SAP成本日常监控考核办法(修订稿).doc
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SAP成本日常监控考核办法
具体指标如下：
序号
子项目
检查结果
目标值
责任人
考核人
奖罚
检查方法
产出报表
频次
1
在制订单报工及时性的监控
报工是否及时
24HR
报工员
成本会计
1.成本会计未检查每次（天）扣10元2.实际作业完成,未按规定时限报工,每超时8小时每工序扣2元处罚报工员,依此类推3.不存在不及时报工现象,每月奖报工员50元
三种方法：
1.抽查车间报工单，确认是否及时报工2.根据产生的自制件COGI，抽查是否及时报工3.抽查订单完成日期超时三天的订单，是否及时报工。
在制订单报工情况表
每天
2
当日主机完工订单一日投料及时率
%
>97%
车间主任
成本会计
1.成本会计未检查每次（天）扣10元2.前次报表发现问题未处理,后续重复提报,每单每次扣2元处罚相关责任人3.及时率每次低于目标值5个百分点,扣5元处罚车间主任,依此类推4.检查的数量及质量符合要求,且及时率在1个月内的连续30天高于目标值,每月奖车间主任150元
ZFI003导出1日至检查前一日的订单,检查投料情况,及时率只计算前一天的
完工定单投料情况汇总表/需处理的完工订单清单
每天
3
当日自制大件完工订单一日投料及时率（500元及以上）
%
>99%
车间主任
成本会计
1.成本会计未检查每次（天）扣10元2.前次报表发现问题未处理,后续重复提报,每单每次扣2元处罚相关责任人3.及时率每次低于目标值5个百分点,扣5元处罚车间主任,依此类推4.检查的数量及质量符合要求,且及时率在1个月内的连续30天高于目标值,每月奖车间主任150元考核要求同上
ZFI003导出1日至检查前一日的订单,检查投料情况,及时率只计算前一天的
完工定单投料情况汇总表/需处理的完工订单清单
每天
4
当日自制小件完工订单一日投料及时率（500元以下）
%
>95%
车间主任
成本会计
1.成本会计未检查每次（天）扣10元2.前次报表发现问题未处理,后续重复提报,每单每次扣2元处罚相关责任人3.及时率每次低于目标值5个百分点,扣5元处罚车间主任,依此类推4.检查的数量及质量符合要求,且及时率在1个月内的连续30天高于目标值,每月奖车间主任150元
ZFI003导出1日至检查前一日的订单,检查投料情况,及时率只计算前一天的
完工定单投料情况汇总表/需处理的完工订单清单
每天
序号
子项目
检查结果
目标值
责任人
考核人
奖罚
检查方法
产出报表
频次
5
过账及时性（抽查结果）
是否及时
实物到后4HR内
相关过账人员
成本会计
1.成本会计每次至少抽检10单,每少一单扣2元,依此类推2.抽查结果未达到目标每单每次扣5元处罚相关责任人3.检查的数量及质量符合要求,且在1个月内的连续30天均达标,每月奖相关主管150元
要求配送单反馈到各财务部门，成本会计根据单据签字日期检查系统是否过账或过账时间
过账及时性
每天
6
当日被删除COGI的处理是否正确，要求提供依据
正确/不正确
COGI专干
成本会计
1.成本会计未及时提交报表每次扣10元2.COGI处理不及时的,每延期1天每单扣2元处罚COGI专干3.未提供依据每单每次扣2元处罚COGI专干4.每天处理COGI及时且正确,每月奖COGI专干100元
提供删除COGI的明细，检查删除是否合理
删除COGI明细
每天
7
无物料订单使用是否正确
正确/不正确
计划员
成本会计
1.成本会计未检查每次扣10元2.费用未及时转移责任部门,每订单每次扣2元处罚相关责任人。
参照无物料订单使用规范
不规范无物料订单明细
每天
8
物料替代关系检查
已检查/未检查
计划员
成本会计
1.成本会计未检查每次扣10元2.底稿中每遗漏一组替代关系（其他报表或后续记录发现）补扣2元3.工艺部门未按要求时间改正BOM中不正确的替代关系,每延期1天每组替代物料扣5元，制造未根据替代关系正确下达订单，每发现一单处罚计划员10元。
检查方法:
1.要求工艺部门提供替代关系2.要求仓库发料部门记录可能存在替代关系的不符合拣配表的收发料情况3.现场检查当日下线主机订单的物料替代情况
替代检查底稿
每天
9
每周进行在制订单盘点（超过计划完成时间订单）
账实是否一致
车间主任
成本会计
1.财务部长未组织盘点每次扣50元2.盘点差异未在一周内处理的（提交处理底稿），处罚相关责任人和成本会计各20元；
用COOIS导出排除DLV及CLSD所有订单，分析超过计划完成时间在制订单
盘点差异明细表
每周五
序号
子项目
检查结果
目标值
责任人
考核人
奖罚
检查方法
产出报表
频次
10
截至当日是否存在上月已TECO本月再次TECO的订单
不存在/存在（订单数）
0
计划员
成本会计
1.成本会计未检查每次扣10元2.每发现一单扣相关责任人2元,重复出现加扣2元
检查TECO是否准确
跨月TECO订单明细及分析
第二/四周
11
截至当日是否存在实际为在制但被TECO的订单
不存在/存在（订单数）
0
计划员
成本会计
1.成本会计未检查每次扣10元2.每发现一单扣相关责任人2元,重复出现加扣2元
检查TECO是否准确
在制订单TECO明细
第二/四周
12
当日是否存在工序外（内）协采购订单价格不合理的情况
不存在/存在（附表）
100%
外协工程师
成本会计
1.成本会计未检查每次扣10元2.每发现错误1笔扣相关责任人5元3.处理错误时限延期,每笔每天扣相关责任人2元4.存在工序外（内）协采购订单,且一个月内的连续4周无错误,每月奖责任人50元
参照外协业务使用规范
工序外协采购价格不合理明细
每周五
13
新品计划BOM与实际装配是否一致
一致率
>95%
计划员
成本会计
1.成本会计每次少检查一个BOM表扣10元,完成全部下线新品的检查，每月奖励50元。
2.针对单个BOM,准确率每低于目标值5个百分点,扣相关车间主任10元,依此类推3.每周检查，且准确率在1个月内的连续4周高于目标值,每月奖相关车间主任150元
要求每周检查所有下线新品的计划BOM与装配BOM是否一致
新品比较清单
每周五
14
EBOM与PBOM是否一致
一致/不一致
>99%
各研究所
成本会计
1.SAP项目组每月检查当月下线所有产品,每月少检查一个扣20元,依此类推2.针对单个BOM,准确率每低于目标值5个百分点,扣相关研发部门20元,依此类推3.检查的数量符合条件,且准确率在1个月内连续高于目标值,每月奖相关研发所150元
每月请SAP项目组提供当月全部型号定型产品的PBOM与EBOM对照表
EBOM与PBOM比较分析表
每月
序号
子项目
检查结果
目标值
责任人
考核人
奖罚
检查方法
产出报表
频次
15
完工订单累计成本差异率在5%以上的完工订单（不含盘盈亏差异/不含废料收入/不含质量成本/不含价格差异）
完工订单成本差异率
<5%
成本会计
财务部长
1.未按时分析每次扣10元2.分析不正确每订单每次扣2元3.当月全部完工订单数量的90%以上之成本差异率绝对值均在5%以下时,每月奖100元
1.使用事务码ZFI003抓取资料2.分成本中心整理订单,依成本差异率的绝对值从大到小排序3.选取成本差异率绝对值在5%以上的所有订单进行分析4.差异产生原因主要为工时差异/作业价格差异/物料用量差异/物料替代差异/特殊类型订单差异等
成本差异率大于5%的订单清单及原因分析报表/需处理的异常完工订单清单
每月
16
作业价格分析
作业价格差异在50%以上的作业类型
<50%
成本会计
财务部长
1.未按时分析每次扣10元2.分析不正确每个作业类型每次扣2元3.当月全部作业类型价格实际与标准值差异率均在50%以下,每月奖50元
用KSBT导出作业价格，对差异值在50%以上的作业类型价格进行分析、
作业类型价格实际与标准对比分析表
每月
（1）指标意义说明
1.1在制订单报工及时性：
要求完工工序及时报工，保证实物流与资讯流一致，预防COGI发生；
1.2完工定单投料及时率：
保证所有物料都投入订单，提高计划准确性，保证成本准确；
1.3当日自制大件完工订单一日投料及时率（500元及以上）：
监控大件投料及时性；
1.4当日自制小件完工订单一日投料及时率（500元以下）：
监控小件投料及时性；
1.5过账及时性（抽查结果）：
保证实物流与资讯流一致，实现业务财务一体化，预防后段COGI产生及其他错误；
1.6当日被删除COGI的处理是否正确：
保证物料被正确投入订单，保证线边库准确率；
1.7不规范无物料订单明细：
保证无物料订单正常结算，费用转嫁准确；
1.8替代检查底稿：
真实反映物料替代情况，及时修正生产BOM；
1.9每周进行在制订单盘点（超过计划完成时间订单）：
保证有余额的在制订单及时办理入库，或废品处理；
1.10截至当日是否存在上月已TECO本月再次TECO的订单：
保证月结顺利完成，保证成本核算准确；
1.11截至当日是否存在实际为在制但被TECO的订单：
保证物料实际价格不出现异常波动，成本分析准确；
1.12当日是否存在工序外（内）协采购订单价格不合理的情况：
避免生产订单出现较大外协差异，以及规避后段多付供应商款项风险；
1.13新品计划BOM与实际装配是否一致：
保证新品主机备料及时，实际成本准确；
1.14EBOM与PBOM是否一致：
保证标准BOM准确，生产计划准确，标准成本准确，物料需求计划准确；
1.15完工订单累计成本差异率在5%以上的完工订单：
分析完工订单计划成本与实际成本差异原因，揭示生产异常；
1.16作业类型价格实际与标准对比分析表：
分析直接成本中心作业价格差异产生的原因，揭露生产经营及账务处理中的问题。
（2）报表制作规定
2.1上述报表中的目标值，计算方法参照20008年3月出版的《三一集团ERP效益提升宝典》及管理会计部相关文件规定；
2.2所有指标由考核人对责任人进行考核,并记录于工作底稿,最终由各公司成本会计主管（或指定会计）汇总整理形成报表。
（3）报表报送规定
3.1各公司成本会计均需按规定时间、规定要求向管理会计部报送报表，如有变更，以公司本部或管理会计部临时通知为准；
3.2频次为每天的，在每周二、四分别报送；频次为每周五的，每周五报送；频次为第二四、周的，为该周的周五（六）报送；频次为每月的，在次月6号报送；
3.3如遇月结，鉴于其重要性与复杂性，规定：
月底前两天必需报送1次，月初1-5号无需报送；
3.4报送工具以OA（E-email）为准，并抄送胡明/林友谅/毛科/何龙军/毛军；
3.5未报送报表或报送资料不全，视同未完成监控，依照表中细项分别处罚。
（4）奖罚分处理
4.1所有扣分/奖分均落实到责任部门，凡对应到多个责任部门的，平均分配到各部门；未指定具体奖罚分对象的，责任部门主管负责部门内部的分配；
4.2各公司财务部门应对需处理事项进行跟踪反馈；否则，对财务部门处罚10元/次。
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