度企业预算报表编制说明Word文件下载.docx

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2.单位负责人：

指在工商行政管理部门登记的法定代表人。

凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

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3.总会计师（或主管预算工作负责人）：

指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。

如企业预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管预算工作的负责人签字盖章。

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4.预算部门负责人：

指企业内部牵头负责预算编制工作的部门负责人。

5.填表人：

指具体负责编制报表的工作人员。

（二）封面右侧。

1.企业（单位）组织机构统一代码：

指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。

尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。

如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发〔1995〕116号）自编企业临时代码使用。

企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。

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本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：

（1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。

（2）集团型企业需区别以下情况填列：

①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。

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②当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”，其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。

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③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”、“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。

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2.隶属关系：

本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。

出资企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-20XX）编制。

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3.所在地区：

根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-20XX），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。

境外企业所在地区代码统一填“900000”。

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4.所属行业码：

“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-20XX），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。

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5.经营规模：

按照工业和信息化部、发展改革委、财政部、统计局《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔20XX〕300号）、统计局《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字〔20XX〕75号）规定的分类标准填列，具体分为：

1.大型，2.中型，3.小型，4.微型。

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6.组织形式：

根据企业在工商行政管理部门登记注册的类型及有关性质填列。

国有独资有限责任公司选“1.独资公司”项填列。

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上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。

如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；

如果只发行了B股股票，则填报B股股票代码；

如果只在境外发行股票，则该代码填“000000”。

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集团所属事业单位、基建项目分别选择9项下的“1.事业单位”或“2.基建项目”项填列。

7.报表类型码：

根据企业预算报表编制实际情况选择填列，具体填报方法如下：

（1）集团本部在填报集团合并报表时，按要求选择填列“9”；

（2）集团二级子企业在填报本企业报表时，按要求选择填列“0”；

集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单位或基建项目，按要求分别选择填列“2”、“3”、“4”或“5”。

集团本部视同集团二级企业填列“0”。

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8.成立年份：

指企业工商注册登记或批准成立的具体年份。

9.备用码：

各企业根据实际需要可自行规定填报内容。

五、主要业务经营预算表（国资企预01表）

（一）编制方法。

1.本表反映企业2018年度主要业务板块的预计生产经营情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业20XX年度实际完成生产经营指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业20XX年度实际完成生产经营情况并结合2018年度预计情况填列。

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4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动生成。

（二）表内有关指标解释。

1.主要业务：

按照企业发展战略、年度生产经营计划和内部管理要求确定的主要业务板块分类填列。

企业确定的主要业务板块及指标名称需提前与国资委（财务监管局）沟通一致。

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2.指标名称：

反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。

如：

水运企业集装箱运输板块，可选择集装箱运输量、单箱运价、运力规模等指标。

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表内公式：

5栏=（4-3）/3栏×

100%。

六、主要业务损益预算表（国资企预02表）

1.本表反映企业2018年度主要业务板块营业收入、营业成本、毛利及毛利率的预计情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2018年度财务报表相关指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业20XX年度财务报表并结合2018年度预计情况填列。

4.表内“毛利”及“增减率”，“毛利率”和“增减百分点”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动生成。

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主要业务：

本表填列的主要业务板块应与“主要业务经营预算表”填列一致。

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7栏=（1-4）栏；

8栏=（2-5）栏；

10栏=（7/1）栏×

100%；

11栏=（8/2）栏×

12栏=（11-10）栏；

合计行=各浮动行之和。

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七、固定资产投资预算表（国资企预03表）

1.本表反映企业2018年度固定资产投资总体预算情况。

2.本表所称固定资产投资是指企业建造和购置固定资产的投资活动，本表固定资产还应包括油气资产和投资性房地产等内容。

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3.本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投资项目有关情况填报，财务部门负责审核。

1.新开工项目：

指预计在2018年度开工建设的投资项目和购置的不需安装固定资产。

2.续建项目：

指以前年度开工建设，预计2018年度继续建设的项目。

3.重点项目：

按照企业投资管理制度规定，由董事会或总经理办公会研究决定的项目。

企业应当分项目填列计划总投资金额最大的前10项。

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4.开工年月：

指项目预计或实际开工时间。

5.竣工年月：

指项目计划完成时间。

对于购置的不需安装固定资产，以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月。

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6.项目计划总投资：

指项目立项时计划的总投资额或总规模。

7.自有资金：

指项目计划总投资中企业的经营积累和通过权益工具募集的资金。

8.上年实际完成投资额：

指企业上年度实际发生的固定资产投资额。

含在上年度已完工的项目。

9.上年末累计完成投资额：

指上年度新增或存续的投资项目，从项目开工到上年末止，累计已完成的投资额。

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10.本年计划投资额：

指本企业计划在2018年度安排的所有固定资产投资的总投资额。

11.外部贷款：

反映企业2018年度固定资产计划投资总额中向银行和非银行金融机构借入的各种借款。

12.其他：

指在本年计划投资额中除自有资金和贷款以外的其他资金来源。

“其他”部分超过本年计划投资额10%的，须在“备注”中具体说明。

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13.主业：

指经国资委确认并公布的企业主要经营业务，反映在本年计划投资额中属于企业主业范围的投资额。

14.非主业：

指在本年固定资产计划投资总额中不属于企业主业范围的投资额。

15.备注：

简要说明项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。

3、4、7、8、9、10、11、12栏合计行=新开工项目+续建项目；

5、6栏合计行≥续建项目；

新开工项目≥新开工重点项目小计；

续建项目≥续建重点项目小计；

重点项目小计≥所属十项之和。

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栏间公式：

7栏=（8+9+10）栏=（11+12）栏；

6栏≥5栏；

3栏≥4栏；

4栏≥8栏。

八、股权投资预算表（国资企预04表）

1.本表反映企业2018年度预计增加的股权投资情况。

2.表内“本年预算投资额”有关指标根据企业20XX年度财务报表并结合2018年度预计情况填列。

3.对合并范围外企业投资，反映本年对集团合并范围外的参股企业的股权投资；

对合并范围内企业投资，反映本年对新纳入合并范围企业的股权投资，包括新设以及为获得控制权而通过并购、追加投资等方式进行的投资（不包含获得控制权后对企业的增资）。

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1.投资类别：

对合并范围外企业投资类别按追加投资、参股投资和其他选择填列；

对合并范围内企业投资按新设投资，追加、并购投资和其他选择填列。

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2.被投资企业所属行业：

企业应按被投资企业所属的国民经济行业代码选择填列。

3.本年预算投资额：

反映企业2018年度该项目预计投入金额。

4.年末预计累计投资额：

企业应按2018年末预计对被投资企业的累计投资金额填列。

5.年初持股比例：

反映2018年初持有被投资企业的股权比例。

6.年末预计持股比例：

企业应按2018年末预计持有被投资企业的股权比例填列。

7.预计当年投资收益：

反映企业2018年度该项投资的预计投资收益。

8.投资依据：

填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。

7、8、11栏，对合并范围外企业投资=所属项目之和，对合并范围内企业投资=所属项目