财务报表分析实务实训指导书Word格式.docx

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某企业比较资产负债表

金额单位：

万元

项目

2003年

2004年

2005年

流动资产：

货币资金

45,402.17

21,415.91

23,474.87

短期投资

9,082.96

14,857.76

0.00

应收票据

8.00

3.00

应收股利

应收利息

应收帐款

5,427.08

2,839.88

3,454.37

坏帐准备

1,120.60

应收帐款净额

4,582.60

预付贷款

1,965.96

2,126.65

4,067.06

应收补贴款

77.48

其他应收款

276.12

520.45

537.72

内部应收款

待摊费用

12.60

44.65

1,295.91

存货

12,047.96

16,784.13

22,479.66

准备存货变动损失准备

185.70

存货净额

待转其他业务支出

待处理流动资产损失

一年内到期的长期债券投资

其他流动资产

流动资产合计

72,605.72

58,669.89

55,309.60

长期投资：

长期股权投资

1,249.24

1,254.97

长期债权投资

长期投资减值准备

长期投资

合并价差

固定资产：

固定资产原价

69,541.87

70,873.78

73,333.54

累计折旧

32,712.89

36,251.34

39,794.24

固定资产净值

36,828.98

34,622.44

33,539.30

工程物资

2.47

4.08

1.17

在建工程

1,785.21

8,747.14

13,046.16

固定资产清理

待处理固定资产净损失

其他

固定资产合计

38,597.81

43,354.82

46,567.78

无形资产及其他资产：

无形资产

递延资产

开办费

长期待摊费用

无形资产及递延资产合计

其他长期资产

递延税款借项

资产总计

112,452.76

103,273.95

103,132.35

流动负债

短期借款

应付帐款

4,489.32

5,411.86

9,876.45

应付票据

应付工资

210.89

20.49

116.84

应付福利费

207.61

251.77

320.55

预收帐款

485.82

736.52

1,152.82

其他应付款

977.56

1,191.80

1,608.19

内部应付款

未交税金

1,290.42

-140.04

-1,051.91

未付股利

其他未交款

39.65

38.02

23.80

预提费用

10.50

3.32

待扣税金

住房周转金

一年内到期的长期负债

其他流动负债

流动负债合计

7,701.26

7,520.91

12,050.06

长期负债：

长期负债

应付债券

长期应付款

其他长期负债

待转销汇税收益

长期负债合计

递延税项：

递延税款贷项

负债合计

股东权益：

少数股东权益

91.27

429.42

435.97

股本

34,200.00

资本公积

33,245.62

33,902.61

盈余公积

11,746.14

12,917.80

13,240.78

其中：

公益金

3,915.38

4,305.93

4,413.59

未分配利润

8,840.93

15,472.85

9,859.37

外币报表折算差额

股东权益合计

104,660.23

95,323.62

90,646.32

负债与股东权益合计

二、某企业的利润及利润分配表资料

某企业比较利润及利润分配表

万元

项目

一、主营业务收入

40872755

63582115.89

53495261.48

其中：

出口产品（商品）销售收入

进口产品（商品）销售收入

减：

折扣与折让

二、主营业务收入净额

（一）主营业务成本

26054212.42

43617864.34

38235672.52

出口产品（商品）销售成本

（二）主营业务税金及附加

206199.19

239029.44

215444.85

（三）经营费用

4173054.09

7333478.82

8443255.45

（四）其他

加：

（一）递延收益

（二）代购代销收入

（三）其他

三、主营业务利润（亏损以“－”号填列）

10439289.3

12391743.29

6600888.66

其他业务利润（亏损以“－”号填列）

-215770.98

-48559.83

-45882.52

（一）营业费用

（二）管理费用

5556341.96

4221463.99

6841585.41

（三）财务费用

1176423.84

4323497.5

4895485.62

四、营业利润（亏损以“－”号填列）

3490752.52

3798221.97

-5182064.89

（一）投资收益（损失以“－”号填列）

-692.1

（二）期货收益

（三）补贴收入

743646.9

2772117.04

725346.14

补贴前亏损企业补贴收入

（四）营业外收入

2183.76

4172

545

处置固定资产净收益

683.76

非货币性交易收益

（一）营业外支出

81762.11

23764898.56

456887.82

处置固定资产净损失

77229.79

11873.17

债务重组损失

罚款支出

732.32

811.07

捐赠支出

3800

16000

自然灾害损失

23736214.32

五、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

4154821.07

-17191079.65

-4913061.57

所得税

503094.74

*少数股东损益

*未确认的投资损失

六、净利润（净亏损以“－”号填列）

3651726.33

（一）年初未分配利润

21797010.9

24961106.7

7770027.05

（二）盈余公积补亏

（三）其他调整因素

七、可供分配的利润

25448737.23

2856965.48

（一）单项留用的利润

（二）补充流动资本

（三）提取法定盈余公积

285087.02

（四）提取法定公益金

142543.51

（五）提取职工奖励及福利基金

（六）提取储备基金

（七）提取企业发展基金

八、可供投资者分配的利润

25021106.7

（一）应付优先股股利

（二）提取任意盈余公积

（三）应付普通股股利