担保项目分类管理实施细则.doc

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泉宇融资担保有限公司

担保项目分类管理实施细则

目录

第一章总则………………………………………………………3

第二章项目分类核心定义及基本原则…………………………4

第三章项目分类标准……………………………………………5

第四章项目分类操作程序及方法………………………………9

第五章附则………………………………………………………12

担保项目分类管理实施细则

（试行）

第一章总则

第一条为形成完善的担保项目分类管理工作程序，实现泉宇融资担保有限公司（以下简称公司）担保项目分类管理工作的标准化、规范化、制度化，根据公司风险管理办法的有关规定，特制定本实施细则。

第二条公司的担保项目（以下简称“项目”），指已经为客户提供了担保手续，并且客户已经办理了反担保手续的特定项目。

第三条项目分类按照定期和不定期方式进行。

定期是在担保项目定期检查的基础上，每月月末为各类担保项目的风险程度进行评估，并划入相应的类别进行管理。

不定期分类是在担保项目日常监管和风险预警的基础上，对客户发生重大事项，可能会影响公司担保资金安全的，适时进行分类，划入相应类别进行管理。

第二章项目分类核心定义及基本原则

第四条项目分类采用以风险程度为基础的分类方法评估项目质量，把项目分为四类：

正常、关注、可疑和损失四类。

其核心定义如下：

一、正常：

客户各方面情况正常，能够履行合同，不存在影响借款本息按时足额偿还的因素，没有足够理由怀疑担保会遭受损失。

二、关注：

尽管客户目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还借款本息产生不利影响的因素。

三、可疑：

客户还款能力出现明显问题，且项目的反担保措施价值下降，变现性较差，项目可能发生一定的损失，只是因为存在客户重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能具体确定；或是项目代偿后正在进行追偿，进行处置程序后有可能全额收回代偿资金。

四、损失：

公司即使在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，代偿资金仍然无法收回，或只能收回部分。

第五条项目分类原则。

一、对项目进行分类要按户分析，根据客户的整体还款可能性揭示项目风险，并以评估客户的还款能力为核心，把客户的正常业务经营收入作为主要还款来源，反担保措施作为次要还款来源。

二、对项目分类应紧扣核心定义，严格按相关标准进行，预计损失率仅作分类结果验证参考。

预计损失率=1—可受偿金额／代偿金额

可受偿金额=第一还款来源可还贷金额＋第二还款来源可还贷金额

正常贷款的预计损失率为0%，关注类贷款的预计损失率在20%（含）以下，可疑类贷款的预计损失率在20%（不含）-90%（含）之间，损失类贷款的预计损失率在90%（不含）以上。

三、项目风险分类工作应与防范、化解不良项目，提高担保项目质量工作相结合。

在分类过程中，应加强担保项目的动态管理，对客户资金流动进行监控，认真分析不良项目的形成原因，提出和落实化解风险的措施，及时发现项目管理工作中存在的问题，建立健全内部控制制度，完善担保业务规章、制度和办法，堵塞经营管理漏洞。

第三章项目分类标准

第六条下列情况划入正常类：

一、客户有能力履行承诺，还款意愿良好；

二、财务状况良好，能按时还本付息，没有迹象或因素对贷款到期还本付息构成影响；

三、客户资金周转、经营管理正常；

四、客户用经营活动产生的现金还款，且现金流稳定；

五、客户的经营情况出现问题，但担保项目设置的反担保措施价值充足、状况安全，如以足额的存单、债券为质押的担保。

第七条有下例情况之一的，划入关注类：

一、客户的财务状况趋于恶化，如净现金流量减少或为负值，客户的销售收入、经营利润有下降的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

二、客户经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；

三、客户已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或通过其它不合法渠道筹集还款资金；

四、客户现金支付出现困难，如不能偿还对其他债权人的债务；

五、客户或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；

六、客户的中长期贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增幅度过大）；

七、客户虽取得有关产品的专利权和技术认定，但迟迟未能进入批量生产阶段，或产品迟迟未能完全进入市场；

八、客户改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；

九、宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对客户的经营产生不利影响，并可能影响客户的偿债能力；

十、法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；

十一、客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；

十二、贷款的抵押物、质押物价值下降；担保保证的有效性出现问题，可能影响客户的偿债能力；

十三、客户在其他金融机构的贷款被划为次级类。

第八条有以下情况之一的一般划入可疑类：

一、在保期间，发生企业资金周转不畅、经营困难等问题，且担保项目设置的反担保措施价值下降，变现性较下降；

二、客户内部管理出现问题，投资决策出现重大失误，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；

三、客户经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；

四、发现客户采用了隐瞒事实等不正当手段取得贷款担保；

五、客户出现重大责任事故，由此造成极大损失，导致客户偿债能力出现问题；

六、在保期间，客户处于停产、半停产状态；贷款项目处于停、缓建状态；

七、客户法定代表人长时间（指三天以上）无法联系或失踪；

八、在保期间，发生银行或其他债权人将客户诉诸法律来保全资产的状况；

九、客户或其保证人被公、检、法机关，海关，税务等国家机关立案调查；

十、用于反担保的抵（质）押物被转移、查封或拍卖；或公司对抵（质）押物失去控制；

十一、客户已资不抵债或已进入破产清算程序；

十二、经过多次谈判借款人依旧拖延还款，明显没有还款意愿；

十三、客户在其他金融机构贷款被划为损失类；

十四、担保项目档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；

十五、公司已为担保项目实施代偿，因客户经营仍然正常、担保项目设置的反担保措施仍然有效，进行处置程序后有可能收回全部代偿资金；

十六、已诉诸法律追收代偿资金。

第九条有下例情况之一的，应划入损失类：

一、客户提供的抵押、质押物品价值不确定，明显低于担保机构代偿的本息资金数额；或担保项目设置的反担保措施变现性和可执行性很差，公司不可能通过处置反担保措施来全额回收代偿资金；

二、发生代偿后，客户依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能归还公司的代偿资金；

三、发生代偿后，客户已关停或名存实亡；

四、发生代偿后，客户遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大不能获得保险补偿，或所获保险补偿金额相对较少，无力偿还公司代偿资金；

五、发生代偿后，客户已经逾期二年以上不能偿还公司的代偿资金。

第十条分类标准的特别规定。

一、担保项目展期或以新还旧后，满足下列条件至少应划入关注类：

借款生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理贷款手续；反担保措施有效。

二、为保全资产等目的而申请借新还旧或展期贷款的项目至少划为可疑类。

三、对于因财务信息不足而无法进行严格财务分析的项目，在严格按照核心定义，根据用途和反担保方式，对其非财务因素分析进行初分的基础上，分类结果应下调一级。

四、关联企业担保项目分类。

如果企业之间关系松散、关联程度低，各自享有足够的自主权，相互无法控制，可分别以其经营情况为主要分类依据进行分类；如企业之间关系密切、关联程度高，存在控制与被控制的关系，分类时要兼顾考虑，被控制企业信贷资产分类结果应不得高于其受控企业的分类结果。

五、中长期贷款担保项目分类。

在建工程项目贷款期限越长，对客户还款能力的不利影响和风险就越大。

项目在建过程中，特别是建设初期，以投入为主，尚无产出，其正常经营收入暂时不足以偿还贷款本息。

对该类担保项目，应综合考虑建设项目是否按计划进行、现金流量是否与预测数一致以及能否保证贷款如期偿还等因素评估担保项目情况。

如各方面情况正常，预期经济效益可实现的项目，可归为正常类。

出现了不利于偿还的因素，导致预期经济效益受声。

一定影响的项目，可归为关注类；偿还受到严重影响的项目，应归为可疑类。

第四章项目分类操作程序及方法

第十一条项目分类操作程序。

一、初分。

项目小组填写初分资料，在成分分析的基础上，评估贷款偿还的可能性，并根据认定标准，提出初步分类意见。

（一）、收集整理财务资料。

项目小组对收集到的基础信息进行分析，并对财务报表中有关数据资料进行确认、比较，有疑问的数据例如：

出现同期同一指标数据跳跃很大或与同行业相比出入较大的，账表数据不相符的，资产、负债变化大的；以及流动性及变现能力较强的数据例如：

应收、应付帐款，预收、预付款，存货等数据，有针对性的向客户及其关联企业、有关管理部门等进行现场调查或查询。

（二）、现场调查，包括：

1、调查客户目前内部经营管理状况。

重点在调查客户的重大人事变化，包括法定代表人是否变更，股东有无变动，是否改制、更名、合并、兼并，营业执照及贷款卡是否有效。

2、调查有无他行新增贷款和其他融资。

3、对贷款使用情况、经营情况、还款来源、净收益、资产转换周期、产品市场需求情况、客户还款意愿等方面进行调查核实。

4、调查反担保的有效性，抵（质）押物的现状；保证人的担保意愿，重点调查保证人的担保能力。

5、了解客户新的发展方向及新项目的资金情况。

（三）、初步分析项目基本情况，对项目的分类等级作出初步判断。

1、贷款目的分析。

主要是分析合同最初约定用途与贷款实际用途是否一致，这是判断贷款是否正常的最基本标志。

一旦贷款被挪用，还款周期及贷款偿还可能性都会受到影响，贷款风险将会加大。

2、还款来源分析。

一般情况下，客户的还款来源主要有客户的经营收入、资产转换或销售、抵押品处置、重新筹资及保证人代偿等。

各种还款来源的稳定性和变现能力不同，风险程度也不同。

对比合同还款来源与实际可能还款来源是否一致，正常经营获得的收入是否是实际可能还款来源。

3、客户管理风险分析。

包括客户的组织形式、法人治理、管理层素质和经验、管理层的稳定性、关联交易、财务管理水平、法律纠纷等。

4、还款记录的分析。

通过查阅还款付息记录，不仅可了解贷款是在正常还本付息，还是发生过严重拖欠或被部分注销，或是被经历过重组；了解客户欠息天数与金额及欠息原因。

还款记录是判断客户还款意愿的重要依据。

5、反担保分析。

抵（质）押反担保主要分析权利的合法有效性、额度的充足性、变现的可能性和保管形式的安全性。

保证反担保主要分析保证人保证能力的充分性、保证人履行担保义务的主观意愿。

（四）、根据以上分析，按影响贷款偿还程度的大小，依次列出主要有利因素和不利因素。

（五）、提炼并归纳出要点，作出综合分析，并与相关的四级分类评定标准相挂钩，得出初步的分类结论。

填写《在保项目分类认定表》，提出初分意见。

二、复审。

分类管理审核小组对《在保项目分类认定表》中项目资料的完整性和初分结果的准确性进行讨论并提出审核意见，并进行汇总整理。

（一）、项目分类管理审核小组成员为总经理、副总经理。

（二）、项目分类管理审核小组在两个工作日内对项目小