一建经济自己总Word格式文档下载.docx
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人民币外汇牌价
国外运费=离岸价×
运费率(或国外运费=运量×
单位单价)
国外运输保险费=
银行财务费=离岸价×
人民币外汇牌价×
银行财务费率
外贸手续费=进口设备到岸价×
外贸手续费
(进口设备到岸价CIF=离岸价+国外运费+国外运输保险费)
进口关税=到岸价×
进口关税费
进口产品增值税=组成计税价格×
增值税率(组成计税价格=到岸价×
人民币外汇牌价+进口关税+消费税)
消费税=
6、固定资产折旧额
(1)单位里程折旧额=应记折旧额/总行驶里程
(2)每工作台班折旧额=应计折旧额/总工作台班
台班折旧费=
7、企业管理费以分布分项工程费为计算基础
企业管理费费率(%)=
8、总投资收益率(ROI)=
EBIT:
技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内面平均息税前利润
总投资(建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金)
资本金净利润率ROE=
净利润=利润总额-所得税技术方案资本金=总投资-债务资金
9、增量投资收益率R(2-1)=
100%,小于基准收益率,则新方案不可行
I1、I2分别为旧、新方案的投资额,C1、C2分别为旧、新方案的经营成本
10、各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×
年利率
11、材料单价=【(材料原价+运杂费)(1+运输损耗率)】×
(1+采购保管费率)
12、2/10、n/30成交后10天内优惠2%,10-30天内成交付款0折扣。
放弃现金折扣成本=【折扣百分比/(1-折扣百分比)】*【360/(信用期-折扣期)】
建筑安装工程费用按构成要素:
人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费、税金。
建筑安装工程费用按工程造价形成要素:
分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金。
规费:
五险一金+排污费【1养老2失业3医疗4生育5工伤】【老爷一身伤】
其他项目费包含暂列金额、计日工、总承包服务费。
企业管理费:
1管理人员工资;
2办公费;
3差旅交通费;
4固定资产使用费;
5工具用具使用费;
6劳动保险和职工福利费;
7劳动保护费;
8检验试验费;
9工会经费;
10职工教育经费;
11财产保险费;
12财务费;
13税金(房产税、车船使用税、土地使用税、印花税)和14其他
12、
管理费=人、料、机总费用*管理费费率
利润=(人、料、机总费用+管理费费率)*利润率
总额单价=(人、料、机总费用+管理费+利润)÷
清单工程量
13、资金成本率=“实际支付的利息”/“实际筹到的钱”。
“实际支付的利息”即减税后的利息(利息一部分可以减税),“实际筹到的钱”即借款总额减去手续费。
资金成本率=(年利息
年利息*税率)/(筹资总额
筹资费)。
最后,综合资金成本率为各个资金成本率【乘以权重】之和(不是简单的平均值)。
资金成本率=年利率×
(1-所得税率)/(1-手续费率)
占用资金所付出的利息在抵扣税后,与实际借到手的钱(注意减手续费)的比率
资金利用率=
=
14、起扣点=合同总额-预付款/主要材料及构件所占比重
工程预付款的起扣点T=P-M/N
P-起扣点p-承包总额M-工程预付款数额N-主要材料及构件所占比重
15、速动资产=流动资产-存货;
速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款
16、在单因素敏感性分析中,敏感度系数【SAF>
0】,表示评价指标与不确定因素同方向变化【SAF<
0】,表示评价指标与不确定因素反方向变化。
|SAF|越大,表明【评价指标】对于不确定因素【越敏感】;
反之,则不敏感。
17、措施项目费=∑措施项目工程量×
措施项目综合单价+∑单项措施费;
单位工程造价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金;
单项工程造价=∑单位工程造价;
建设项目总造价=∑单项工程造价
18、
(1)基本用工:
指完成分项工程的主要用工量。
例如:
砌筑各种墙体工程的砌砖、调制砂浆及运输砖和砂浆的用工量。
(2)其他用工:
超远距用工、辅助用工人、工幅度差用工
超远距用工:
指超人工定额规定的材料、半成品运距的用工。
辅助用工:
指材料需在现场加工的用工,如筛砂子、淋石灰膏等。
人工幅度差用工:
1、工序搭接、交叉2、机械变换位置、移动临时水电不可避免的间歇3、隐蔽工程验收检查4、现场操作地点转移5、工种交叉:
剃凿、修复、清理用工6、不可避免的零星用工
20、沉没成本=设备账面价值-当前市场价值,沉没成本=(设备原值-历年折旧费)-当前市场价值沉没成本即账面价值流失的部分,沉没部分的成本,相当于资产减值
21、静态模式下,不考虑资金的时间价值,则年平均使用成本=min(平均年资产消耗成本+平均年度运行成本),即两者之和的最小值是静态模式下的经济寿命。
22、附加率法=年折旧额+年利息+附加额租金=设备价÷
租赁年+设备价×
折现率+设备价×
附加率
租赁资产的价格R=
P:
价格N:
租期i:
利率r:
23、设计概算包括单位、单项、总概算三级。
单位工程概算编制包括建筑工程概算和设备及安装工程概算两类。
单位建筑工程概算编制方法:
1、【概算定额法】:
【最准确】
(概算定额法又叫扩大单价法或扩大结构定额法)要求初步设计达到【一定的深度】,建筑结构【明确】;
2、【概算指标法】:
初步设计【深度不够】,【不能准确】计算工程量,但工程设计采用的技术比较【成熟】,又有【类似】工程概算指标可以利用时采用;
3、【类似工程预算法】:
初步设计与【已完工程】或【在建工程】的设计相【类似】【且】【没有可用的概算指标】的情况。
【设备安装概算编制方法】:
1、【预算单价法】,最准确:
当初步设计有【详细】的清单;
2、【扩大单价法】:
当初步设计的【清单不完备】或【仅有成套设备】时,可采用主体设备,成套设备,工艺线的综合扩大安装单价编制概算;
3、【概算指标法】:
初步设计的【清单不完备】,或安装预算单价及扩大综合【单价不全】,【无法采用】前两种方
24、因不可抗力导致的损害及其费用增加:
工期可以顺延,经济损失各自承担1、工程本身由业主赔 2、人员个赔个的 3、待安装设备材料由业主赔 4、施工方自有机械自己赔(因为工程一切险已经给各方入了)5、留在工地管理保卫人员费用,清理修复费用,业主承担
索赔:
发包人错误:
赔三样【工期、费用、利润】。
发包人半错:
试运行失败、工程缺陷和损失【赔费用和利润】。
老天爷的错:
恶劣气候条件、不可抗力【赔工期】。
法律变化和赶工:
提前交付材料和工程设备、提前竣工、法律变化引起的价格调整【赔费用】。
发现文物、不利物质条件【补偿工期和费用】。
25、单位产品的人工时间定额=小组成员工日数总和/机械台班产量=5/4=1.25(工日)。
【求谁谁在上,谁就做分子】人工时间定额就是人在上,反之亦然
26、现金等价物满足以下四个条件:
1、期限短(≤3个月)2、流动性强3、易于转换为已知金额的现金4、价值变动风险小。
通常从购买日起三个月到期或清偿的国库券、货币市场基金、可转换定期存单、商业本票及银行承兑汇票都可列为现金等价物
27、通用图纸就是标准图纸的意思。
【全面审查法】
(逐项审查法):
优点是全面、细致、审查质量高,效果好;
缺点是工作量大,时间较长;
适用于一些【工程量较小、工艺比较简单】的工程。
【标准预算审查法】优点是时间短、效果好、易定案;
缺点是适用范围小,仅适用于利用【标准图纸或通用图纸】的工程。
【分组计算审查法】把预算中【有关项目按类别划分】若干组,利用同组中分项工程间相同或相近的基数关系,审查一个分项工程数据,由此判断同组中其他几个分项工程的准确程度;
特点是:
审查速度快,工作量小。
【对比审查法】,对比已往【已完工程的预算,具有相同的工程条件】则可以审查
【筛选审查法】优点:
简单易懂,便于掌握,审查速度快,便于发现问题。
适用于住宅工程和不具备全面审查条件的工程。
【重点审查法】优点:
突出重点、审查时间短、效果好
28、投资现金流量表:
投资现金流量表,反应技术方案整个计算期(包括运营期和生产期)内现金的流入和流出。
通过投资现金流量表可计算技术方案的财务内部收益率、财务净现值、静态投资回收期等经济效果评价指标。
资本金现金流量表:
是从技术方案权益投资者整体(即项目法人)角度出发,以技术方案资本金作为计算基础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出,用以计算资本金财务内部收益率,反应在一定融资方案下投资者的(获利能力),用以必选融资方案,为投资者投资决策、融资解除提供依据。
投资各方现金流量表:
是分别从技术方案各个投资者的角度出发,以投资者的出资额作为计算基础,用以计算技术方案投资各方财务内部收益率。
财务计划现金流量表:
反应技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出、用以计算累计盈余资金,分析技术方案财务生存能力。
29、措施项目费的计算方法
综合单价:
混凝土模板、脚手架、垂直运输。
参数法:
夜间施工、冬雨季、二次搬运、安全文明、已完工程分包法:
室内空气污染测试
30、现金流量表的内容包括:
经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量
【经营】1.卖东西;
2.税费返还;
3.收到的现金;
购买商品、接受劳务支付的现金;
4.支付的现金;
5.税费;
【投资】1.收回投资的现金;
2.投资收益收到的现金;
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产;
4.处置子公司;
5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产;
7.投资;
8.子公司及其他营业单位;
【筹资】1.吸收投资;
2.借款;
3.其他;
4.偿债;
5.分配股利、利润或偿付利息
31、计量与支付
核实7天,付款14天,调整14天,索赔28天,签合同30天。
32、偿债资金来源四个:
未分配的利润,固定资产折旧,无形资产摊销,其他(减免的营业税)。
33、流动负债:
【短期借款】【应付款项】【应付工资】【应交税金】长期借款不是;
流动资产:
【现金】【银行存款】【应收款项】【短期投资】【存货】速动资产=流动资产-存货
速动资产=货币资金+交易性金融性资产+应收票据+应收账款+其他应收款
34、资金成本包括资金占用费和筹资费,其中资金占用费为银行利息和债券利息,筹资费为手续费、广告费、公证费、律师费等,
35、技术寿命是无形磨损决定,自然寿命是有形磨损决定。
36、投标区间法,在320*1.15=368到320*(1-5%)*(1-15%)=258.4内,不作调整
投标报价与招标控制价偏差超过15%时,按如下方式调整综合单价:
1、当投标报价<
招标控制价×
(1-报价浮动率)×
(1-15%)时,投标报价=招标控制价×
(1-