009差旅费管理规定-2015.doc

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Q/KQG

克什克腾煤制天然气有限责任公司企业标准

Q/KQG1CW009—2015

差旅费管理规定（暂行）

2015-08-01发布

2015-08-01实施

克什克腾煤制天然气有限责任公司发布

内蒙古大唐国际

内蒙古

大唐国际

Q/KQG1CW009—2015

目次

前言 III

1　范围 1

2　规范性引用文件 1

3　术语和定义 1

4　管理职责 1

5　管理内容 1

5.1　总则 2

5.2　城市间交通工具及住宿标准 2

5.3　住宿费 3

5.4　伙食补助费 3

5.5　市内交通费 3

5.6　参加会议、探亲的差旅费 4

5.7　其他事项 4

5.8　监督问责 4

6　相关文件 5

7　记录及报告 5

前言

为加强和规范公司差旅费管理，明确开支范围和标准，规范开支程序，根据《大唐国际发电股份有限公司差旅费管理办法》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规的有关规定，特制订本标准。

本标准由综合管理体系办公室提出。

本标准由财务部归口管理。

本标准起草部门：

财务部。

本标准主要起草人：

刘文杰。

本标准主要审核人：

赵京。

本标准批准人：

肖大斌。

本标准由财务部负责解释。

本标准是第二次发布。

9

差旅费管理规定（暂行）

1　范围

本标准规定了差旅费的使用范围和报销标准。

本标准适用于公司的差旅费管理工作。

2　规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。

凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

党政机关厉行节约反对浪费条例

中央和国家机关差旅费管理办法

关于合理确定并严格规范中央企业负责人履职待遇、业务支出的意见

大唐国际发电股份有限公司差旅费管理办法

3　术语和定义

无

4　管理职责

4.1　财务部

a）保证员工出差、培训、工作调动等发生费用报销的需要；

b）加强成本管理，节约开支；

c）提高公司经济效益。

4.2　公司员工

a）按规定开具合规的发票；

b）按规定粘贴发票，填写报销单。

5　管理内容

5.1　差旅费管理的总体要求

5.1.1　差旅费是指公司人员临时到公司驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

5.1.2　公司人员出差前须填写《职工出差审批单》，报经公司主管领导批准。

遵从严控出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。

5.1.3　差旅费报销审批权限：

公司领导差旅费报销由总经理或党委书记审批，其他人员差旅费报销由公司主管领导审批。

5.1.4　公司按照分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据实际消费水平变动情况适时调整。

5.2　城市间交通工具及住宿标准

5.2.1　城市间交通费是指公司人员因公到外地出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

5.2.2　出差人员应当按规定等级乘坐交通工具和安排住宿。

5.2.2.1　公司领导班子成员按照能源化工办【2015】46号[关于转发《大唐国际发电股份有限公司所属企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》的通知]规定执行。

5.2.2.2　其他人员的标准如下：

a）交通工具及住宿标准表

级别

职务

交通最高标准

住宿最高标准

一

公司副总师、中层正职

汽车卧铺

普通列车硬卧、高铁二等座、动车二等座。

轮船经济舱

飞机经济舱

350元/天

二

公司其他人员

汽车硬座

普通列车硬卧、动车二等座。

轮船经济舱

-

300元/天

b）出差时，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

公司人员因特殊工作需要超标准乘坐交通工具的须在出发前经主管领导批准。

5.2.3　到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

5.2.4　乘坐飞机的人员，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

5.2.5　乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的人员，每人次可以购买交通意外保险一份。

所在公司统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

5.3　住宿费

5.3.1　住宿费是指公司人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

5.3.2　出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，超出住宿费标准限额部分，由个人自理。

5.4　伙食补助费

5.4.1　伙食补助费是指对公司人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

5.4.2　伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用，每人每天伙食补助费100元。

5.4.2.1　接待单位统一安排食宿，出差人员应向接待单位每人每餐交纳30元伙食费，未交纳伙食费用的，取消出差期间的伙食费补助。

5.4.2.2　派往其他单位（外地）实（见）习、工作锻炼或培训等公司人员，无伙食费用。

5.4.2.3　公司人员到外埠出差，当日往返或占用节假日（含节假日当天往返或当天多次往返）的，可增发一天出差补助费。

5.5　市内交通费

5.5.1　市内交通费是指公司人员因公出差期间发生的市内交通费用。

5.5.2　市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天30元包干使用。

5.5.3　由公司提供交通工具的，不再发放市内交通费，但出差地车辆限行日除外。

5.5.4　派往其他单位（外地）实（见）习、工作锻炼或培训等公司人员，时间超过一个月的停发市内交通费。

5.5.5　出租车票一律不予报销。

5.6　参加会议、探亲的差旅费

5.6.1　机关工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费按照会议通知的标准执行。

会议不统一安排住宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费按照规定报销。

5.6.2　员工按照探亲假规定探望配偶和父母的往返路费按合理路线、火车硬座和轮船三等舱位计算报销。

探亲期间不享受伙食补助和市内交通费补助。

5.7　其他事项

5.7.1　公司鼓励工作人员出差乘坐普通列车硬座，凡连续乘普通列车硬座超过4小时的，可增发一天出差伙食补助。

5.7.2　在克旗境内办理公司业务的不视为出差。

5.7.3　长期借调的人员享受本企业相应级别人员同等待遇

5.7.4　公司因工作需要临时借用或聘请的外单位工作人员公务出差，经专业部门确认后凭票据实报销。

5.7.5　公司人员出差结束后应当及时办理报销手续，无特殊情况，出差人员返回公司后一个月内报销。

差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

报销费用通过银行转账方式支付。

5.7.6　公司对于短期的零星出差，原则上不借备用金。

5.8　监督问责

5.8.1　财务部应严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

5.8.2　各部门应加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。

对于弄虚作假报销差旅费的人员进行严肃处理。

5.8.3　预算单位应强化对所属预算单位的监督检查，各部门应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

6　相关文件

无

7　记录及报告

职工出差审批单

差旅费报销单

表A.1　职工出差审批单

职工出差审批单

B差旅费报销单

C编号：

姓名

部门

出差事由

出差地点及单位

计划出差时间

乘飞机审批

部门负责人

分管领导

外出工作计划

完成情况

未完成原因

部门负责人

未完成工作人力资源部考核意见

表A.2差旅费报销单

差旅费报销单

编号：

出差事由

出差地点

姓名

起止地点

开车

到站

车船飞机

票价

住宿费

在途补助

市内

交通费

应卧未卧补助

其他

合计

月

日

时

月

日

时

小计

合计金额

　仟　佰　拾万　仟　佰拾　元角分

小写合计

付款方式：

□现金□转账支票□电汇□冲借款

单位主管

财务审核

出纳

部门主管

经办人

领款人

以下内容由财务人员填写

总账日记账名称

凭证编号

备注