商业信用证及其单据审核优质PPT.ppt

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所有单据须于装运日后有单据须于装运日后21天寄达开证行。

投保中国人天寄达开证行。

投保中国人民保险公司，保险单一式二份。

民保险公司，保险单一式二份。

出口公司于出口公司于1月月26日办理装运并取得提单，考虑到信日办理装运并取得提单，考虑到信用证有效期为用证有效期为3月月15日，时值春节放假，故未急于制日，时值春节放假，故未急于制单，直到单，直到2月月10日才向议付行交单议付。

日才向议付行交单议付。

进口方开证行进口方开证行2月月20日来电提出单证不符而拒付。

理日来电提出单证不符而拒付。

理由是：

一是装运日为由是：

一是装运日为1月月26日，但单据于日，但单据于2月月18日才日才寄到开证行，违反了寄到开证行，违反了21天必须到达的条款。

二是以天必须到达的条款。

二是以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。

保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。

11/8/20223引导案例引导案例出口公司当即回电反驳：

关于出口公司当即回电反驳：

关于21天交单问题，按信用证统一天交单问题，按信用证统一惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过21天（天（UCP500第第43款款a项）。

我方于项）。

我方于1月月26日装运，日装运，2月月10日日向议付行交单，其间只有向议付行交单，其间只有15天，并未超过天，并未超过21天，且在信用证天，且在信用证有效期内，完全符合信用证条款要求。

关于保险凭证与保险有效期内，完全符合信用证条款要求。

关于保险凭证与保险单，两者名称虽不同，但效果是一样的，也不应该认为违反单，两者名称虽不同，但效果是一样的，也不应该认为违反信用证规定。

信用证规定。

进口方开证行再次来电宣称：

信用证条款规定所有单据必须进口方开证行再次来电宣称：

信用证条款规定所有单据必须在装运日后在装运日后21天到达开证行，其含义并非天到达开证行，其含义并非UCP500第第43款款a项所指期限，你方既然已接受了本信用证，就应按本证条款项所指期限，你方既然已接受了本信用证，就应按本证条款交单。

保险凭证与保险单的效果虽一样，但按信用证统一惯交单。

保险凭证与保险单的效果虽一样，但按信用证统一惯例规定，其表面已形成不符，故不能接受。

例规定，其表面已形成不符，故不能接受。

出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他代理商在当地处理了货物，损失惨重，教训深刻。

代理商在当地处理了货物，损失惨重，教训深刻。

11/8/20224第一节审核信用证第一节审核信用证11/8/20225一、银行审证主要内容一、银行审证主要内容信用证一经开证行开立，议付银行和出口公司应分别进行信用证一经开证行开立，议付银行和出口公司应分别进行审证。

银行审查信用证与出口公司审查信用证重点各有不审证。

银行审查信用证与出口公司审查信用证重点各有不同。

银行审证的主要内容有如下几点：

同。

1.开证行所属国家是否与我国有来往，对我国的政治态度如开证行所属国家是否与我国有来往，对我国的政治态度如何，这作为是否能接受信用证的首要条件。

何，这作为是否能接受信用证的首要条件。

2.对开证行的政治背景要进行审查，该行对我国是否保持友对开证行的政治背景要进行审查，该行对我国是否保持友好态度。

好态度。

3.审核信用证是否有对我国歧视内容，对我国的国名误称及审核信用证是否有对我国歧视内容，对我国的国名误称及类似问题，要根据我国政策处理。

类似问题，要根据我国政策处理。

4.审查开证行的经营作风和资信情况。

金额过大，要考虑该审查开证行的经营作风和资信情况。

金额过大，要考虑该行资力是否与金额相称，或由另外一家银行保兑，同时还行资力是否与金额相称，或由另外一家银行保兑，同时还要看保兑行的资信情况。

要看保兑行的资信情况。

5偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。

偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。

6.信用证的大小写金额是否一致。

信用证的大小写金额是否一致。

11/8/202267.开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明确。

开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明确。

如果由第三方银行保兑或付款，承担的保兑或偿如果由第三方银行保兑或付款，承担的保兑或偿付责任条款是否明确。

付责任条款是否明确。

8.开证的进口方所属国家和我国签有支付协定的，开证的进口方所属国家和我国签有支付协定的，审查信用证是否与支付协定有不一致之处。

审查信用证是否与支付协定有不一致之处。

9.开证行的印鉴、密押是否相符。

开证行的印鉴、密押是否相符。

10.信用证要求的单据是否符合我国政策许可。

信用证要求的单据是否符合我国政策许可。

11.信用证有效期地点如在国外到期，不能接受。

信用证有效期地点如在国外到期，不能接受。

12.审核信用证条款之间有无互相矛盾。

审核信用证条款之间有无互相矛盾。

11/8/20227二、出口企业审证主要内容二、出口企业审证主要内容

（一）审核信用证的种类

（一）审核信用证的种类

（二）审核信用证中商品描述的内容

（二）审核信用证中商品描述的内容（三）审核信用证中货物数量（三）审核信用证中货物数量（四）审核信用证中的价格条件（四）审核信用证中的价格条件（五）审核信用证采用的货币（五）审核信用证采用的货币（六）审核信用证中的付款期限（六）审核信用证中的付款期限11/8/20228三、信用证一般条款的审核三、信用证一般条款的审核

（一）船只限制条款

（一）船只限制条款1.有些地区往往在信用证中规定对装运船龄有些地区往往在信用证中规定对装运船龄加以限制。

加以限制。

2.有的信用证要求货物必须装某班轮公会船有的信用证要求货物必须装某班轮公会船只等。

只等。

3.货到阿拉伯地区，信用证经常要求不装黑货到阿拉伯地区，信用证经常要求不装黑名单船和不靠某某港口等。

名单船和不靠某某港口等。

4.限制船舱部位条款限制船舱部位条款11/8/20229

（二）分批装运，转船和目的港条款

（二）分批装运，转船和目的港条款1.信用证如果没有规定是否可以分批和转船，而且该信用证规定：

信用证如果没有规定是否可以分批和转船，而且该信用证规定：

本证以国际商会本证以国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例为依据，如为依据，如“ThiscreditissuesubjecttoUniformCustomsandPracticeForDocumentaryCreditsInternationalChamberorCommerce（PublicationNO500）”，则认为允许分批装运和转船。

，则认为允许分批装运和转船。

2.如果信用证规定如果信用证规定”severalshipments”，应该理解为分三批，应该理解为分三批以上的分批装运。

以上的分批装运。

3.“OneorSeveralShipments”以以“partiailshipmentsareallowed”掌握。

掌握。

4.如果信用证规定，如果信用证规定，5月装月装100吨、吨、6月装月装100吨、吨、7月装月装100吨、吨、8月装月装100吨，必须按月备货装运。

如果其中有一个月未照办，吨，必须按月备货装运。

如果其中有一个月未照办，以后全部失效。

例如以后全部失效。

例如5月装月装100吨，吨，6月未装，则从此后信用证月未装，则从此后信用证余额全部失效。

如果无法确定该条款的可行性则应改证。

余额全部失效。

5.如果信用证规定如果信用证规定“50MtonsofBeeHoneyShipmentfor25MtonstoRotterdam，25MtonstoAntwerp,partlalshipment，notallowed”，50吨两个港口应同时装一条船，吨两个港口应同时装一条船，制单分两套单据。

如果这两个港口在规定装期内不可能租到这制单分两套单据。

如果这两个港口在规定装期内不可能租到这样的船舱，应注意修改。

样的船舱，应注意修改。

11/8/2022106.如果信用证规定不许分批装运，原证规定如果信用证规定不许分批装运，原证规定50公吨货物，后又改证增额公吨货物，后又改证增额加装加装20公吨货物，应该公吨货物，应该70公吨货一起装出。

如果公吨货一起装出。

如果20公吨增额修改未到公吨增额修改未到以前，原证的以前，原证的50公吨货物己装运出去并已议付完毕，以后才来修改增公吨货物己装运出去并已议付完毕，以后才来修改增额额20公吨，则可以再装运公吨，则可以再装运20公吨。

如果公吨。

如果50公吨货物正在进行装运并且公吨货物正在进行装运并且还未办理议付手续时，收到修改增额，应向银行提出原证还未办理议付手续时，收到修改增额，应向银行提出原证50公吨已装公吨已装运，不能接受这次修改，把修改通知退回银行，或另向开证申请人提运，不能接受这次修改，把修改通知退回银行，或另向开证申请人提出修改为允许分批装运。

出修改为允许分批装运。

7.按按统一惯例统一惯例第四十条规定，从多份运输单据的表面上表明以同一第四十条规定，从多份运输单据的表面上表明以同一运程的同一个运输工具装运，即使运输单据载有不同出单日期或不同运程的同一个运输工具装运，即使运输单据载有不同出单日期或不同的装运地或受监管地，只要证明同一目的地，将不视为分批装运。

如的装运地或受监管地，只要证明同一目的地，将不视为分批装运。

如果属于邮包运送，其邮寄收据已用信用证上所规定的发货地名的邮局果属于邮包运送，其邮寄收据已用信用证上所规定的发货地名的邮局戳印证实在同一天日期中多次邮寄，也不视为分批装运。

戳印证实在同一天日期中多次邮寄，也不视为分批装运。

8.信用证规定如转船时必须在提单上注明二程船名。

（信用证规定如转船时必须在提单上注明二程船名。

（Incasetransshipmenttobeeffected，portoftransshipmentandthesecondcarryingvesselsnameshouldbeindicatedontherelativeBillofLading）这样的条款很难做到。

在装货港装货时，）这样的条款很难做到。

在装货港装货时，对于转船虽然预先有所安排，但二程船公司对于具体船名有时要临时对于转船虽然预先有所安排，但二程船公司对于具体船名有时要临时改变，在装货港的外轮代理公司一般不同意在提单上预先表示第二程改变，在装货港的外轮代理公司一般不同意在提单上预先表示第二程船名。

船名。

11/8/2022119.信用证规定不许转船，要看具体目的港而定。

凡信