第七章风险、资金成本和存款账户定价PPT文档格式.ppt

第七章风险、资金成本和存款账户定价PPT文档格式.ppt

《第七章风险、资金成本和存款账户定价PPT文档格式.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第七章风险、资金成本和存款账户定价PPT文档格式.ppt（26页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

贷款申请人正当贷款要求的能力。

v公众态度：

公众态度：

不能满足基本流动性要求，会导不能满足基本流动性要求，会导致银行挤兑的可能性；

不能满足充足流动性致银行挤兑的可能性；

不能满足充足流动性要求，公众可以容忍，但是多次拒绝客户要要求，公众可以容忍，但是多次拒绝客户要求，会导致客户离去，造成其他业务损失。

求，会导致客户离去，造成其他业务损失。

v2.2.利率风险利率风险v是指由于市场利率波动造成银行收益和市值是指由于市场利率波动造成银行收益和市值波动的可能性。

波动的可能性。

v衡量银行利率风险的方法主要有：

衡量银行利率风险的方法主要有：

v利率敏感性缺口法、持续期分析法和风险价利率敏感性缺口法、持续期分析法和风险价值分析法值分析法v理想化的情况是：

理想化的情况是：

银行资产数量与负债数量、银行资产数量与负债数量、资产利率结构与负债利率结构完全对称。

资产利率结构与负债利率结构完全对称。

v3.3.融资风险融资风险v是指银行为了筹集到更多的资金，会不断提是指银行为了筹集到更多的资金，会不断提高存款利率，从而加大存款账户销售的的费高存款利率，从而加大存款账户销售的的费用开支，造成资金来源成本上升，银行进一用开支，造成资金来源成本上升，银行进一步投资利率较高、风险较大的贷款项目。

步投资利率较高、风险较大的贷款项目。

v还指旧的存款到期时，银行由于信用等级、还指旧的存款到期时，银行由于信用等级、融资能力等原因，不能及时补充足够的新存融资能力等原因，不能及时补充足够的新存款资金，造成银行流动性问题。

款资金，造成银行流动性问题。

7.27.2银行负债资金利率银行负债资金利率v1.1.银行盈利模式：

银行盈利模式：

v开展负债业务开展负债业务借入资金，开展贷款业务借入资金，开展贷款业务出出借资金，通过存贷差价获得利益。

借资金，通过存贷差价获得利益。

v目前，由中国人民银行公布的目前，由中国人民银行公布的“存款利率存款利率”仍仍然是各种利率的参考基准之一。

然是各种利率的参考基准之一。

v我国目前为我国目前为理论理论和实务界共同认可的基准利率和实务界共同认可的基准利率有同业拆借利率、国债回购利率、一年期的存有同业拆借利率、国债回购利率、一年期的存贷款利率和再贴现利率等，贷款利率和再贴现利率等，v但是，因为这些基准利率并不能带动整个利率但是，因为这些基准利率并不能带动整个利率体系的变动，这就表明我国基准利率功能不全，体系的变动，这就表明我国基准利率功能不全，其重要原因在于我国的资金不能平滑流动。

其重要原因在于我国的资金不能平滑流动。

v2.2.利息利息v利息利息=交易本金数额交易本金数额利率利率期限期限v银行表达利率的三种形式：

银行表达利率的三种形式：

v年利率（年利率（%，百分之），百分之）v月利率（月利率（，千分之），千分之）v日利率（日利率（，万分之），万分之）v年利率年利率12=月利率月利率v月利率月利率30=日利率日利率v年利率年利率360=日利率日利率3.3.利率的种类利率的种类v根据存款期内利率是否随市场利率变动，可根据存款期内利率是否随市场利率变动，可分为固定利率和浮动利率分为固定利率和浮动利率v如果考虑到通货膨胀因素，则可把利率分为如果考虑到通货膨胀因素，则可把利率分为实际利率和名义利率实际利率和名义利率v以利率是否按市场规律自由变动为标准划分以利率是否按市场规律自由变动为标准划分为：

市场利率、官定利率和公定利率为：

市场利率、官定利率和公定利率v最新存贷款利率表最新存贷款利率表v历年变化情况历年变化情况利率的种类利率的种类v再贴现利率（再贴现利率（rediscountrate）是指中央银）是指中央银行向商业银行和其他金融机构给予资金融通行向商业银行和其他金融机构给予资金融通是采用的利率。

是采用的利率。

v同业拆借利率同业拆借利率（inter-bankofferedrate）是是指在金融机构之间相互进行短期资金融通过指在金融机构之间相互进行短期资金融通过程中形成的利率。

程中形成的利率。

v债券利率债券利率（bondrate）是债券发行者向债券购是债券发行者向债券购买者支付的利率，它要受到其他利率，特别买者支付的利率，它要受到其他利率，特别是银行存贷款利率的影响。

是银行存贷款利率的影响。

利率的种类利率的种类v基准利率（基准利率（benchmarkinterestratebenchmarkinterestrate）是指）是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。

在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。

这里的这里的“起决定作用起决定作用”是指这种利率变动时，是指这种利率变动时，其他众多利率也随之相应调整或变动。

其他众多利率也随之相应调整或变动。

v在西方国家，基准利率通常是中央银行的再在西方国家，基准利率通常是中央银行的再贴现利率；

贴现利率；

v在我国，基准利率主要是中国人民银行对商在我国，基准利率主要是中国人民银行对商业银行（金融机构）的再贷款利率。

业银行（金融机构）的再贷款利率。

利率的种类利率的种类v按照借贷主体划分，利率有中央银行利率、按照借贷主体划分，利率有中央银行利率、银行利率和金融市场利率。

银行利率和金融市场利率。

v中央银行利率又有准备金利率、再贴现利率、中央银行利率又有准备金利率、再贴现利率、再贷款利率等；

再贷款利率等；

v银行利率又分为存款利率和贷款利率；

银行利率又分为存款利率和贷款利率；

利率的种类利率的种类v金融市场利率又分为货币市场利率和资本金融市场利率又分为货币市场利率和资本市场利率。

市场利率。

v其中货币市场利率一般是与一年期以内的其中货币市场利率一般是与一年期以内的信用行为相联系的利率，主要有同业拆借信用行为相联系的利率，主要有同业拆借利率、公开市场利率、国债回购利率、票利率、公开市场利率、国债回购利率、票据市场利率等；

据市场利率等；

v资本市场利率是与一年期以上的信用行为资本市场利率是与一年期以上的信用行为相联系的利率，如长期债券利率等。

相联系的利率，如长期债券利率等。

4.4.利率的决定者利率的决定者v央行和市场是银行存贷款利率的决定者。

央行和市场是银行存贷款利率的决定者。

v分为：

分为：

v严格金融管制与开放金融市场两种环境严格金融管制与开放金融市场两种环境v存款准备金率、利率和汇率被称为政府宏观存款准备金率、利率和汇率被称为政府宏观调控的三个主要工具。

调控的三个主要工具。

7.37.3负债资金成本的计算负债资金成本的计算v银行负债资金成本是指银行在存款、借入款资金交银行负债资金成本是指银行在存款、借入款资金交易中所支付的费用。

易中所支付的费用。

v1.1.利息成本和相关成本利息成本和相关成本v利息成本是商业银行按照借款合同约定的利率支付利息成本是商业银行按照借款合同约定的利率支付给资金出借人的费用。

给资金出借人的费用。

v相关成本是商业银行围绕负债业务开展各项活动时，相关成本是商业银行围绕负债业务开展各项活动时，所支出的除了利息支出外的其他全部费用的总和。

所支出的除了利息支出外的其他全部费用的总和。

v如存款的相关成本表现为金融服务费（银行设备购如存款的相关成本表现为金融服务费（银行设备购置、纸张费用、人工成本等）；

而借入款的相关成置、纸张费用、人工成本等）；

而借入款的相关成本则表现为付给市场或中介机构的交易手续费等。

本则表现为付给市场或中介机构的交易手续费等。

负债资金成本的计算负债资金成本的计算v2.2.单项资金成本和成本率单项资金成本和成本率v单项资金成本是指银行筹集和管理特定种类单项资金成本是指银行筹集和管理特定种类资金所支付的一切费用的总和，也称利息成资金所支付的一切费用的总和，也称利息成本和相关成本。

本和相关成本。

v单项负债资金成本率（资金费用率）单项负债资金成本率（资金费用率）v=单项资金成本单项资金成本/单项负债资金数量单项负债资金数量负债成本的计算负债成本的计算v3.3.历史加权平均成本法历史加权平均成本法银行使用加权平均成本法时，其计算公式为：

银行使用加权平均成本法时，其计算公式为：

式式中中，ff表表示示各各类类存存款款或或资资金金来来源源的的数数量量；

XX为为每每种种负负债债的的单单位位成成本本；

为为银银行行全全体体资资金金来来源源的的单单位位加加权权平平均成本。

均成本。

其其中中，每每种种负负债债的的单单位位成成本本包包括括利利息息成成本本和和其其他他成成本本，计计算算时时可可将将这这两两种种成成本本加加起起来来再再乘乘以以负负债债数数量量，也也可可以分别相乘后加总，即以分别相乘后加总，即或或v负债成本的计算负债成本的计算v历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益也适合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的比较。

但是它也有不足，主要缺陷是没有率方面的比较。

但是它也有不足，主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。

考虑到未来利息成本的变动。

v一般情况下，银行加权平均成本的变化取决于四个一般情况下，银行加权平均成本的变化取决于四个因素：

因素：

负债利息率负债利息率其他成本率其他成本率负债结构负债结构可用资金比率。

可用资金比率。

负债成本的计算负债成本的计算v4.4.可用资金成本率可用资金成本率v可用资金成本可用资金成本v也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本。

担负的全部成本。

v可用负债资金数额可用负债资金数额=负债资金总额负债资金总额-缴纳存款准备金缴纳存款准备金数数额额-预留现金数额预留现金数额v可用资金成本率可用资金成本率=（利息成本（利息成本+营业成本）营业成本）/（/（吸收的吸收的总资金法定准备金必要的超额准备金总资金法定准备金必要的超额准备金）100%100%v可用资金成本是确定银行盈利性资产价格的可用资金成本是确定银行盈利性资产价格的基础基础,因而也是银行经营中资金成本分析的重因而也是银行经营中资金成本分析的重点。

点。

5.5.边际成本法边际成本法边际成本是指银行每增加一个单位的资金所支边际成本是指银行每增加一个单位的资金所支付的成本，与之对应的银行边际资产收益是指付的成本，与之对应的银行边际资产收益是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益。

每增加一个单位的资产所带来的额外收益。

单一资金的边际成本计算公式为：

MCMC11=（新增利息新增利息+新增营业成本）新增营业成本）/新增资金新增资金银银行行可可以以通通过过比比较较资资金金的的边边际际成成本本和和边边际际资资产产收益来决定是否吸引新的资金。

收益来决定是否吸引新的资金。

银银行行也也可可以以对对不不同同资资金金来来源源的的边边际际成成本本加加以以比比较，来决定吸引哪一类具体的资金。

较，来决定吸引哪一类具体的资金。

负债成