企业内部环境管理控制解决方案Word格式文档下载.docx

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研究目的和意义

随着第三次科技革命的到来知识科技时代，高新技术发展迅速，高新技术企业备受人们的关注，高新技术企业已成为拉动各国国民经济增长的重要力量，高新技术企业的关键是创新，但是有创新就会有风险，高新技术如何减低或者是避免风险问题是内部控制的主要问题之一。

通过研究乐视企业的内部控制和风险控制，乐视企业在懂得抓住机会和风险控制,多方面发展,开启的“乐视模式”。

三·

研究思路

了解乐视企业的内控控制的现状和存在的风险。

结合资料分析，分析内部控制下存在的风险，尽量避免或者降低风险，提出合理的措施。

四．主要内容

1.绪论

1.1内部控制的简述

2.高新企业在现代经济下的发展状况。

2.1高新技术企业的现在—以乐视企业为例。

2.2高新技术企业的特点-乐视公司的主营业务。

3.内部控制的意义。

3.1高新技术企业存在的风险和挑战-乐视所处的经济环境。

3.2高新技术企业面对风险的改进措施。

4.未来怎么发展，怎样建立好风险措施。

4.1高新技术企业应如何有效建立健存的内部控制。

4.2结合现代经济对高新技术企业内部控制进行评价。

5.解决的方法

结论

不足与展望

致谢

参考文献

三．进度安排

2015年10月17日，确定论文方向

2015年10月23日，完成开题报告

2015年12月10日，完成第一次初稿

2016年3月11日，论文指导中期检查

2016年3月30日，完成底稿

2016年5月6日-7日，毕业论文答辩

年级专业：

学生签名：

2015年月日

指导教师意见：

1．同意开题（）2．修改后开题（）3．重新开题（）

指导教师签名：

年月日

摘要

随着经济社会的发展，企业战略和管理理念不断更新，内部控制这个管理理念随之应运而生，公司领导层逐渐发现内部控制对企业运营发挥至关重要的作用，内部控制运用得当，能有效解放生产力。

企业面临发展机遇，就应及时转变陈旧的内部管理经验，不断解决企业运营过程中的问题，加强风险监控，提高危机意识。

本文主要是从内部控制的背景、意义和基本要素入手，讲述了内部控制对企业经营和发展的重要性，并从国内和国外两个不同的角来分析内部控制的成长和发展历程，指出内部控制对企业的重要性和必要性。

然后结合分析乐视企业过去的发展状况和目前的发展状况，来分析乐视企业目前所面临的内部控制问题和进行内部控制改革的必要性，从而针对这些问题提出一系列办法和建议，并希望这些办法和建议可以给像乐视这一类的高新企业起到一定的参考作用。

关键词：

高新技术企业内部控制风险管理

Abstract

Foundationofinternalcontrolhasbeenthefocusofenterprise,thequalityofinternalcontrolalsodeterminesthefuturedevelopmentoftheenterprise.Internalcontrolasthedailymanagementoftheenterprisehasbeenmoreandmoreattention,andbythemajorityofscholarsresearch.Intoday'

ssociety,theenterpriseshouldeffortstostrengtheninternalcontrolsystemroleinenterprisemanagement,butintoday'

senterpriseinternalcontrolsystemtherearedifferentproblems,weshouldbeineconomicdevelopmentatthesametime,alsowanttomakegoodinternalcontrol.Thispaperisstartfromtheinternalcontrolresearchbackgroundandsignificanceoftheresearch,clarifiestheimportanceofinternalcontroltotheenterprisesurvivalandthedevelopment,andfromtheinternalcontrolofthedevelopmenthistoryofdomesticandforeignscholarsandTheresearchdiscussedtheimportantroleoftheinternalcontrolofenterprise.Thepurposeandmethodofinternalcontroldescriptioninternalcontrolkeyandfromthemusic,asenterprisesarefacingtheinternalcontrolproblemsofsummaryandsolutionstotheproblemsoftheinternalcontrol,putsforwardthemeasuresandsuggestions.Hopetobeabletoplayacertainreferenceroleforthefuturedevelopmentofhigh-techenterprises.

Keywords:

Internalcontrolofhighandnewtechnologyenterprises

目录

1绪论1

1.1研究背景和意义1

1.2文献综述1

1.2.1国外文献综述1

1.2.2国内文献综述2

1.3研究思路2

2.内部控制理论3

2.1内部控制概念3

2.2内部控制的目标和内部控制的目标扩展3

2.3内部控制的基本要素3

3.乐视公司的内部控制现状5

3.1乐视早年的发展情况5

3.2乐视近年的发展情况和内部控制情况5

4.乐视公司内部控制存在的问题7

4.1行业竞争加剧风险8

4.1.1内容储备竞争加剧8

4.1.2业务模式创新风险9

4.2行业监管政策从严风险10

4.3规模扩张带来的管理风险10

4.4管理层人员的分工不明，企业内部控制不妥11

5改进乐视公司内部控制的措施12

5.1分析结合公司的实际情况制定好发展规划12

5.2完善高新技术企业监督机制13

5.3优化高新企业控制环境，提高员工素质13

5.4强化高新企业技术企业管理层的内部控制责任14

6结束语14

参考文献15

1绪论

1.1研究背景和意义

内部控制决定企业未来的发展方向是否正确，内部控制代表性强才能行之有效，加强内部管理的规范工作很有必要。

由于当今的高新企业如雨后春笋般出现，同时全球的经济发展也相当迅速，在无形中给高新产业带来很大的竞争。

如果没有一套好的内部控制制度来维持企业的发展，根本无法抵抗外部带来的竞争压力和内部的出现的问题。

乐视企业就是一个比较明显的例子，乐视企业于2004年由创始人贾跃亭在北京成立，乐视企业主要是致力于视频产业链的统筹兼顾。

形成了独特的运行平台，建立了高效的服务终端，开发了大量的应用程序。

该企业领导层致力于开创具有自主知识产权的视频服务应用平台，涉及物联网、智能家电、影视创作等多个领域。

这种发展模式值得互联网企业大力学习和效仿，也为未来的互联网发展指明了前进的方向。

目前我国对内部控制制度建设不断完善。

与内部控制有关的理论体系多以立法的形式出现。

社会舆论对内部控制的概念理解还存在明显的不足，有必要值得学习相关理论知识。

而必须要系统、规范、完整的内部控制制度才能使企业良好地发展下去，也由于随着内部控制优点的出现，内部控制已经被人们推上很高的位置，这更是要我们思考如何正确建立一个合适的内部控制制度。

1.2文献综述

1.2.1国外文献综述

国外关于内部控制理论体系的建设大致分为几个过程，由最初的内部牵制开始逐渐形成内部控制管理模式的雏形，此时还有待于完善和充实相关理论体系，后来形成了一定的内部控制结构，同最初的初级阶段相比已经有了很大的变化，直至后来内部控制整体框架的搭建完成，内部控制理论体系已经呈现全方面、多层次、宽领域的特点。

美国最早颁布了《独立公共会计师对财务报表的审查》其中对内部控制的概念进行了详细的解释，后来经过了不断的修改和补充，直到今天，美国的内部控制理论体系深受其他国家赞同，在各国经济体系内得到了广泛的应用。

国外学者最早提出内部牵制一次，是指公司内部各生产要素之间的互相联系，后来有专家证实了内部控制对企业运营管理的作用，受到诸多企业的认同，从而推动了其相关理论体系的建立。

以此我们可以看出，内部控制的萌芽阶段和人们的重视程度得到了发展。

而在20世纪40年代至80年代初，有专家和学者开始研究与内部控制环境有关的内容，其中也借鉴了西方古典政治经济学和古典哲学等文献。

经过几次工业革命之后，随着资本市场的建立健全，内部管理体系受到越来越多的企业的重视。

美国关于内部审计的理论体系比较完善，也相应地开展了对早期内部控制体系的研究，同时定期开展关于内部控制管理的企业发展论坛，结合企业发展经验，丰富内部控制管理理论体系的内涵，为中小企业提供发展模板和经验教训。

这是国外学术界第一次认识内部控制对企业发展的重要作用。

1.2.2国内文献综述

与国外有比较而言，国内对内部控制这方面的关注比较迟。

国内的内部控制的研究在近代才开始被人们所重视。

内部控制目前虽然在我国得到了广泛的重视，但有关其文章也过于空泛，20世纪90年代到现在，内部控制初步发展时期，而我国对内部控制的研究侧重于会计和审计领域。

我国相关经济学家曾经运用逻辑学原理和金融学的有关知识，综合参考自然科学知识，借鉴相关学科发展特点，提出，内部控制应该具有特定的解决方案和合理的规划步骤，有很强的预防作用，能够实现管理系统的自我监测与反馈及管理模式的动态调整。

这个定义非常抽象也难以理解。

由此我们可以看出，我国对于内部控制的意识和研究的关注程度相对较弱，并且国内外学者对于内部控制研究大多都基于严格理论和实践中得出，从而我们可以看出其极强逻辑性和可行性，但我国对内部控制的研究大多为书面形式，没有什么实际操作。

因此，我国内部控制更应与实际相结合，不再泛泛而谈，多应用于实际管理上。

1.3研究思路

对内部控制展开研究应该了解企业的运营情况和相关产业的技术含量。

以全球化的角度客观、全面的分析企业在发展过程中遇到的问题和障碍，对风险进行及时预警和调控。

从内部控制的现状及对高新技术企业提出的改进措施，也以乐视企业为例阐述内部控制对