南开21春学期《中国税制》在线作业51593.docx
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南开21春学期《中国税制》在线作业51593
（判断题）1:
我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A:
错误
B:
正确
正确答案:
B
（判断题）2:
在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A:
错误
B:
正确
正确答案:
A
（判断题）3:
个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A:
错误
B:
正确
正确答案:
B
（判断题）4:
目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A:
错误
B:
正确
正确答案:
A
（判断题）5:
按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A:
错误
B:
正确
正确答案:
B
（判断题）6:
现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A:
错误
B:
正确
正确答案:
A
（判断题）7:
营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A:
错误
B:
正确
正确答案:
A
（判断题）8:
企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A:
错误
B:
正确
正确答案:
B
（判断题）9:
税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A:
错误
B:
正确
正确答案:
B
（判断题）10:
税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A:
错误
B:
正确
正确答案:
A
（多选题）11:
税收的特点体现在
A:
无偿性
B:
强制性
C:
固定性
D:
对等性
正确答案:
A,B,C
（多选题）12:
城市维护建设税适用的税率有（）
A:
7%
B:
5%
C:
3%
D:
1%
正确答案:
A,B,D
（多选题）13:
按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有（）
A:
消费税税款
B:
企业所得税税款
C:
税收滞纳金
D:
向环保部门缴纳的罚款
正确答案:
B,C,D
（多选题）14:
出口货物退（免）税的税种包括（）
A:
资源税
B:
城市维护建设税
C:
增值税
D:
消费税
E:
关税
正确答案:
C,D
（多选题）15:
企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括（）和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A:
成本
B:
费用
C:
损失
D:
税金
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）16:
企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有（）
A:
国债利息收入
B:
金融债券的利息收入
C:
居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D:
在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
正确答案:
A,C,D
（多选题）17:
以下关于营业税税目说法不正确的是（）
A:
运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税
B:
搬家业务按照服务业征税
C:
公路管理和养护活动属于建筑业
D:
港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
正确答案:
A,B
（多选题）18:
按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有（）
A:
企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B:
企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C:
企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D:
外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
正确答案:
A,D
（多选题）19:
按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是（）
A:
汽车的修配
B:
商标权的转让
C:
房屋的装修
D:
机器设备的修理
正确答案:
A,D
（多选题）20:
根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是（）
A:
寺庙收取的门票收入
B:
电影院收取的门票收入
C:
博物馆收取物价局标准的会员费
D:
某大学举办研究生课程进修班收取的学费
正确答案:
A,C,D
（多选题）21:
下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是（）
A:
非金融机构贷款业务不征营业税
B:
存款行为不征收营业税
C:
购入金融商品行为不征收营业税
D:
对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:
B,C,D
（多选题）22:
亚当斯密的税收原则包括（）
A:
便利
B:
平等
C:
确实
D:
最少征收费用
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）23:
根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是（）
A:
销售境内的不动产
B:
发生在境内的工程分包劳务
C:
在境内组织旅客出境旅游
D:
在境内从事货物期货业务
正确答案:
A,B,C
（多选题）24:
按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是（）
A:
商店服务部为其本店职工修理手表
B:
企业受托为另一企业加工服装
C:
企业为另一企业修理锅炉
D:
汽车修配厂为本厂修理汽车
正确答案:
A,B,C
（多选题）25:
可以退（免）增值税的出口货物应具备的条件有（）
A:
属于增值税的征税范围
B:
报关离境
C:
财务上做销售处理
D:
用于宣传而对外赠送的产品
正确答案:
A,B,C
（多选题）26:
现行消费税涉及的纳税环节包括（）
A:
生产环节
B:
委托加工环节
C:
进出口环节
D:
零售环节
E:
批发环节
正确答案:
A,B,D,E
（多选题）27:
我的消费税的纳税义务人有（）
A:
国有企业
B:
个体经营者
C:
事业单位
D:
外商投资企业
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）28:
收入总额中的下列（）收入为不征税收入
A:
财政拨款
B:
依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C:
依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D:
国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案:
A,B,C
（多选题）29:
下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是（）
A:
将外购的货物用于对外捐赠
B:
动力设备的安装
C:
销售代销的货物
D:
邮政局出售集邮商品
正确答案:
A,C
（多选题）30:
以下关于增值税的表述正确的是（）
A:
增值税是价外税
B:
增值税属于间接税
C:
增值税的作用是调节收入差距
D:
增值税实行税款抵扣制度
正确答案:
A,B,D
（单选题）31:
下列各项中,属于劳务报酬所得的是（）
A:
发表论文取得的报酬
B:
提供著作权的使用权取得的报酬
C:
受托从事文字翻译取得的报酬
D:
将外国小说翻译出版取得的报酬
正确答案:
C
（单选题）32:
自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币（）
A:
2000元
B:
800元
C:
3500元
D:
1600元
正确答案:
C
（单选题）33:
某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为（）元
A:
510
B:
850
C:
1290
D:
2150
正确答案:
C
（单选题）34:
下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是（）
A:
同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
B:
同一作品先在报刊连载后出版（或相反）,视为两次稿酬所得征税
C:
同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
D:
预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
正确答案:
D
（单选题）35:
某歌厅2006年5月收入为:
卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税（）万元
A:
2.8
B:
5.8
C:
10.45
D:
11.2
正确答案:
C
（单选题）36:
下列混合销售行为中,应当征收增值税的是（）
A:
零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B:
电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C:
装潢公司为客户包工包料装修房屋
D:
饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案:
A
（单选题）37:
现行消费税从价计征的计税依据是指（）
A:
不含消费税也不含增值税的销售额
B:
含消费税且含增值税的销售额
C:
不含消费税而含增值税的销售额
D:
含消费税而不含增值税的销售额
正确答案:
D
（单选题）38:
纳税人转让土地使用权,应向（）主管税务机关申报缴纳营业税
A:
转让者所在地
B:
受让者所在地
C:
土地使用者所在地
D:
土地所在地
正确答案:
D
（单选题）39:
下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是（）
A:
债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B:
融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C:
一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D:
金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
正确答案:
A
（单选题）40:
下列不属于关税纳税义务人的是（）
A:
进口货物的收货人
B:
出口货物的发货人
C:
邮递出口物品的收件人
D:
进境物品的携带人
正确答案:
C
（单选题）41:
根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是（）
A:
设在广州市的某国有独资企业
B:
依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C:
依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
D:
依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
正确答案:
D
（单选题）42:
下列说法正确的是（）
A:
修理汽车应缴纳营业税
B:
修缮房屋应缴纳营业税
C:
修改服装应缴纳营业税
D:
修理机器应缴纳营业税
正确答案:
B
（单选题）43:
根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是（）
A:
对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B:
对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C:
扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D:
应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
正确答案:
A
（单选题）44:
下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是（）
A:
机械厂销售机器设备
B:
外贸公司出口一批服装
C:
自来水公司销售自来水
D:
煤矿企业销售煤炭
正确答案:
C
（单选题）45:
下列各项中需要缴纳增值税的是（）
A:
将自产的货物抵偿债务
B:
将购买的货物用于投资
C:
将自建的厂房对外转让
D:
将自产的货物用于集体福利
正确答案:
C
（单选题）46:
符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过（）万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.
A:
30
B:
100
C:
300
D:
500
正确答案:
D
（单选题）47:
依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是（）
A:
旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B:
金融经纪业按"服务业"征税
C:
交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
D:
对单位
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