现金出纳业务PPT格式课件下载.ppt

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拆捆时，先确认每捆十封签，再散把点数；

拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。

金调拨单核对相符。

案例案例11：

未仔细清点现金，造成短款未仔细清点现金，造成短款五、柜员必须坚持五、柜员必须坚持“一日三碰箱一日三碰箱”制度。

制度。

-6-第一节第一节基本规定基本规定六、营业机构进行款箱交接时，交箱前必须六、营业机构进行款箱交接时，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并分别登记整无损等，并分别登记箱包交接登记簿箱包交接登记簿，由交接双方签章。

由交接双方签章。

提示：

11、会计主管和主出纳办理现金箱交接、会计主管和主出纳办理现金箱交接22、核对接箱人、核对接箱人33、核对箱数及锁具和封条、核对箱数及锁具和封条44、分别签章、分别签章-7-第一节第一节基本规定基本规定七、为加强现金管理，提高资金效益，七、为加强现金管理，提高资金效益，各行应根据本行业务实际，核定合理的网点各行应根据本行业务实际，核定合理的网点现金限额。

现金限额。

须报财务会计部门核准，应以正式文件须报财务会计部门核准，应以正式文件八、加强对现金支付交易的监督管理，八、加强对现金支付交易的监督管理，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动，对于大额和可疑的现金支付交易按照活动，对于大额和可疑的现金支付交易按照人行人行人民币大额和可疑支付交易报告管理人民币大额和可疑支付交易报告管理办法办法执行报告制度。

执行报告制度。

-8-第二节第二节现金收付现金收付一、现金收入一、现金收入

（一）业务受理

（一）业务受理

（二）业务审核

（二）业务审核（三）业务处理（三）业务处理二、现金付出二、现金付出

（一）业务受理

（一）业务受理

（二）业务审核

（二）业务审核（三）业务处理（三）业务处理（四）复点付款（四）复点付款-9-第二节第二节现金收付现金收付

（一）业务受理

（一）业务受理提示：

11、现金操作须在有效监控和客户视线以、现金操作须在有效监控和客户视线以内，内，22、做到当面点准，一笔一清、一户一清。

、做到当面点准，一笔一清、一户一清。

33、唱收唱付、唱收唱付-10-第二节第二节现金收付现金收付

（二）业务审核

（二）业务审核提示：

11、个人类凭证、个人类凭证-真伪真伪要素要素22、对公类凭证、对公类凭证审批（文件形式）审批（文件形式）33、实名制及大额现金收付需审核证件、实名制及大额现金收付需审核证件-11-第二节第二节现金收付现金收付（三）业务处理（三）业务处理提示：

11、支款凭证必须折角验印、支款凭证必须折角验印22、现金缴款单必须机器复打凭证、现金缴款单必须机器复打凭证-12-第二节第二节现金收付现金收付（四）复点付款（四）复点付款提示：

11、授权人须、授权人须“三看一卡三看一卡”22、现金款项交取款人，须复点现金、现金款项交取款人，须复点现金并提示其当面点验并提示其当面点验33、免填单业务，打印的凭证需交客、免填单业务，打印的凭证需交客户签字确认并收回（代办人）户签字确认并收回（代办人）案例案例22：

正确执行规定规避风险正确执行规定规避风险看：

原始凭证、记账凭证、现金卡：

现金卡大数-13-小结：

现金收付应注意事项小结：

现金收付应注意事项一、收付大额现金必须换人复点大数，避免一、收付大额现金必须换人复点大数，避免大额现金风险大额现金风险。

容易出现的问题一是未换。

容易出现的问题一是未换人复点，二是复核员只授权不复点。

人复点，二是复核员只授权不复点。

二、未审核客户有效身份证件，办理大额现二、未审核客户有效身份证件，办理大额现金存取业务。

容易发生经济纠纷或者出现洗金存取业务。

容易发生经济纠纷或者出现洗钱风险。

钱风险。

案例案例33：

西塔支行由于未认真审核取款人及西塔支行由于未认真审核取款人及存款人的证件，导致犯罪嫌疑人存款人的证件，导致犯罪嫌疑人4040多万存多万存款被取走，被人民银行罚款款被取走，被人民银行罚款5050万元。

万元。

-14-第三节第三节现金调拨管理现金调拨管理一、基本规定一、基本规定二、现金调拨流程二、现金调拨流程三、调出现金退回三、调出现金退回四、柜员领缴现金四、柜员领缴现金五、差错处理五、差错处理六、库款的账实核对六、库款的账实核对-15-第三节第三节现金调拨管理现金调拨管理一、基本规定一、基本规定

（一）现金调拨是指辖内机构发生的各项现金调

（一）现金调拨是指辖内机构发生的各项现金调拨业务。

拨业务。

中心金库、支行金库与人民银行发行库之间中心金库、支行金库与人民银行发行库之间的人民币现金调拨；

中心金库、支行金库与系统的人民币现金调拨；

中心金库、支行金库与系统外代理金融机构之间的外币现金调拨；

外代理金融机构之间的外币现金调拨；

农业银行金库之间的本外币现金调拨；

营业机构与中心金库、支行金库之间的本外营业机构与中心金库、支行金库之间的本外币现金调拨；

柜员与营业机构之间的本外币现金币现金调拨；

柜员与营业机构之间的本外币现金调拨。

调拨。

-16-第三节第三节现金调拨管理现金调拨管理

（二）现金调拨业务必须遵循

（二）现金调拨业务必须遵循“根据指令，根据指令，见单调拨见单调拨”的原则。

即根据规定的调拨指令，的原则。

即根据规定的调拨指令，凭借特定单据办理业务。

凭借特定单据办理业务。

（三）现金调拨业务由现金管理中心、支行（三）现金调拨业务由现金管理中心、支行金库集中管理。

现金调拨账务核算市行中心金库集中管理。

现金调拨账务核算市行中心金库挂靠在市行清算中心，支行金库账务核金库挂靠在市行清算中心，支行金库账务核算要挂靠在营业厅。

各级营业机构、柜员只算要挂靠在营业厅。

各级营业机构、柜员只能与指定的中心金库、支行库或网点库发生能与指定的中心金库、支行库或网点库发生现金调拨业务。

现金调拨必须逐级进行，严现金调拨业务。

现金调拨必须逐级进行，严禁网点之间或跨级发生现金调拨业务。

禁网点之间或跨级发生现金调拨业务。

-17-第三节第三节现金调拨管理现金调拨管理（四）财务会计部门负责辖内本外币现金调（四）财务会计部门负责辖内本外币现金调拨、库存限额、外币资金头寸管理工作。

拨、库存限额、外币资金头寸管理工作。

运营管理部门主要负责现金调拨的资运营管理部门主要负责现金调拨的资金自动清算，帐务处理工作，负责机构内部金自动清算，帐务处理工作，负责机构内部现金调拨及柜员尾箱现金核定工作。

现金调拨及柜员尾箱现金核定工作。

保卫部门负责现金调拨的安全保卫工保卫部门负责现金调拨的安全保卫工作。

作。

三个部门赋有对同级现金管理中心及三个部门赋有对同级现金管理中心及下级金库监督、检查与指导职责。

下级金库监督、检查与指导职责。

-18-第三节第三节现金调拨管理现金调拨管理（五）系统内现金调拨的资金自动清算，即（五）系统内现金调拨的资金自动清算，即由调入行销记运送中现金交易，通过通存由调入行销记运送中现金交易，通过通存通兑往来科目自动清算调出、调入行之间通兑往来科目自动清算调出、调入行之间的资金。

跨系统现金调拨，其资金需手工的资金。

跨系统现金调拨，其资金需手工清算。

清算。

-19-第三节第三节现金调拨管理现金调拨管理（六）在办理现金调拨业务中，调拨行须及（六）在办理现金调拨业务中，调拨行须及时核销账务，每日营业终了，时核销账务，每日营业终了，“运送中现运送中现金金”科目余额必须为科目余额必须为零零。

11、自己没有错、自己没有错22、别人没有错、别人没有错-20-第三节第三节现金调拨管理现金调拨管理（七）会计凭证（七）会计凭证11、系统内现金调拨业务使用的会计凭证为、系统内现金调拨业务使用的会计凭证为中中国农业银行现金调拨单国农业银行现金调拨单。

现金调拨单现金调拨单一式四联，第一联为调出行贷方凭一式四联，第一联为调出行贷方凭证附件，第二联为调入行借方凭证附件；

第三联证附件，第二联为调入行借方凭证附件；

第三联管库员留底；

第四联调出行管库员留底。

管库员留底；

现金调拨单现金调拨单由现金调出行填制。

由现金调出行填制。

现金调拨单现金调拨单作为现金调拨和账务记载的依据，作为现金调拨和账务记载的依据，视同重要空白凭证管理，纳入表外核算。

视同重要空白凭证管理，纳入表外核算。

-21-第三节第三节现金调拨管理现金调拨管理22、管库员保管的第三联、第四联、管库员保管的第三联、第四联现金调拨单现金调拨单专夹保管，按季装订，年终按会计档案归档管理。

专夹保管，按季装订，年终按会计档案归档管理。

33、向人行调入现金使用现金支票，向人行缴存现、向人行调入现金使用现金支票，向人行缴存现金使用人行金使用人行现金缴款单现金缴款单，现金支票纳入表外，现金支票纳入表外核算。

核算。

（八）业务用章（八）业务用章现金管理中心统一使用现金管理中心统一使用xxxx分（支）行现金调分（支）行现金调拨专用章。

拨专用章。

-22-营业机构调入现金调拨营业机构调入现金调拨流程图流程图调拨员调拨员填制现金填制现金调拨单调拨单记账员记账员记账记账管库员管库员配款配款营业营业机构机构有权人有权人审批审批主管授权主管授权复打记账复打记账凭证凭证押押运运员员双人接款双人接款清点现金清点现金记账员记账记账员记账核销帐务核销帐务营业机构营业机构发出调款发出调款申请申请-23-从现金管理中心调入现金业务从现金管理中心调入现金业务11、现金管理中心调出现金业务流程。

、现金管理中心调出现金业务流程。

营业机构需按规定方式向现金管理中营业机构需按规定方式向现金管理中心发出申请，说明所需调款日期、币种、数心发出申请，说明所需调款日期、币种、数额等内容。

现金管理中心调拨员根据相关内额等内容。

现金管理中心调拨员根据相关内容填写容填写现金调拨单现金调拨单，并在调出行经办员，并在调出行经办员处加盖名章、现金调拨专用章，送交现金管处加盖名章、现金调拨专用章，送交现金管理中心有权审批人审批；

经审批签章后，理中心有权审批人审批；

经审批签章后，现金调拨单现金调拨单送交清算中心记账。

送交清算中心记账。

-24-从现金管理中心调入现金业务从现金管理