长期借款和短期借款PPT推荐.ppt

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201459144005谭乐：

201459144003债务资金融资债务资金融资是指企业以承担债务的方式筹集资金的一种方法。

其主要形式有：

借银行借款、公司债券、商业信用、商业票据、融资租赁等。

短期借款长期借款借银行借款1LOREMIPSUMDOLOR1短期借款短期借款短期借款短期借款：

是指银行短期借款，又称银行流动资金借款，是企业为解决短期资金需求而向银行申请借入的款项。

短期借款短期借款的分类1.信用借款（无担保借款）2.担保借款3.票据贴现短期借款信用借款（无担保贷款）1.信用额度借款：

信用额度是商业银行与企业之间商定的在未来一段时间内银行能向企业提供无担保贷款的最高限度。

（1）信用额度的期限。

（2）信用额度的数量。

（3）应支付的利率和其它一些条款。

短期借款信用借款（无担保贷款）2.循环协议额度：

企业与银行之间协议确定贷款的最高额度，在最高限额内，企业可以借款，还款，再借款再还款，不停的周转使用。

短期借款信用借款（无担保贷款）3.区别：

分类分类区别区别信用额度借款信用额度借款循环协议额度循环协议额度持续时间持续时间一年无限制延长法律约束力法律约束力不具有法律约束力具有法律约束力费用支付费用支付不支付协议费。

支付利息外还要支付协议费。

短期借款担保借款：

有一定的保证人担保或者利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。

担保借款

（1）保证借款。

（2）抵押借款。

（3）质押借款。

短期借款票据贴现：

是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定的利息以取得银行资金的一种借贷行为票据贴现

（1）保证借款。

短期借款短期借款融资的考虑因素：

1.短期银行借款的成本

（1）单利。

单利记息是将贷款金额乘以贷款期限与利率计算出利息的方法。

（2）复利。

对利息记息的情况。

（3）贴现利率。

发放贷款时，先扣除贷款的贴现利息，以贷款面值和贴现利率的差额贷给公司。

（4）附加利率。

分期偿还贷款，银行按贷款总额和名义利率来计算收取利息。

实际负担的利息费用较高。

2.贷款银行的选择

（1）银行对待风险的基本政策。

（2）银行所提供的咨询服务。

（3）银行对待客户的忠诚程度。

（4）银行贷款的专业化程度。

（5）其他。

短期借款短期借款融资的基本程序1.提出申请。

2.银行对企业的申请进行审查。

（1）审查借款的用途和原因，以做出是否贷款的决策。

（2）审查企业的产品销售和物资保证情况，以决定贷款的数额（3）审查企业的资金周转和物资耗用状况，以确定贷款的期限。

短期借款短期借款融资的基本程序3.签订借款合同。

借款合同主要包括以下四个方面内容：

（1）基本条款

（2）保证条款（3）违约条款（4）其他附属条款4.企业取得借款。

5.归还短期借款。

1647短期借款短期借款融资的优缺点优点优点缺点缺点银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款。

资金成本较高。

短期借款具有较好的弹性！

可在资金需要增加时借款，在资金需要减少时还款。

限制较多。

1LOREMIPSUMDOLOR2长期借款长期借款1

（一）长期借款的分类固定资产投资借款、更新改造借款、科技开发借款、新品试制借款按用途按用途分分为按按贷款款提供机提供机构分构分政策性银行贷款、商业性银行贷款、保险公司贷款按有无按有无担保分担保分信用借款和抵押借款

（二）长期借款的程序1、提出申请借款企业实行独立核算，自负盈亏，具有法人资格；

借款企业的经营方向和业务范围符合国家政策，借款用途属于银行贷款办法规定范围；

借款企业具有一定的物资和财产保证，担保单位具有相应的经济实力；

借款企业具有偿还贷款本金的能力；

借款企业财物管理和经济核算制度健全，资金使用效益及企业经济效益良好；

借款企业在银行开立账户，办理结算。

21/47企业的财务状况企业的信用情况企业的盈利稳定性企业的发展前景借款投资项目的可行性2、银行审批22/473、签订合同银行经审查批准借款合同后，与借款企业进一步协商贷款具体条件，再签订正式的借款合同，明确规定贷款的数额、利率、期限和一些限制性条款。

借款合同生效后，银行可在核定的贷款指标范围内，根据用款计划和实际需要，一次或分次将贷款转入企业的存款结算户，以便企业支用借款。

4、取得借款分期偿还，每期金额不等便于企业灵活安排到期日一次偿还定期偿还相等份额的本金5、偿还借款（三）长期借款的保护性条款1、一般保护性条款应用于大多数借款合同2、特殊保护性条款针对某些特殊情况而出现在部分借款合同26/47（四）长期借款的优缺点长期借款的优点：

融资速度快借款成本低借款的弹性好有利于利用财务杠杆效应长期借款的缺点：

限制条款较多财务风险大融资数额有限，取得巨额的长期借款的可能性较小长期借款28短期之歌短期之歌短期之歌短期之歌忽然之间我想借款世界可以忽然什么都没有（但）有短期借款在一年以内我为什么总在非常没钱的时候才借款我明白信用借款不一般还是去担保借款分不开借钱算是安慰还是悲哀而票据未到期的票据转贴服利息给银行分不开我们也许反而更相信爱29长长期之歌期之歌借长期的一年多怕什么相信我不在乎就算没钱了他速度快成本低弹性好但他的限制较多做提申请在审批签合同相信我有钱了就可以偿还落就算我的心从十六楼落下负一层B座我也不会难过他种类特别多有信用抵押的大不了唱首歌虽然是悲伤的歌声音有点颤抖也比你好得多我还是很快乐我才不会难过你别太小看我有什么熬不过谁说我不能喝我喝得比谁都多走路有点颠簸也比你强得多我还是很快乐NAME