集团资金计划管理办法Word文档下载推荐.docx

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　　第七条资金管理部由资金管理部经理资金管理员和出纳组成。

　　第八条集团公司成立资金管理协调小组，由公司董事长总裁执行总裁副总裁相关部门负责人组成。

　　资金管理协调小组是公司资金管理的最高决策机构，对公司董事会负责。

　　第九条资金管理部的主要职责:

指导集团公司各子公司部门每月号号号报送下旬的资金收支预算遇节假日提前至放假前一日，并及时汇总集团公司资金收支申报表直接领导报总裁和执行总裁。

　　负责编制公司短期及中长期的资金需求平衡计划，提出资金的筹集使用方案，报集团公司资金管理协调小组审核批准。

　　对集团公司已确定的短期中长期筹集使用方案的执行情况进行跟踪监督和协调，保证集团公司的得到执行，并定期向集团公司资金协调小组报告资金运作和资金状况。

　　负责融资渠道的沟通和协调，及时编制和报送融资所需要的各种报表和资料。

　　负责资金日常的收付工作，及时准确登记银行日记账现金日记账，定期向集团公司各会计核算单位报送资金收付报表和单据。

　　制订集团公司的及内部结算的程序。

　　执行集团公司资金协调小组和直接上司交办的其它工作。

　　第十条资金管理协调领导小组的职责定期审核资金管理部提出的资金方案，确定短期或中长期的资金筹集和使用计划。

　　研究确定公司融资渠道融资方式融资目标融资条件。

　　研究解决公司在资金日常管理中存在的问题。

　　批准公司的资金管理办法和内部结算程序。

　　执行公司董事会交办的其它资金管理事宜。

　　第十一条资金管理协调小组定期召开会议。

　　一般情况下，每旬召开一次会议，特别时期每周召开一次。

　　资金管理部应定期准备好资金需求计划等会议资料。

　　第三章的编报第十二条各部门单项收支金额超过元或累计超过元的资金收付，均应纳入公司的，定期向资金管理部报送资金计划。

　　日常小额费用报销，一次性报销在元以下的，在履行报销审批手续后，可由资金管理部根据资金状况安排付出。

　　第十三条公司对资金需求实行分类管理。

　　根据资金需求的轻重缓急分为三类。

　　第十四条第十五条第十六条第十七条第十八条类需求:

属于必须按时足额支出的需求，没有任何妥协余地，否则对公司的经营造成重大影响。

　　类需求:

属于必须支出，但和对方沟通可以延缓一定时间，对公司的经营活动暂时不会有重大的影响。

　　但和对方沟通后需要最低偿付额的支出，应归属于类需求。

　　类债务:

属于酌量或弹性的需求，可根据公司的资金宽松程度安排支出时间和支出金额。

　　集团公司对类需求，必须穷尽一切融资资源予以保证。

　　类支出的责任部门和经办人，应及时与对方单位进行沟通，取得对方的谅解或同意，保持与债权人良好的合作关系，并将沟通情况及时告知资金管理部。

　　资金管理部人员，对公司资金计划中已安排的收支，要经常与责任人或经办人沟通，及时了解资金收支的动态情况。

　　发现金额和收付时间与原定资金计划差异较大的，要及时向主管领导汇报。

　　公司应保持合理的应急资金，一般情况下应急资金储备为万元但最低不低于万元。

　　应急资金主要用于计划外突发的资金支出。

　　应急资金的使用应由申报部门单独提出申请，经资金管理部审核，报公司总裁或执行总裁批准。

　　各资金使用部门应根据资金管理部要求的时间及时报送资金计划表，因未及时报送资金计划的，不安排资金付出。

　　第四章资金的日常管理第十九条集团公司所属各子公司部门的银行账户结算银行卡和统一由资金管理部进行管理。

　　条件允许的地方均应开通网上银行。

　　第二十条集团公司的费用报销及日常现金收支，均由资金管理部统一办理，各子公司一般不再设置出纳岗位。

　　第二十一条分公司实行收支二条线管理。

　　日常报销实行额定备用金制度，具体额度由资金管理部根据人数业务量等因素确定。

　　分公司在核定的备用金内由报账员办理报销手续，现金不足时，凭发票向资金管理部补足备用金。

　　第二十二条资金管理部对各类银行结算单据报销凭证按各会计核算单位分别整理归类，加盖识别印章，填报资金收付存报表，向各会计核算单位报送凭证。

　　各会计核算单位对资金管理部报送的资金收付存报表进行审查核对。

　　第二十三条涉及到各会计核算单位的资金收付，尽量使用各会计核算单位的银行账户。

　　如涉及收付款项内容与所属会计核算单位不符的，开具转账通知单进行核算。

　　第二十四条资金管理部对网银的盾印鉴审核支票应分开管理，保证安全。

　　严格执行内部的牵制制度，即任何一笔银行款项的付出，都必须由二人以上的人员经手才能完成。

　　第二十五条在公司资金管理协调小组确定的计划内的资金付出，由经办人和相关领导签字后，由资金管理部审核后支付。

　　第二十六条资金管理部应根据资金管理的需要，建立应收款和应付款的明细台账，全面掌握公司的债权债务情况。

　　各会计核算单位的财务人员要积极配合，提供相关的资料。

　　第二十七条资金管理部应根据天日常开支的需要，确定现金限额，保证现金的安全。

　　第五章奖励和惩罚第二十八条公司鼓励内部员工集资，员工集资最低在万元，不设上限，每月按%利率计发利息。

　　第二十九条内部员工集资的时间最短为六个月，六个月后，可随时退还，但应提前一个月提出退款申请。

　　第三十条公司鼓励员工多渠道融资，对融资额在万元以上，且融资成本较低的员工实行奖励。

　　具体奖励措施由资金管理部提出方案，并报资金管理协调小组审批后实施。

　　第三十一条公司将资金计划执行情况列入绩效考核的重要内容。

　　对未能完成资金收入计划的部门和责任人员，应单独说明理由，由资金管理协调小组根据具体情况进行惩罚。

　　对因未及时编制计划或资金计划有重大遗漏或对公司决定延缓支付但未能与对方及时沟通，而给公司的经营活动造成经济损失的，视情节轻重，由资金管理协调小组对责任人进行惩罚。

　　第五章附则第三十条本制度的解释权归资金管理部。

　　资金管理部对各部门报送的内容责任人报送的要求等拟定详细说明，以便各部门具体执行。

　　第三十一条本制度由资金管理协调小组讨论通过，报董事会批准后，于年月日起执行。

　　年月日第二篇：

股集团有限公司资金计划管理办法字集团有限公司试行稿目录第一章总则第二章的内容第三章资金计划的编制审核与下达第四章资金计划的执行监控与考核第五章附则第一章总则第一条为建立思创厚德控股集团以下简称集团机制，统筹安排各项资金，提高资金使用的安全性效益性和流动性，根据集团实际运营情况及预算管理等要求，制定本办法。

　　第二条资金计划管理是通过编制下达资金计划，运用资金调度手段，对资金总量及结构进行主动调节和量化控制，保证资金支付和收支计划的顺利实施。

　　减少不合理资金占用提高资金使用效益，监测计划期内资金总量平衡及结构调整状况，指导集团本部及各控股子公司的资金管理活动。

　　第三条资金计划管理的基本原则：

统一管理，全额调度，分级负责。

　　统一管理：

集团财务管理部是资金计划管理中心，负责对集团内资金统一管理，行使全部资金的配置权和调度权专用资金除外。

　　全额调度：

集团财务管理部有权对各控股子公司资金计划所列项目平衡后的差额实行全额调度。

　　分级负责：

集团本部及各控股子公司财务部是资金调度的中间环节及辖内资金计划的管理中心，负责编制辖区内资金计划平衡辖区资金并保证辖区内的支付执行集团资金调度指令。

　　第四条各控股子公司项目类资金计划按批准后的总额控制执行，计划内项目款项在支付时可由项目负责人根据实际情况进行调整，报财务部门审核后执行，超过批准总额的支付款项，一律执行计划外审批流程。

　　第五条本办法适用于思创厚德控股集团本部及各控投子公司。

　　第二章资金计划管理的内容第六条资金计划管理的内容包括集团内全部资金来源和资金使用项目。

　　第七条集团本部及各控股子公司财务部门负责推进资金计划汇总审核审批流转程序。

　　第八条集团本部与各控股子公司之间调拨的往来款项，暂不列入资金计划；

第九条计划外资金原则上一律不予审批。

　　计划外支付资金指：

一未在本年度财务预算中列示也未在当月资金计划中列示的；

二月度支付款项虽在本年度财务预算中列示但没有列入当月资金计划的。

　　第十条计划内资金支付审批程序执行集团本部及各控股子公司授权审批流程，计划外资金支付须由使用部门提出申请，经过各相关部门流转审核，最终经董事长办公室批准后方可执行。

　　/第十一条集团本部及各控股子公司财务部在办理银行利息费银行手续费养老保险等被动性银行划款支出时，可先付款后审批。

　　被动性款项亦应列入当月资金计划。

　　第三章资金计划的编制审核与下达第十二条资金计划的编制以资金来源使用的平衡关系为主，以提高资金使用的安全性效益性和流动性。

　　第十三条资金计划由集团本部及各控股子公司财务部预编上报，按授权审批流程批准后下达执行。

　　第十四条资金计划编制的主要依据：

一年度工作计划；

二年度财务预算；

三各类合同协议；

四各类结算单；

五其它结算证明；

第十五条资金计划编制程序：

一资金计划编制年度资金计划：

集团本部及各控股子公司职能部门及业务部门根据年度工作计划和预算编制要求报送本部门管理年度的资金计划，财务部门负责对资金计划进行收集审核汇编平衡。

　　月度资金计划：

集团本部及各控股子公司根据年度资金计划上期资金计划实际执行情况以及本期资金需求状况编制月度资金计划，月度资金计划按自然月计算，财务部门负责对资金计划的收集审核汇编平衡。

　　二资金计划报送日期：

年度资金计划：

按年度财务预算编制要求时间预编上报。

集团本部：

各职能部门每月日开始预编次月资金计划，当月末前报送财务管理部，财务管理部负责于次月日前按授权审批流程完成报送审批遇节假日顺延；

各控股子公司：

各职能部门及项目部每月日开始预编次月资金计划，次月日前报送财务部门，财务部门负责于次月日前按授权审批流程完成报送审批遇节假日顺延；

月度资金计划执行情况分析：

各控股子公司财务部门应于次月日前提报集团财务管理部。

　　第十六条资金计划审核程序一资金计划审核部门：

集团财务管理部负责对集团本部及各控股子公司的年度资金计划/和月度资金计划进行审核；

集团本部及各控股子公司财务部门负责对各职能部门业务部门含项目公司，下同上报的资金计划进行审核。

　　二资金计划审核内容：

集团本部及各控股子公司财务部将依据本办法第十四条的规定进行审核。

　　对于不能提供编制依据或提供的编制依据不能满足审核要求的，财务部有权要求业务部门补充提供，仍不能提供或不能满足审核要求的，或不符合规定的款项，财务部门有权要求业务部门对所涉及的资金计划进行调整。

　　三资金计划平衡：

资金计划确保资金收支平衡，汇编结果如不能保证资金平衡，财务部门有