实际验收入库数为准，累计考核，按季兑现。

每季完成年度计划的２５％以上时，计划内按５％提取奖励，超计划部分按１０％提取奖励；

完不成计划时按计划产值的５％扣罚。

（四）供应部

1、材料总额、办公用品（包括杂品）：

公司按月下达的考核计划，累计考核，当月兑现。

（1）材料总额：

节超按1000元对等奖扣。

（2）办公用品（包括杂品），节超按400元对等奖扣。

（3）未经计财部批准的已领未出帐材料、自用煤、办公用品、杂品，按发生总额核减供应部当月工资总额。

2、大型材料（运输带、电缆、钢铁管、钢丝绳）：

公司按月下达考核计划，累计考核，当月兑现，每项按1000元对等奖扣，

4、废料回收上缴：

全年计划90万元。

以区域公司供应部实际结算数为准，累计考核，按季兑现。

每季完成年度计划的２５％以上时，计划内按5％提取奖励，超计划部分按10％提取奖励；

完不成计划时按计划指标的10％扣罚。

全年计划指标120万元，以实际验收入库数为准，累计考核，按季兑现。

每季完成年度计划的２５％以上时，计划内按2％提取奖励，超计划部分按4％提取奖励；

完不成计划时按计划产值的4％扣罚。

（五）计财部、党群部、办公室

五费管理（会议费、业务招待费、误餐费、电话费、差旅费）：

执行月度汇审制度，由计财部牵头，党群部、办公室参加，每月26日集中汇审。

各项费用严格按公司下达的控制指标执行，超支自负。

（六）人力资源部

劳保用品按月下达考核计划，累计考核，当月兑现。

节超按500元对人力资源部对等奖扣。

三、机关部室实行费用总额控制与工资挂钩考核。

费用总额：

包括办公费、电话费、杂品费。

公司按月下达控制计划，累计考核，当月兑现，超计划部分由本部室当月工资全额抵补。

第6条下列支出公司对责任部门或队组予以补贴

一、采掘工作面因地质条件发生变化引起的材料、配件消耗增加，以及地质条件变化和其他因素引起作业规程改变增加的材料、配件消耗。

经生产地质技术部、计财部现场跟看，现场核定，按量给予补贴。

二、新增设备增加的材料、电费，以及新增人员增加的劳保用品，经计财部认定后予以补贴。

三、材料价格差异以核定计划用量为基础，按照实际结算价格与计划价的差额予以补贴。

四、回采产量的超产或亏产，按核定的吨煤单价核增或核减采煤队成本总额。

五、生产进尺的超进或亏进，按核定的每米单价核增或核减开、掘队组支护材料总额。

六、废旧物资回收上交，以供应部实际验收数为准，按公司核定的单价冲减各单位材料成本。

七、特殊原因需要增加的成本费用支出，由承办部门编制预算，经公司主管领导和分管经营领导同意，报计财部审批后，按批准金额予以补贴。

第三章　现场成本管理

第7条现场成本管理工作与各职能管理部门的日常走动式管理相结合，实行部门联动检查的管理办法。

一、内容及标准

详见附表《现场成本检查标准》

二、职责分工

（一）职能业务部门

1、生产地质技术部：

负责采煤工作面，掘进顺槽、开拓准备巷及工程队的现场成本管理。

2、运输工区：

负责井下运输大巷，充电库，井上翻矸及装料场区、副斜井等现场成本管理。

3、机电动力工区：

负责井下机电设备、配电室管理、井上地面机修厂区、降压站、风机房、锅炉房、配液房、污水站等现场成本管理。

4、通风工区、抽放工区：

负责井下总回风、所有钻场、风门前后10米范围内、瓦斯管路、风筒、闭墙、瓦斯泵站等通风设施和施工现场的现场成本管理。

4、选煤销售部：

负责排矸车间、洗选车间、皮带走廊、储煤场、装车线现场成本管理。

5、生活后勤：

负责澡堂、食堂、标化楼、综合楼、工业厂区、办公厂区现场管理。

6、物资供应部：

负责供应部库房、厂区、井下周转物资库房、各队组材料库房的现场成本管理。

7、安监部：

负责采、掘、开、机、运、通专业的质量标准化检查，同时实施现场成本管理检查。

8、计财部：

负责全公司现场成本管理，组织实施各专业队组进行联动检查、走动式管理检查，负责现场成本管理考核。

（二）生产辅助队组

队组现场成本管理工作由队长负责，队成本员负责现场管理具体工作的落实。

三、责任区域划分

（一）采煤队：

工作面回、进风口以里的工作现场及材料配件库，包括出煤横管。

（二）掘进队：

掘进下料巷、出煤巷、回进风顺槽巷口以里的施工现场。

（三）开拓队：

开拓下料巷、准备巷以里的施工现场。

（四）通风：

通风设施的管理现场。

（包括：

风门管理、风筒、隔爆水袋、闭墙、栅栏、监测仪器及监测线路、抽放打钻现场、瓦斯抽放泵站等）

（五）机电：

露天材料存放现场、井上机修车间、锅炉房、井上下配电室、压风机房、配液房、风井、主斜井候车、主斜井皮带、井下机电峒室、一水平二水平东西皮带巷、上仓巷、清煤巷等。

（六）运输：

井上翻矸机房、井上电机车库、井上材料库、井下电机车充电库、井下运输大巷、回进风绞车运输（包括：

道轨、道木、地滚、地滚架等）管理等。

（七）选煤销售部：

皮带走廊、排矸车间、洗选车间、储煤场、磅房、装车线、车队等。

（八）供应：

仓库管理现场、露天材料存放现场、回收材料存放现场等。

（九）生活后勤：

职工宿舍楼、澡堂、班中餐、办公楼、综合楼等。

四、评分考核办法

现场成本管理工作统一按区域公司《现场成本管理标准化检查内容及评分标准》要求落实执行，月度组织抽查，季度综合排名，各专业采取百分制评分方法，分优秀、达标、不达标、差四个档次。

优 

秀：

96—100分

达 

标：

90—95分

不达标：

80—90分

差：

79分以下

（一）月度评分考核

计财部根据月度复查结果直接对队评分考核。

达96分至100分为优秀，排名第一名奖励3000元，第二奖励2000元，连续三个月达优秀的队组翻倍奖励；

达90至95分为合格，排名第一名奖励2000元；

第二奖励1000元；

达80至89分为不合格，排名第一、第二的不予奖励，排名最后一名考核2000元；

倒数第二考核1000元；

达79分以下为差，排名最后一名考核3000元；

倒数第二考核2000元；

达79分以下的每少一分考核100元最多考核1000元，连续三个月为差的队组翻倍考核；

（二）队组考核办法

根据月度复查结果及评分结果对队组进行考核，要求考核到人，具体考核标准为：

队长占10%；

书记占10%；

副队干占25%；

成本员占15%；

材料员占10%；

相关岗位占30%。

（二）区域公司检查排名考核

根据区域公司现场联动检查排名，凡回采、开拓、掘进、通风、运输、选煤、机电、后勤等专业排名第一的奖励5000元、排名第二的奖励3000元；

排名倒数第一的罚5000元、排名倒数第二的罚3000元。

（三）年度综合评分考核

计财部根据每月矿对队的复查评分和区域公司季度联动检查综合评分，按照矿评分占70%，区域公司检查评分占30%，进行评分排名。

对达到优秀标准排名第一的，奖励5000元。

对达到优秀标准排名第二的，奖励3000元。

对排名最后的扣罚10000元。

五、检查形式及检查范围

定期检查：

每月检查两次（具体检查时间以通知为准）。

检查人员由计财部、生产部、机电动力工区、通风工区、运输工区、物资供应部等经营管理人员组成。

不定期检查：

计财部随时联系被检查队组队长（跟班队长）、成本员（材料员）进行现场检查。

职能业务部门：

每月28日前按本办法后附的检查内容、标准、格式将检查结果报送计财部（并附以A4纸将被检查队组、时间、地点、逐项扣分原因、整改通知单等一并报回）。

生产辅助队组：

①采、掘、开队组成本员每月到现场不得少于10次，地面队组成本员每月到现场不得少于15次，并且要有现场检查工作记录和落实结果。

②队组每月组织一次全面自查，自查情况每月20日以前按要求的检查内容、标准、格式将检查结果报送计财部（并附以A4纸将被检查队组、时间、地点、逐项扣分原因、整改情况一并报回）。

计财部：

根据各职能业务部门报回的检查情况，每月组织相关业务部门进行复查，并根据复查结果评分考核。

六、其他要求

（一）各职能业务部门、生产辅助单位和队组要对照检查要求，精心组织，认真落实，客观真实地反映单位、队组的现场成本管理水平，对查出问题要提出整改意见，并督促队组整改落实。

计财部将通过对检查上报结果的书面复核、现场复查等手段进行工作督察并进行责任追究。

具体办法如下：

1、对职能业务部门：

不进行走动检查的，扣罚部门主要领导、分管经营领导每人200元；

走动检查不到位的，每少检查一个队扣罚部门分管经营领导100元；

检查上报结果内容不真实、不全面的，有一项扣罚部门分管经营领导50元；

不按时上报检查结果的，推迟一天扣罚部门分管经营领导100元。

同时要将区域公司现场联动检查排名与职能业务部门挂钩进行考核。

2、对生产辅助队组：

不组织自查或未落实考核的，扣罚队长300元，成本员200元；

不按时上报自查情况的，推迟一天扣罚队长200元、成本员100元。

成本员到现场不达规定次数的，少一次扣罚成本员200元，联责队长100元；

成本员到现场达到规定次数但没有工作记录和落实结果的，少一次扣罚成本员300元，联责队长150元。

对联动检查部门查出的问题要及时有效地进行整改落实，凡联动检查部门二次复查发现问题仍未得到彻底整改的，联动检查部门可按每处200-500元对队组进行扣罚。

3、在检查过程中如果发现有工完料不尽现象的，按物资原价的2—5倍考核责任队组，按原价奖励回收队组。

（二）按照目标管理、过程控制、定期考核的原则实现现场成本的动态达标升级，实现标志、标识、编码、定置化管理和环境刷新。

目标管理：

管理区域要有标志牌，并落实管理责任；

材料配件要有标识，应注明品名、规格、型号、数量及责任人等；

各类巷道、皮带、煤溜、电缆、风管、水管、液管、轨道、矿车、人车、电器设备、风筒等要实现编码管理，并按标准规范管理、规范存放。

过程控制：

按照作业规程实施成本消耗的实时控制。

定期考核：

公司要实现月度考核兑现，部门、队组内部自查考核兑现由单位落实，公司对职能业务部门、生产辅助队组的考核兑现由计财部负责汇总按公司考核程序执行，并进行通报。

第四章材料领取、使用和存放管理

第8条材料的领取

一、正常生产用料：

队组根据作业规程措施，结合实际，每月26日前将下月所需材料的规格、数量报部门分管领导审批，然后由部门分管领导统一汇总，经计财部审批后于28日前报供应部审定。

逾期不报的供应部不予供料。

无计划擅自供料的，查出一次扣罚供应部具体负责人200元，株连部长100元。

（计财部负责抽查考核）

二、队组填报计划，包括物资品名、规格型号、数量、供料时间和地点等要素。

计划填写不规范、缺项、漏项的，查出一次扣罚供应部具体负责人200元，株连部长100元。

（计财部负责抽查考核）。

三、供应部在接到单位报送的计划后，两天内必须与用料单位共同审定确认计划事项，计划一经确认不得随意变更，如遇特殊情况需要变更的，用料单位应与供应部协商解决。

四、节假日、夜班、生产碰头会安排等生产急需材料（计划外）、经调度开具借料单，由值班长签字后，供应可以先发料，三日内，队组补办有关手续。

不办理手续造成欠帐的，扣罚该队队长300元，责任人500元。

五、属集团公司、区域公司或公司有关部室安排试验的各类产品，必须有合同、协议或有认可承认因素的手续。

否则，任何部门不得擅自安排试验或办理出帐。

第9条材料的使用存放管理

严格按照公司《现场成本管理标准化检查内容及评分标准》中各专业的具体标准要求落实执行。

第10条开掘现场材料的收发存管理。

严格划分各队现场成本管理职责范围，对多队组作业地点的横贯及公共区域，严格按照公司责任区域划分相关规定，将责任划分到队，明确责任人，不留死角，并按规定悬挂责任区域标志牌。

对完工移交的巷道，队组必须及时清理回收完毕各种存料，验收移交时必须与接收队组办理移交签字手续。

掘进、开拓队组井下现场收发存管理：

一、日常使用管理由队组负责落实，并且与队干、队相关管理人员联责挂钩考核。

具体规定：

（一）生产使用的各种材料、备品备件不按规定要求集中存放管理，在巷道内乱堆乱放，发现一处按下列标准进行处罚：

1、成本管理责任区域责任人300元；

2、队长200元；

3、队成本员、材料员每人100元；

（二）生产使用的各种材料、备品备件人为损坏、丢弃、埋压，分别按下列单价对成本管理责任区域责任人、队长、成本员、材料员进行处罚：

锚索300元/人/根 

锚杆300元/人/根

钢带300元/人/块　　槽钢300元/人/根

托板100元/人/块 

垫片100元/人/块

药卷100元/人/根 

破板100元/人/根

钻杆100元/人/根 

刮板300元/人/块

皮带500元/人/米 

H架300元/人/架

拉条100元/人/根 

皮带上托滚300元/人/串

皮带下托滚200元/人/件 

电缆300元/人/米

钢丝绳100元/人/米 

道轨200元/人/米

道木100元/人/根 

道夹板100元/人/块

地滚100元/人/个 

阻车器1000元/人/个

其他材料100元/人/件。

二、日常督察管理按专业化管理职责分工与生产地质技术部、机电动力工区联责挂钩考核。

（一）生产使用的坑木、坑代、单体住、专用工具与生产部联责挂钩考核。

1、不按规定要求集中存放管理，在巷道内乱堆乱放，发现一处扣罚生产部分管部长20元。

2、人为损坏、丢失、埋压，按下列标准扣罚队组，同时与生产部具体管理人员挂钩考核。

锚索300元/根 

锚杆300元/根

钢带300元/块　　　　 

槽钢300元/根

托板100元/块 

垫片100元/块

药卷100元/根 

破板100元/根

道轨200元/米 

道木100元/根

道夹板100元/块 

地滚100元/个

阻车器1000元/个单体住3000元/根

（二）生产使用的机电财产（包括备品备件）与机电动力工区联责挂钩考核。

1、不按规定要求集中存放管理，在巷道内乱堆乱放，发现一处扣罚机电动力工区分管部长20元。

2、人为损坏、丢失、埋压，按下列标准扣罚机电动力工区（工区落实到具体管理人员）。

皮带500元/米 

H架300元/架

拉条100元/根 

皮带上托滚300元/串

皮带下托滚200元/件 

电缆300元/米

钢丝绳100元/米 

三、现场财产收发存检查落实与计财部挂钩考核。

计财部每月10日、20日定期组织井下现场财产收发存抽查落实，并在抽查后两日内下达检查通报。

无故不按规定落实，少一次扣罚计财部部长、分管部长每人100元。

第七章　运输财产管理

第11条材料成本划分

一、轨道大巷及车场绕道：

道轨、道木、道岔、扣件、石子，以及运输安全设施，由运输工区成本列支。

二、开掘队组小巷钉道：

道轨、道木、道岔、扣件，以及运输安全设施，由运输工区成本列支。

回收由采煤队负责。

三、回采工作面安装、拆除：

道轨、道木、道岔、阻车器及其它扣件由运输工区成本列支。

钉道及回收由施工队组负责。

四、上下料使用的垫木：

属运输工区上下料周转使用的由运输工区成本列支，属生产队组上下料周转使用的由使用队组成本列支。

五、矿车：

运输工区根据实际生产需要提出预算，报计财部审批后，按批准预算由公司成本列支。

第12条财产管理与考核

一、各类巷道施工完毕后的运输财产由施工队组移交使用队组管理。

移交时，由生产地质技术部分管运输的部长助理牵头组织有关部门、有关队组现场清点交接，并办理移交手续。

（一）移交前丢失、短缺、损坏的运输财产按原价扣罚施工队组。

运输工区负责提供考核资料，报计财部落实执行。

（二）移交后丢失、短缺、损坏的运输财产按原价扣罚使用队组。

二、矿车由运输工区负责管理，分吨位统一分类编号管理。

（一）队组运送物资使用矿车应提前一天（每日下午17：

00前）到运输工区办理用车申请手续。

不办理用车申请擅自使用的，按每辆实际占用班次，每辆每班扣罚责任队组50元。

（运输工区负责落实考核）

（二）队组运送物资使用矿车，在其装车点和卸车点滞留时间不得超过8小时。

每超1小时，按滞留车辆每辆扣罚用车队组队长50元。

（三）队组运送物资使用矿车，在使用过程中因人为原因造成车辆或部件丢失、损坏的，按其原价扣罚使用队组或具体责任人。

三、运输财产的回收复用

（一）队组回收的各类财产，经计财部、供应部接受并建帐后，能复用（或修复后可使用）的交运输工区管理，运输工区建立复用帐本管理。

对回收后能直接复用的各类运输财产，运输工区要积极组织复用，公司按复用价值的0.5%对运输工区予以奖励；

不能直接复用需要加工修复利用的，运输工区要积极加工修复，对修复加工后再利用的，公司按复用价值的1%对运输工区予以奖励；

没有修复利用价值的由供应部按有关程序处理。

（生产部、计财部负责认定）

（二）回采两巷运输财产的回收，生产部按照回采推进度对采煤队下达回收任务，由采煤队负责回收，回收下来的轨道、道岔，其它财产，由采煤队装车，负责跟车上井，移交运输工区，由运输工区统一建账管理。

工作面采完后采煤队按照移交验收时的台帐登记数量全部移交运输工区，运输工区逐项落实核销。

丢失、短缺数量按原价扣罚采煤队。

四、小巷钉道严格按运输工区制定的小巷轨道铺设及设施安装标准执行。

不按标准执行的，由运输工区提出考核意见，报公司考核办予以考核。

五、拉煤车、矸车中装出钢丝绳、锚杆、锚索等材料，由装车队组负责跟车上井交供应部，否则财产按原价扣罚责任队组。

六、各种回收料车、杂料车，谁家装车，由谁家负责跟车上井交供应部，否则由运输工区负责落实装用车队组，每天每车给予50元的经济处罚。

第八章机电财产管理

第13条材料成本划分

一、下列设备消耗的材料配件由生产队组成本负担，用料队组直接从供应部领取。

（一）液压支架：

平销（立销）、销皮、喷嘴、管路件、高压胶管、支架灯管。

（二）采煤机、掘进机、侧式装岩（装煤）机：

刀齿、滚筒二套（包括涨圈）、管路、灯泡、履带板。

（三）工作溜、后部溜刮板运输机、桥式转载机：

刮板、E型螺栓（包括小横梁、防松母）、联接环、固定螺栓、销。

（四）40T刮板输送机：

刮板、螺栓（配母）、联接环、压链块、舌板、小架、分链器、固定螺栓、销、链轮、半滚筒。

（五）皮带运输机、桥式皮带转载机：

皮带串条、连体扣、订扣机。

（六）小绞车、回柱机：

钢丝绳、绳卡。

（七）耙岩机、喷浆机：

绳卡、上下密封板、钢衬板、橡胶套筒、橡胶弹簧。

（八）高低压防爆开关、变压器：

密封圈、挡板、金属圈、保险丝。

（九）乳化液泵、喷雾泵液箱、水泵（潜水泵）、风泵：

柱塞密封、压力表、来水管、高低压胶管、各种管路件、闸阀。

（十）照明保护、煤电钻综合保护：

密封圈、金属圈。

（十一）对旋风机、局扇、电动机：

密封圈、挡板、金属圈。

（十二）开掘队组使用的锚杆钻机、帮锚杆钻机、涨拉千斤、锚索泵站、退锚器、手持式风钻、气搬机等锚索装备的新增和更新，采煤、开掘队组（包括外建）日常消耗的钻杆、钻头、搅拌头、锚具、管路、管路件等材料、配件。

（十三）职责范围内运输绞车日常更换的钢丝绳。

（十四）其它：

M24以下（含M24）螺栓、螺母、平垫、弹簧垫，各种联轴器配用的梅花胶圈、弹性块、柱销、连接螺丝、胶圈（套），各种绝缘材料、锯条、纱布、棉丝、油脂及进口油脂。

二、下列材料配件的支出由机电动力工区成本负担，机电工区负责审批计划，队组负责领料及出库手续办理，实行交旧领新。

（一）租赁设备、固定资产、低耗设备：

升井上交机电工区后检修以及试机运转消耗的材料、配件。

（二）机电动力工区职责范围内的地面固定设备的日常检修所需用料，以及试机运转过程中消耗的材料、配件。

（每年两次矿井停产检修所需费用按计财部批准预算执行）

（三）开拓、掘进生产所需的各种电缆、信号线、五小电器和皮带、钢铁管（包括闸阀和管件），随进度延伸新安装的调度绞车所需的钢丝绳，机电工区审批建账后到供应部领取。

（四）所有双锚装备、退锚器、链环切断器、电动泵站（包括乳化液泵站）等装备和专用工具的地面厂房维修；

（五）采、掘工作面安装所需的材料、配件，按公司批准预算执行，机电工区审批建账后到供应部领取。

（不包括道轨、道夹板、道岔、道钉、螺栓、阻车器、五花轮、枕木等运输材料和各种支护材料）

第14条采、掘工作面安装的管理

一、安装设计

（一）安装设计的基本参数由生产部负责提供

1、回采工作面基本参数提前三个月提供。

包括采长、采高、走向、开采方式、运输方式、衔接时间、生产队组等。

2、综掘工作面基本参数提前二个月提供，开拓、普掘工作面基本参数提前一个月提供。

包括巷道断面、进尺、支护形式、通风方式、运输方式、安装时间、开口时间、掘完时间、生产队组等。

（二）安装方案的设计由机电工区负责落实

1、根据设备和财产的配套、回收、待修、检修、备用等情况，严格按照《煤