财务尽调报告(模版).docx
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XXXX有限公司
财务尽职调查报告
二〇一七年十二月十五日
目录
一财务尽职调查的目的和范围
二公司基本情况及历史沿革
l股权结构
l组织结构
l公司基本情况
l公司历史沿革
三公司资产权属情况
四主要固定资产情况
l房屋及建筑物情况
l主要生产设备情况
l主要无形资产情况
五主要供应商及主要客户情况
l报告期内的前十名供应商
l报告期内的前十名客户
六公司近年来收入、利润及分红情况
七关联方及关联方交易
l关联方认定标准
l关联方及关联方交易
八公司基本财务状况
l近三年财务审计情况
l主要会计政策
l主要税种及税率
l简式财务报表
l主要财务指标及分析
九其他说明事项
十尽职调查意见
十一特别提示
XXXX有限公司
财务尽职调查报告
证券投资部应要求，对XXXX有限公司（以下简称“XXXX”）截止2017年10月31日止的财务状况进行调查，提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任，我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。
一、财务尽职调查的目的和工作范围
本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司，我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。
采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。
二、XXXX基本情况及历史沿革：
（一）股权结构情况：
XXXX股东投资结构图
XXXX环保科技有限公司，注册资本600万元
XX、XX
20
（二）XXXX的组织架构情况：
（三）公司基本情况
（四）公司历史沿革
1、公司设立
2、公司的历次股权转让
无。
三、资产权属情况
经向企业负责人了解，XXXX在2009年成立。
截至调查日，通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清，负债余额为58万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。
四、主要固定资产情况
公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前使用状况良好。
截至2016年9月30日，公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下：
项目
原值
累计折旧
净值
成新率
房屋及建筑物
机器设备
电子及其他设备
运输工具
合计
（一）房屋及建筑物情况
公司共拥有5处房产，具体情况如下：
序号
权利人
房产证号
建筑面积（平方米）
房产位置
1
2
3
4
5
（二）主要生产设备情况
设备名称
数量
原值
累计折旧
净值
成新率
合计
（三）主要无形资产情况
截至2016年9月30日，公司无形资产总体情况如下：
类别
原值
累计摊销
净值
土地使用权
软件
专利
商标
合计
五、主要供应商及主要客户情况
（一）报告期内的前十名供应商
向前十名供应商采购情况
报告期内，公司向前十名供应商的采购情况如下：
2017年
序号
单位名称
采购标的
采购金额
采购占比（%）
是否存在关联关系
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
2016年
序号
单位名称
采购标的
采购金额
采购占比（%）
是否存在关联关系
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。
（二）报告期内的前十名客户
向前十名客户销售情况
报告期内，公司向前十名客户销售况如下：
2017年
序号
单位名称
销售标的物
销售金额
销售占比（%）
是否存在关联关系
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
2016年
序号
单位名称
销售标的物
销售金额
销售占比（%）
是否存在关联关系
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
六、公司近年来收入、利润及分红情况
公司在2015年实现营业收入7,595,186.93元，净利润178,326.72元；在2016年实现营业收入5,675,159.00元，净利润17,632.68元；在2017年1-10月实现营业收入7,601,653.22元，净利润267,268.74元。
经向企业负责人了解，公司最近三年无分红。
七、关联方及关联方交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方及关联方交易
经过向企业负责人的了解，企业无关联方及关联交易。
八、公司基本财务状况
（一）公司近三年审计报告情况
（二）主要会计政策
1.会计准则和会计制度
执行企业会计准则。
2.会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止
3、记账原则和计价基础
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；存货发出计价：
原材料采用月末一次加权平均发；产成品采用个别计价法。
4、坏账准备核算方法
企业未按照企业会计准则计提坏账准备。
5、固定资产及其折旧
固定资产类别
使用寿命（年）
预计净残值（%）
年折旧率（%）
运输设备
5
5
20
电子设备
3
5
33
办公设备
5
5
20
6.收入确认
XXXX收入主要为工程项目、环保设备销售、技术服务收入。
企业根据项目完工后经环保验收合格后，开出发票时确认收入。
（三）主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
销售额
技术服务6%、安装服务11%、设备销售17%
城市维护建设税
应缴流转税税额
7%
教育费附加
应缴流转税税额
3%
地方教育费附加
应缴流转税税额
2%
企业所得税
应纳税所得额
25%
注：
企业2017年7月份高新技术企业税收优惠政策到期
（四）简式财务报表
1、资产负债表主要财务数据单位：
元
项目
2017年10月31日
2016年12月31日
2015年12月31日
资产总额
7,138,093.65
6,822,727.60
5,606,938.59
其中货币资金
41,352.68
1,286,126.30
41,202.66
存货
2,922,085.19
2,022,190.66
1,287,402.66
其他应收款
3,182,091.76
3,348,430.86
3,376,340.75
负债总额
1,978,919.22
1,930,821.91
732,665.58
其中流动负债
1,978,919.22
1,930,821.91
732,665.58
长期负债
实收资本
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
所有者权益
5,159,174.43
4,891,905.69
4,874,273.01
2、利润表主要财务数据单位：
元
项目
2017年10月31日
2016年度
2015年度
营业收入
7,601,653.22
5,675,159.00
7,595,186.93
营业成本
5,442,929.05
3,878,327.30
5,183,415.47
其中毛利润
290,906.03
14,443.42
79,984.12
毛利率
3.83%
0.25%
1.05%
销售费用
204,011.79
201,586.40
154,875.20
管理费用
1,624,462.70
1,489,368.42
2,003,460.15
财务费用
12,124.54
3,628.99
9,461.46
利润总额
290,106.03
29,274.75
229,675.98
所得税费用
22,837.29
11,642.07
51,349.26
净利润
267,268.74
17,632.68
178,326.72
注：
1、从利润表可以看出，收入有波动，主要原因为企业收入确认原则为工程完工并通过环保验收后才确认，但环保验收周期不确定，当年完工的工程未必能在当年确认收入，部分收入可能为以前年度的工程收入；毛利率较低，但管理费用金额较大:
其中2017年1-10月应付职工薪酬，包括办公室人员工资、工程技术人员工资、二建挂靠人员（1人）工资及福利费，共计363,838.16元。
3、现金流量表主要财务数据单位：
元
项目
2017年1-10月
2016年
2015年
经营活动产生的现金流量净额
-1,732,580.88
1,247,730.68
150,183.20
投资活动产生的现金流量净额
-30,590.00
0.00
0.00
筹资活动产生的现金流量净额
518,397.36
-2,807.04
-35,000.00
现金及现金等价物净增加额
-1,244,773.52
1,244,923.64
-209,278.26
根据以上数据，公司2017年1-10月生产经营活动的现金流量占据绝
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