中央电大模拟会计实验室题库Word文档下载推荐.docx
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受托代销商品---美凌C型电机680000
代销商品款---广东电机厂680000
6)12月3日:
铸造车间领用生铁和铝锭.
7)12月3日:
向珠海东方机电公司销售产品,已向开户银行办妥有关手续.其中运杂费用中行存款垫付.
应收账款---珠海东方机电公司1855668
主营业务收入1584000
应交税金---应交增值税(销项税额)269280
银行存款---中行2388
8)12月3日:
供气车间领用煤和柴油.
9)12月3日:
用中行存款交纳上月所得税.
应交税金---应交所得税514500
银行存款---中行514500
10)12月3日:
以现金支付职工李天明的医药费.
应付福利费76.50
现金76.50
11)12月3日:
用中行存款支付加工车间维修费.
制造费用---加工车间1590
银行存款---中行1590
12)12月3日:
以现金支付职工高原报销市内交通费.
管理费用---差旅费60
现金60
13)12月4日:
根据六届二次股东大会决议进行配股,配股资金已由国信证券公司解入中行珠江支行.
银行存款---中行46464000
股本12000000
资本公积34464000
14)12月4日:
公司向广东外贸公司融资租入西门子电机生产流水线一套,用中行存款支付首租费与安装费.
固定资产---融资租入固定资产6040000
长期应付款---广东外贸公司4800000
银行存款---中行1240000
15)12月4日:
用中行存款向广州钢铁厂预付购生铁款.
预付账款---广州钢铁厂30000
银行存款---中行30000
16)12月4日:
开出现金支票从中行帐户提取现金备用.
现金1500
银行存款---中行1500
17)12月4日:
为了购买股票,开出转帐支票一张,将中行存款转入建行帐户.
银行存款---建行100000
银行存款---中行100000
18)12月5日:
公司收到华海公司支付的债券利息,收入建行帐户.
应收利息---长期债券投资5000
投资收益---债券利息收入4556
长期债券投资---债券投资(溢价)444
银行存款---建行5000
19)12月5日:
向广州铝锭厂购铝锭,并已验收入库.
(1)借:
物资采购165750
应交税金---应交增值税(进项税额)28177.50
银行存款---中行193927.50
(2)借:
原材料---原料及主要材料---铝锭165000
材料成本差异--原材料成本差异750
20)12月5日:
用中行存款交纳上月增值税.
应交税金---未交增值税625500
银行存款---中行625500
21)12月5日:
用中行存款交纳上月城市维护建设税,教育附加费.
应交税金---应交城市维护建设税43785
其他应交款---教育费附加18765
银行存款---中行62550
22)12月5日:
申请并用中行存款交纳本月印花税.
管理费用---印花税1030
银行存款---中行1030
23)12月5日:
将建行帐户的投资款存入华海证券公司.
其他货币资金--存出投资款--华海证券公司
100000
24)12月5日:
用存于华海证券公司的投资款购入海珠商场股票进行短期投资.
短期投资---股票---海珠商场股票90636
其他货币资金--存出投资款--华海证券公司90636
25)12月6日:
根据广东立竣机床股份有限公司六届二次股东大会决议,发行债券.(无需填写记账凭证,待收到款项再填写)
26)12月6日:
销售美凌C型电机四台给东北机电总公司,贷款已收到中行帐户.
银行存款---中行351000
主营业务收入300000
应交税金---应交增值税(销项税额)51000
主营业务成本272000
受托代销商品---美凌C型电机272000
代销商品款---广东电机厂272000
应交税金---应交增值税(进项税额)46240
应付账款---广东电机厂318240
27)12月6日:
公司以一套进口设备对阳江机床厂投资,公司投资占阳江机床厂的股份为37%.(权益法计算)
长期股权投资---阳江机床厂3000000
累计折旧1500000
固定资产4500000
28)12月6日:
购广东大众金属公司生铁,签发无息银行承兑汇票,并向银行交纳承兑手续费.
1.借:
物资采购10500
应交税金---应交增值税(进项税额)1785
财务费用12.90
应付票据---广东大众金属公司12285
银行存款---中行12.90
2.借:
原材料---原料及主要材料---生铁11000
材料成本差异---原材料成本差异500
29)12月6日:
以现金支付职工张志强的生活困难补助费.
应付福利费200
现金200
30)12月6日:
用中行存款支付汽车养路费.
管理费用---其他费用580
银行存款---中行580
31)12月6日:
行政处用中行存款为各部门购买办公用品.
管理费用---办公费1260
银行存款---中行1260
32)12月7日:
收回上年注销的惠州立达公司的应收账款,存入中行.
应收账款---立达公司20000
坏账准备20000
银行存款---中行20000
33)12月7日:
铸造车间领用铝锭和焦碳.
34)12月7日:
装配车间领用电动机.
35)12月7日:
用现金为办公室购牛皮纸.
管理费用---办公费149.80
现金149.80
36)12月7日:
用中行存款支付广告费.
营业费用---广告费176665.41
银行存款---中行176665.41
37)12月7日:
向广州天民机械厂销售立竣二号机床一台,款项尚未收到.
应收票据---广州天民机械厂105300
主营业务收入90000
应交税金---应交增值税(销项税额)1530
38)12月7日:
办公室用中行存款购UPS稳压电源.
管理费用---办公费2400
银行存款---中行2400
39)12月7日:
向广州钢铁厂购买生铁,并验收入库,货款已预付部分,不足部分已中行存款支付.
物资采购51000
应交税金---应交增值税(进项税额)8670
银行存款---中行29670
原材料---原料及主要材料---生铁55000
材料成本差异---原材料成本差异4000
40)12月8日:
公司在广州机电公司采购的一批电子组件,电子组件当日送到广州电机厂委托广州电机厂加工三阳电路板.
物资采购206000
应交税金---应交增值税(进项税额)35020
银行存款---中行241020
委托加工物资---三阳电路板206000
41)12月8日:
铸造车间领用生铁和焦碳.
42)12月8日:
以现金支付技术处购买<
<
城市环境>
>
杂志费.
管理费用---报刊费40
现金40
43)12月9日:
向番禹光明机械厂出售立竣一号机床,已收到银行承兑汇票.
应收票据---番禹光明机械厂397080
主营业务收入324000
应交税金---应交增值税(销项税额)55080
44)12月9日:
装配车间领用电器组件,液压件和标准件.
45)12月9日:
铸铁件完工入库.
46)12月9日:
加工车间领用量具.
47)12月10日:
设备处技术人员曾正出差借差旅费.(现金)
其他应收款---曾正1500
48)12月10日:
填制"
银行汇票委托书"
在中行取得银行汇票.
其他货币资金---银行汇票1202300
银行存款---中行1202300
49)12月10日:
用中行存款支付干部岗位培训资料费.
管理费用---培训费300
银行存款---中行300
50)12月10日:
用中行存款预付海珠区供电局电费.
预付帐款---海珠区供电局30000
51)12月10日:
以现金支付食堂购买的炊事用具款.
应付福利费350
现金350
52)12月11日:
加工车间领用铸铁件.
53)12月11日:
装配车间领用刃具.
54)12月11日:
设备清查上报公司股东大会.
固定资产80000
待处理财产损溢---待处理固定资产损溢45000
累计折旧35000
待处理财产损溢---待处理固定资产损溢25000
累计折旧25000
固定资产50000
55)12月11日:
卖出当月购入的海珠商场股票,该项投资尚未计提跌价准备.
其他货币资金---存出投资款---华海证券公司
115525
投资收益24889
56)12月11日:
将本次投资所得的资金转入建设银行.
银行存款---建行115525
其他货币资金---存出投资款---华海证券公司
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