云星宇费用报销管理制度定稿Word下载.docx

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预算外费用支出需经过规定的审批程序才允许支付、报销。

第五条年度费用预算的编制与审批

公司各部门必须在12月7日前根据年度工作计划向计划合同部提交部门下年度“年度费用总体预算表”（文字与电子版），经计划合同部审核、汇总，于12月18日前交财务部对资金状况进行审核，财务部于12月28日前呈总经理审批后下达各部门年度费用总体预算，遇节假日提前。

公司以此作为下年度费用支出控制的基础。

第六条年度费用预算执行情况的编报与考评

公司财务部在12月25日前向各部门提供各部门当年“年度费用支出情况表”，经各部门于12月27日前确认后，于12月28日前将“年度费用支出情况表”交计划合同部汇总、审核，计划合同部于次年1月5日前提交各部门“费用预算执行情况表”于各部门、总经理及相关副总，遇节假日提前。

年度费用预算执行情况作为公司对各部门实施年度考核奖惩的依据之一。

第七条月度费用预算的编制与审批

公司各部门必须在每月23日前根据下月工作计划向计划合同部提交本部门下月“月度费用支出预算表”（文字与电子版），经计划合同部汇总、审核，于每月26日前交财务部对资金状况进行审核，财务部于每月28日前呈总经理审批后下达各部门月度费用支出预算，遇节假日提前。

公司以此作为月度费用支出控制的基础。

第八条月度费用预算执行情况的编报与考评

公司财务部在每月25日前向各部门提供各部门当月“月度费用支出情况表”，经各部门于每月27日前确认后，于每月28日前将“月度费用支出情况表”交计划合同部汇总、审核，计划合同部每月底前提交各部门“月度费用预算执行情况表”于各部门、总经理及相关副总，遇节假日提前。

月度费用预算执行情况作为公司对各部门实施月度考核奖惩的依据之一。

第三章费用报销权限与程序

第九条费用报销审批权限

（一）公司授权各事业部经理对列入事业部管理的项目的预算内费用支出进行审批。

预算外费用支出由计划合同部审核支出内容，财务部审核资金状况后由事业部提交总经理（或总经理授权人员）审批后才允许支付、报销。

（二）对未列入事业部管理的其他项目，预算内的费用支出，公司授权审批人的单笔审批限额为5000元（不含5000元），超过5000元（含5000元）或预算外的费用由计划合同部审核支出内容，财务部审核资金状况后由项目负责部门提交总经理（或总经理授权人员）审批后才能支付、报销。

（三）公司职能部门预算内的费用支出部门经理的单笔审批限额为5000元（不含5000元），超过5000元（含5000元）或预算外的费用由财务部审核后由经办部门提交总经理（或总经理授权人员）审批后才能支付、报销。

（四）财务部严格按照审核报销的签字权限执行支付、报销。

第一十条费用报销的程序

（一）报销人填写“费用报销单”并附合规的原始凭据，履行审批手续完毕后送财务部。

其中：

需总经理签字支付、报销的单据，由支付、报销部门按规定日期交总经理秘书统一上报签字。

（二）财务部根据各部门费用预算，审核费用报销是否超出费用大类总额预算，如超出预算，则需提供经审批后的“预算外费用支出申请表”方可办理支付、报销。

各部门每次费用报销现金额在1万元以上的需在报销日前一日上午向财务部通报，由财务部向银行预约备款。

（三）出纳根据经审批的“费用报销单”付款、冲销借款或注销支票。

冲销借款时需由当

事人在财务收据上签字确认，注销支票时需由当事人在支票登记簿签字确认。

第一十一条领用支票及各项费用报销日期

日常领用、报销日为每月24日前的星期二，工程项目报销为每月5、20日（工程项目报销部门应在报销日前一天将相关单据送财务部审核），遇节假日提前。

特殊情况临时变动报销日期由财务通知各部门，可灵活掌握。

如在当月规定的报销日未报销的费用应重新列入下月费用支出预算。

第四章事业部费用的报销办法

第一十二条事业部支出分为三部分：

期间费用、工程施工费用和施工成本。

本制度规定的范围包括事业部期间费用、工程施工费用的支付与报销。

第一十三条事业部的期间费用、工程施工费用采用定额备用金方式管理，各事业部备用金定额为20万元，由公司财务部汇入为每个事业部经理办理的银行卡。

以后由公司财务部于每月29日前按事业部当月报销情况、备用金定额与各事业部所填列的备用金借款单补足至各事业部备用金定额。

第一十四条借支备用金需由事业部经理填写“借款单”，注明备用金金额、使用期间等，备用金定额20万元（含）以下由事业部领导签批，财务部审核即可支付；

若发生备用金定额不足使用，则需由总经理特别审批，超过20万元部分在下月备用金汇款时扣回。

第一十五条事业部定额备用金的支出范围：

人员费

临时人员的劳务费、奖金、各项加班费与补助等其他人员费

燃油费

汽油费、柴油费及其他油料费

通讯费

手机费、电话费、快递费、上网及其他通讯费

低值易耗品

项目日常各类用品（包括办公用品、日常用品、劳保用品等）

办公费

水电费、工程险、制作费、房租费等

业务招待费

餐费、礼品费、食品等招待费用

车辆费

修理费、运保费、车辆保险费、保养费等车辆费用

差旅费

人员出差发生的交通费、过路费、住宿费等交通差旅费用

投标费用

项目前期投标所发生的各项费用

交通费

人员在当地发生的出租车费、乘车费、租车费等

其他零星支出

小额备品、辅料等其他支出

第一十六条备用金不得用于以上范围以外的开支，如违反，由事业部经理承担上述范围外的支出。

第一十七条事业部发生上述支出范围内的费用支出，不允许再向公司有其他形式借款。

第一十八条事业部的期间费用、工程施工费用均通过备用金支付，事业部应于每月23日前将真实合法的报销原始单据及相关资料交于公司财务部，财务部将以审核后的报销单据作为事业部当月费用的入账依据，并以此为依据拨付下月的备用金。

第一十九条备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回财务部。

第二十条各事业部要加强对备用金的管理，备用金借出后要及时核销，不允许长期占用备用金，不允许白条抵库入账。

检查发现违反此条规定，由财务部提出处罚单，分别扣罚项目经理、项目财务部人员及事业部经理当月工资总额的1％。

第五章　报销单据规范要求

第二十一条报销人取得的发票需满足以下条件

（一）真实合法、印章齐全。

至少应具备税务局监制章或财政局监制章、开票单位的财务专用章或发票专用章等标记。

（二）发票付款单位应填公司全称“北京云星宇交通工程有限公司”。

（三）发票大小写金额必须一致（大写：

零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）。

（四）发票填写要求字迹工整，不得有任何涂改。

（五）发票所列内容必须与支票领用用途一致。

（六）购买汽油的发票上应有单价、数量、金额。

（七）下个年度一月份后，不再报销发票日期为上个年度的发票，特殊情况经总经理签批后另行处理。

第二十二条报销单规范要求

（一）报销所填写的各种申请表、预算外费用支出审批表、费用报销单等单据要求填写字迹工整，不得有任何涂改。

（二）报销单要逐项填写齐全，不得漏项，报销单用途栏根据发票开具内容填写，如属固定资产项目报销则应在备注栏注明。

（三）报销人、验收人签字齐全，如报销人与当事人为不同人，需由当事人在发票后签字。

（四）原始票据与最后一联报销单须粘贴整齐，出租车、过路过桥费、停车费、餐费等小票，需先粘贴在专用《原始单据粘贴单》上。

第二十三条其他报销规范要求

（一）报销会议费、会务费时须附会议说明（应包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、经办人，并由会议主管领导签字）。

（二）报销培训费时须附经公司领导审批的培训申请表。

（三）固定资产报销时须填费用报销单，附固定资产卡片、固定资产申购单。

（四）报销办公用品、劳保用品等非固定资产物品时需有验收人的签字并附销售单位盖章确认的明细清单。

（五）公司购买的汽油票、油卡作为公司有价证券管理，未使用的汽油票、汽油卡视同公司库存现金，每月25日，油票、油卡管理员须向财务部报送油票、油卡使用台账并附当事人签字的原始领用表，如未及时上报则视同现金盘亏，由财务部提出处罚单，扣除责任人与负责人当月工资额的1％。

财务部按油、油卡台账进行盘库，确保帐实相符，并可随时对油票、油卡使用情况进行抽查，油票、油卡台账、表格同低值易耗品台账、表格。

（六）在北京的工程项目，报销人员劳务费需向财务部门报送含劳务人员姓名、身份证号、金额、税金、实发金额等内容的表格并同时报送电子版，在外地工程项目部报销人员劳务费需同时代扣代缴个人所得税，报销时提供完税凭证及发放表。

（七）支付职工各项劳动保险费、住房公积金等，报销时需附分类支付清单及情况说明，如属银行转账则应于每月24日前将相关资料交财务部。

（八）报销各种车辆修理费、车辆保险费需附车辆修理费清单与车辆保险费清单。

第二十四条如报销单据或审批程序等不符合本制度的规定，财务部不得受理此项费用报销。

否则由财务部相关人员承担该项支出。

第二十五条报销人违反报销制度规定，需予以处罚。

如出现特殊情况，经总经理签字后报销的，应从报销人当月工资中扣除违反报销金额的1％，由财务部负责出具处罚单。

第二十六条各种报销单据以及其他财务单据由财务部负责制定、发放并解释使用。

第五章附则

第二十七条本制度由公司财务部负责制定、修改与监督执行，发现违反财务制度的任何行为，财务人员有权加以制止。

第二十八条本制度由公司财务部负责解释。

第二十九条本制度自颁布之日起执行，以前相关制度同时废止。

附表：

1、费用预算表/支出情况表（表式）；

2、费用预算执行情况表（表式）；

3、预算外费用支出申请表（表式）。

附表1－1

编制部门管理费用预算表/支出情况表日期：

年月

级次

科目编码

费用名称

预算金额/实际支出金额

1

5502

管理费用（合计）

2

550201

工资

550202

福利费

550203

办公费

3

55020301

水电费

55020302

资料费

55020303

消耗用品费

55020304

日常办公用品

55020305

其他办公费

550204

通讯费（小计）

55020401

手机费

55020402

电话费

55020403

其他通讯费

550205

业务招待费

550206

职工教育经费

550207

工会经费

550208

住房公积金

550209

养老保险费

550210

医疗保险费

550211

失业保险费

550212

工伤保险费

550213