重庆云河控股集团汽车事业部差旅费管理办法Word文档格式.docx

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员工事先填报《出差派遣单》，由部门主管或以上领导核准。

第六条远途出差：

员工奉命或因业务需要远途出差时必须事先填报《出差派遣单》，经部门主管及分管副总经理批准。

第七条国外出差：

员工奉命或因业务需要出差到国外，必须填具《出差派遣单》，记明出差日程，出差目的地及出差任务等呈报总经理核准。

第八条出差人员将经过审批的《出差派遣单》交行政人事部备案，禁止未经申报就擅自出差的情况发生。

因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通过通讯方式请示，出差后补办手续。

第九条出差人员不得擅自延长出差时限，不得擅自更改出差地点和路线。

凡有更改，需报请主管领导批准同意，并知会行政人事部。

第三章差旅费借支

第十条所有出差人员均可凭核准后的《出差派遣单》中的差旅费预算，于出差前到财务资产部预借差旅费。

第十一条差旅费的预算额度是依据交通费、住宿费、市内交通费、通讯费及餐费等费用的估算总额，一般控制在实际发生额度的120%之内。

前借款未结清额须扣减。

第四章差旅费开支

第十二条交通费开支

12.1乘坐飞机

12.1.1出差人员乘坐飞机应从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，并填报《机票申请表》，由总经理审批同意。

12.1.2当折扣后的机票价格低于乘坐火车的价格,经出差人员填报《机票申请表》，由总经理审批同意。

12.1.3飞机票统一由行政人事部预订。

12.2乘坐火车副总经理级以上领导出差可乘坐火车软卧，其他人员非经总经理批准，一律不得乘坐软卧。

12.3乘坐轮船出差人员乘坐轮船为三等舱，需乘坐三等舱以上的必须先报请总经理核准。

12.4乘坐汽车

12.4.1根据出差路线，可乘坐长途公共汽车。

12.4.2严格控制乘坐出租小汽车。

如确因工作需要的须由乘坐人说明需乘坐出租车具体原因，经部门主管领导签署意见，并经总经理在报销凭证上签字批准。

12.4.3自带交通工具的按规定出差路线报销路桥费，油料消耗由行政人事部按照出差路线里程严格核实。

12.5出差人员未按规定乘坐交通工具，只能按规定标准报销，多余部分自付。

12.6从出发地到目的地往返的交通只能按最近的路线乘坐公共交通工具，如因特殊情况需绕道，必须经分管副总经理签署意见。

第十三条住宿费和伙食补助开支

13.1员工出差的住宿费和伙食补助标准.见附表1

13.2地区说明

13.2.1一线城市指：

北京、上海、天津、广州、杭州、深圳、珠海、汕头、大连、青岛、苏州、宁波、温州、厦门、东莞、佛山、海口、三亚、拉萨的主城区。

13.2.2二线城市指：

各省会城市及无锡、常州、徐州的主城区。

13.2.3其他城市指：

除一线、二线城市和重庆主城九区、重庆忠县之外的其他地区及城市。

13.2.4重庆主城指：

渝中区、南岸区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、巴南区、大渡口区、渝北区、北碚区。

13.2.5发达国家指：

土耳其、卢森堡、挪威、瑞士、爱尔兰、丹麦、冰岛、瑞典、英国、奥地利、荷兰、芬兰、比利时、法国、德国、意大利、西班牙、希腊、葡萄牙、美国、加拿大、日本、新加坡、澳大利亚、新西兰、塞浦路斯、巴哈马、斯洛文尼亚、以色列、韩国、马耳他、匈牙利、捷克。

13.2.6发展中国家指：

除发达国家外均列入发展中国家。

13.2.7我国的香港、澳门、台湾按发达国家标准计发。

13.3国外出差住宿和伙食补贴标准单位为美元，在实际报销时以报销当月1日人民币兑换美元的中间价计算。

13.4重庆上班员工在主城区内和忠县上班员工在本县城内出差不得享受伙食补助。

原则上不报销住宿费，如果遇特殊情况需要住宿的须经总经理签字同意。

13.5住宿天数以出差期间实际发生住宿天数计，在车船上过夜和在忠县县城或重庆市有住宿的员工出差返回该地的当天不应发生住宿费。

出差途中在同一城市不得连续发生两天及以上住宿。

特殊情况须出差人员事前电话申请报备案，在报销时书面说明，部门负责人和分管副总经理签署意见，最后由总经理审批。

13.6伙食补助天数计算以日历天数计。

不能提供车船费或住宿费依据的均不计发伙食补助。

13.7除董事长外其他出差人员住宿费或伙食费不得挂账。

13.8出差住宿费在规定的限额内凭据报销。

实际住宿费超过的限额部分自理，低于限额标准的部分，按节约额的50%补发给个人。

13.9出差人员由接待单位免费接待的，一律不予报销住宿费；

在亲友家住宿，可凭其他地区住宿费发票按本规定标准报销50%的住宿费。

13.10出差人员住宿费发票必须与实际出差路线、时间、地区等相对应，任意一项不相符者不予以报销。

13.11到家庭所在地城市出差者，不得享受包干住宿费补助。

13.12出差人员因急病或不可抗力之灾导致无法在预定期限返回而必须延长滞留，可向总经理申请，经调查核实无误方可报销差旅费。

13.13出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，向部门主管领导请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重处罚。

第十四条出差通讯费开支

14.1出差人员出差期间电话费可凭本人非定额电话费发票按8元/天计（已确定通讯费报销标准人员除外）。

14.2出差人员须保持电话的畅通，否则不予报销通讯费补贴，并依公司相关规定处罚。

第五章差旅费报销

第十五条严格限制差旅费的报销时间和余款的归还。

出差人员必须从回单位之次日起，三个工作日内到财务资产部报销差旅费并结清所剩余款，逾期者除特殊原因并由部门出具说明外不予报销，同时按银行同期贷款利率计收利息，并从次月工资中留足生活费800元后扣除所欠款。

超过部分在新借差旅费时扣减。

员工离开本公司时，必须结清全部欠款。

第十六条外出人员原则上不予报销餐饮费，特殊情况报请主管领导审批。

报销餐饮费的同行人员不得重复计发伙食补助。

第十七条出差人员由接待单位安排伙食的不实行伙食费包干报销办法。

第十八条经批准乘坐飞机出差按到达目的地计当天伙食补助，不得按乘座其他交通工具时间给补助。

第十九条员工日常外出办事较频繁的部门，其公交车费按月汇总据实报销一次，但要写出清单，注明姓名、时间、地点、外出原因及金额。

第二十条下列情况下不实行总额包干：

20.1到外地参加会议期间，如果会议报名费中已包括住宿、餐饮费的不享受出差补贴；

如果未包括，则按照规定享受出差补贴。

会议结束的第二天必须离开当地，否则不报食宿费并按事假处理。

省内会议执行本差旅费办法。

20.2到县外临时学习或短期培训，学习或培训结束的第二天必须离开当地，否则不报食宿费，并按事假处理。

第二十一条出差期间因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用由个人自理，因绕道多开支费用由个人承担。

第二十二条交通费发票应当与出差路线所在地一致，否则不得作为报销凭据。

第二十三条出差人员购买火车票时，允许报销5元订票手续费，超过部分不允许报销。

第二十四条多部门人员一同出差，费用一并报销时应先区分各自应承担的费用，并在报销单上写明，分别经各自部门领导签字确认后到财务资产部报销。

第二十五条凡属总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食、住、行方面已享受公费者，均不再享受住宿费、伙食费补助。

第二十六条出差天数的计算，原则为：

当天中午12时以前出发或18时以后返回的按一天计算；

当天中午12时以后出发或18时以前返回的，按半天计算。

第二十七条除经特别指示外，出差人于出差期间应视为照常工作时间上下班，不得申报加班津贴。

第六章报销审批流程

第二十八条部门负责人及分管副总经理审核报销业务发生的真实性和效益性；

财务资产部负责审核报销标准、票据是否符合公司、国家法律规定。

第二十九条一般审批流程：

按财务审批程序执行。

第三十条特殊审批流程：

出差人员因特殊原因发生差旅费超规定标准，应先报部门负责人签署超标原因、超标金额以及给公司带来的效益，经分管副总经理批准后再报主管会计审核，最后经总经理批准执行。

第七章发票要求

第三十一条差旅费报销要以合理、合性的有效发票为依据。

有效发票为套印税务机关发票监制章的正式发票，发票填写内容完整，印章齐全；

发票开具时间和金额须真实反映，与报销的业务性质一致。

第三十二条交通费发票应当与出差路线所在地一致，否则不得作为报销凭据；

因出差人员责任，将交通票丢失、涂改、损坏无法辨认的一律不予报销。

第三十三条出差人员应提供等额的住宿费发票作为计算包干补助的依据交财务备查，否则只能享受相应地区的伙食补助。

第三十四条各种发票不符合财务、税务规定，财务资产部审核时有权不受理。

第八章其他

第三十五条各部门平时应统计本部门及其人员差旅费发生情况。

第三十六条财务资产部应分别核算各部门发生的差旅费。

第三十七条行政人事部负责搜集有关飞机、轮船、火车、汽车票价信息，以便参考。

第三十八条出差人员出差期间，须每日向部门领导汇报工作（电话、短信、邮件等方式）。

第三十九条出差人员返回后，须在三日内提交出差报告给相关人员，违者按有关行政管理制度考核。

第四十条本办法从发文之日起执行，解释权属集团投资融资部。

二O一二年四月九日