精品财务工作计划四篇财务工作计划Word格式.docx
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余下的77万元留存财务部作后备资金发及发工资之用,此外,还有100万元上交庄旅游局作国际旅行社的保证金。
至于预算方面,初步是:
到年末达到净收入180万元。
2、资本运用。
这就需要各部门合理运用所规划的资金做好份内的工作。
财务部:
新产品开发、市场调研及广告宣传和做企划方案;
公关部:
与上游企业和地接社联系;
人力资源部:
招聘和培训新员工;
就财务部而言就是对社内部的资料、设备、杂物等进行配置,以及到月末年末分发工资、奖金,对于工资的安排是:
总经理1800元每月,各部门经理1500元每月,业务员1200元每月。
奖金是成本节约奖和销售冠军奖均为xx元。
3、股利分配这主要是财务部要协助董事会处理好股利分配问题。
我们现在的初步计划是到年终除总经理得到年总利润的10%的红利外,余下7人每人5%,剩下的利润就留作上交税金、购买设备资金和公积金。
4、保管对旅行社货币的收支以及其他财务方面的交易活动进行管理:
每次销售产品后的收入上交财务部,企业运行过程中的费用均需开示发票到财务部报账。
对旅行社来说,团队的收入有两种情况。
一是:
现收;
二是:
应收账款。
对于这两者,应收款是管理的重点,即收现率应是一个重要的指标。
但应收账款不仅会占用公司的资金,而且,也会产生坏账的风险。
这就需要公司制定相应的信用制度,来规避风险。
同时,应根据旅行社的行业特点,挂账就应严格审查挂账的依据,防止业务员的暗箱操作。
当然,采取一定信用策略,也是企业参与竞争的必要手段。
同时,应严格遵守收支两条线的原则,禁止业务员不通过财务部门直接从收入中支取成本。
5、信用和收款财务部要制定信用政策,催收旅行社的应收账款。
与各地接社和上游企业结清帐。
6、保险这一点对旅行社很重要。
把旅行社财产、人员以及组团后游客的人身财产保险,如此把旅行社经营活动中和风险转移到了保险公司,保证了经营活动可以更加大胆地进行。
7、团队核算本社在团队核算中都已采用了单团核算体系,来进行旅游团队的基本财务核算。
所谓单团核算就是将每个团做为核算对象,进行独立的财务记录和分析。
这样处理的好处就是通过缩小核算单位,将每个团的盈亏责任落实到具体的业务员身上,并能掌握每个团的具体情况。
8、最后,对于节省资本方面,我们考虑:
降低交通费,通过利用业务量来与航空公司谈判;
而地接费可通过招标等手段来减低成本。
现代企业的竞争,主要就是采取低成本策略和产品奇异性策略。
而旅行社作为进入门槛低竞争激烈的行业,成本支出的控制则尤为重要。
现在,公司对成本的控制只是用毛利率来加以限制,其实可以引入标准成本来加强控制。
如:
对常规路线可让业务部门和财务部门共同制定出淡、旺季团队标准成本和标准报价,即通过团队的实际成本和标准成本的对比,来找出其中的差异,并督促业务部门向标准指标努力。
这样财务也可以根据标准来判断成本支出的合理性。
当然,在采用毛利率和标准成本控制下,也应同时制定相应的激励机制。
如:
可设立成本节约奖、销售冠军奖等,来调动员工的积极性。
而奖金的支出应从管理费列支。
对于非常规团队在制定线路时,也应测算出相应的成本来。
实际上,这种个性化旅游在未来的旅游市场一定会占有相当的比例。
财务工作计划篇2
xx镇于月开始全面推行了村级财务会计代理记账制度,经过近4年的实践和不断完善,农村财务管理工作已初步走上了规范化、制度化的轨道,对推动全镇农村经济发展和加强农村廉政建设起到了积极作用,并取得了一定成效。
但是完善村级会计代理制,加强村级财务管理是一项长期的工作,需要我们针对出现的新情况,新问题,不断探索新方法,采取新措施。
一、实施会计代理记账的成效
1、扭转农村财务管理混乱的状况,推动了农村财务管理制度化、规范化建设
实行会计代理记账制度前,农村会计核算工作十分不规范,财务管理比较混乱,而且透明度不高,“四多四乱”现象突出:
一是银行账户多,货币资金管理混乱,有的村账户多达6个,且公款私存私借、白条抵库现象严重。
普遍存在使用存折、现金结算等违规问题。
二是各类票据多,会计核算及档案管理混乱。
不少村自行设置会计科目,记“流水账”、“包包账”,凭证不装订、不编制会计报表。
三是财务收支混乱,违规问题多。
有的村收入不入账,设立“小金库”、“账外账”,乱发补贴,扩大报销范围和标准。
有的财会人员只管付款,不管审核凭证;
只管记账,不管监督。
实施会计代理记账制度后,xx镇对各村的资产、负债和所有者权益情况进行了全面清查,做到“五清五查”即清理各项开支,查是否符合规定;
清理财产物资,查是否账物相符;
清理承包合同,查合同是否兑现;
清理各项往来款项,查债权债务是否清楚;
清理现金存款,查有无短款现象。
针对清理中暴露出来的问题,边改正边总结边建制。
先后建立和完善了12项农村财务管理制度,即财务收支预决算制度、财务收支审批制度、财务审计制度、民主理财监督制度、财务公开制度、物资管理制度等,使农村财务管理工作做到“八个统一”,即统一设置总明帐簿、统一会计凭证、统一会计明细科目、统一记帐方法、统一会计报表、统一公开财务信息、统一财务档案管理、统一财务公开日期。
全镇各村的财务管理工作由此走向了制度化、规范化的轨道。
2、有效预防和阻止农村干部贪污的源头,促进农村干群关系的融洽和社会政治的稳定
实行会计代理记帐制度,把会计业务与原村财会人员相分离,为财会人员执行财经纪律提供了组织基础,对于加强财务管理、控制腐败现象、阻止腐败源头具有十分重要的意义。
一是改变了过去村干部一句话决定会计人员的升降沉浮、一支笔支配集体资产等独揽人事和财务大权的做法,有效地防止了贪污挪用、奢侈浪费、滥开乱支等违纪现象的发生;
二是避免了暗箱操作,加大了财务收支的透明度,消除了由于强调“一支笔”审批而带来的干部之间的互相猜疑和干群关系的不融洽现象;
三是推进了财务工作的规范化、制度化建设。
以前一些村报账、记账,公布不及时,财务档案不齐,群众不满意,现在由会计服务所管理,分村建档、集中保存、按时公布、规范操作,群众放心,投诉和上访的事件也大幅减少,促进了社会稳定。
3、提高财会队伍素质,推动会计基础工作规范化
实施会计代理记账制度后,代理会计通过业务部门推荐和考试,向社会公开、公平、公正招聘,一批既懂财会知识,又会电算化操作的优秀的会计人员走上了工作岗位,改变了过去村级会计队伍长期存在的老龄化、低文化、无资质以及由一些村主要领导的家人或亲戚朋友担任的状况。
二、推行会计代理记账的一些体会
1、领导重视是关键。
“会计代理”是对传统的会计管理体制的一次改革,对会计代理工作要高度重视,列入重要的议事日程,在人员、经费方面给予保证。
镇纪委、组织、财政、审计、农办等各有关部门积极配合。
各村干部思想统一、认识明确,积极主动支持和配合这项工作。
正是有了各级领导的重视,各部门的协调配合,会计代理工作才能全面顺利实施。
2、制度规范是保证。
建立和完善各项财务管理制度,是开展代理记账、依法理财工作的保证。
几年来,镇委、镇政府根据实际,结合上级有关精神,制定、实施了《xx镇农村财务管理制度》、《xx镇农村会计服务所内部管理制度》等。
这些制度的建立和实施,从根本上改变了过去农村财务管理混乱的现象,使管理工作逐步规范化、制度化,迈上了健康发展的轨道。
3、强化监督是根本。
会计代理制是否能规范运作、取得实效,强化监督是根本。
一是强化村级民主理财小组监督。
村民代表会议选举产生的民主理财小组应认真审查财务收支账目,对财务公开的真实性实施监督,对群众提出的疑问和反映的问题及时向村、镇反映。
二是强化会计监督。
代理会计对每一笔村级收支原始凭证入账前要进行严格审核,审核原始凭证是否符合相关规章制度,是否有证明人、经手人、审批人和监督小组的签章,对不符合规定或手续不齐全的票据,坚决退回补办或不予开支,每月对村库存现金实行盘点。
三是强化审计监督。
镇农经站根据有关规定开展定期或不定期审计或检查,并检查代理会计是否履行职责。
四是强化群众监督。
定时定点把村级财务收入情况上墙公布,接受群众监督审查。
4、科学处理村与服务所、镇农经站的关系是基础。
近4年的实践表明,代理村反映最多的是服务所审核过细,退回票据较多,增加了资金开支方面的管理环节,在一定程度上约束了资金使用的自主权。
服务所反映的是村级配合不够,原始凭证白条多,大额支出特别是工程项目无合同,手续不规范,部分村报账不及时、监督小组不到位;
财务制度执行难。
针对种种不同意见,镇农经站着重抓服务与监督、用款与管账、沟通与理解,理顺各方关系,促进会计代理制工作顺利进行。
三、完善会计代理记账的几点思考
会计代理制效果好不好、能否长期坚持下去,很重要的是看有没有管好管活村级财务,有没有调动村干部的积极性,群众是否满意,还需进行长期的实践摸索,还需要各方的积极配合。
1、领导重视要落到实处。
要关注村级财务管理和会计服务所工作,帮助解决镇农经站自身解决有困难或无力解决的实际动态问题。
如村级财务监督小组瘫痪或不愿审核监督,村主要干部违反财务制度、白条借款,服务经费欠缺等都需要领导在各种场合进行强调或依法处理。
2、培训教育要常抓不懈。
村主要干部既是村级开支的主要经办人,又是审核开支的第一把关人,要经常开展对他们财经知识、法规等方面的培训。
只有警钟常鸣,才能增强村主要干部依法管理财务的意识。
这不但需要服务所、农经站平时经常进行面对面的教育,更需要党委、政府各级干部利用各种形式进行宣传教育,并严格督促检查。
3、财务监督要发挥作用。
村财务监督小组平时审核各项收支原始凭证,对财务管理工作中出现的问题的反映,要落实具体的责任人,并跟踪监督落实情况。
4、审计监督尚需加强。
目前乡镇审计监督还比较薄,缺少编制和专业人才,无法对村级财务进行经常性审计监督。
有关部门应对此高度重视,解决如乡镇审计人员编制,配备专兼职审计人员,对服务所账务和村级财务收支、出纳库存现金及时进行经常性或专项审计检查,及时纠正和发现处理问题,及时消除隐患,确保农村社会稳定。
财务工作计划篇3
xx年年在一如既往地做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。
做到财务工作长计划,短安排。
使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
特拟订xx年的工作计划。
一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育,但是xx年11月底,继续教育教材全变,由于国家财务部最新发布公告:
xx年财务上将有大的变动,实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》,可以说财务部xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作,由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。
全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工