账务处理系统Word格式文档下载.docx

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（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。

（4）出纳管理的内容与处理方法。

（5）期未业务的内容与处理方法。

3.1账务处理系统概述

本节主要介绍账务处理系统的特点 

、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。

通过本节的学习，应掌握以下内容：

（1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。

（2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。

（3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。

（4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。

3.2总账系统初始化

本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。

（1）系统初始化的内涵、内容及初始化处理的业务流程。

（2）总账系统的启用与登录。

（3）业务控制参数的内容与设置方法。

（4）外币与外币汇率的设置。

（5）会计科目设置的出发点，科目设置的基本内容，会计科目的增加、删除与修改。

（6）出纳会计科目与现金流量科目的指定。

（7）辅助核算的内容与辅助核算科目设置的基本思路与方法。

（8）凭证类别的选择与结算方式的设置。

（9）项目辅助核算的选用，项目辅助核算的基本业务处理流程。

（10）期初余额整理与录入方法。

（11）试算平衡与期初对账处理。

（12）金额权限与数据权限的内容与分配。

3.3日常业务处理

本节主要介绍凭证的填制、修改、审核与记账方法。

通过本节的学习，应掌握以下内容：

（1）凭证处理的主要内容。

（2）填制凭证的方式，凭证填制内容与填制的一般方法。

（3）常用摘要的设置方法与调用方法。

（4）常用凭证的设置与调用方法。

（5）红字冲销凭证的编制方法。

（6）错误凭证的修改方式与不同情况下错误凭证修改的处理机制。

（7）凭证的删除与查询。

（8）凭证审核的目的、功能与方法。

（9）二次输入校验法凭证审核的处理过程。

（10）出纳签字与主管签字的处理。

（11）记账方式与记账的处理过程。

3.4账表查询

本节主要介绍账务处理系统中相关信息的查询处理方式。

通过本节的学习，要求掌握以下内容：

（1）账表查询的内容。

（2）总账、明细账与序时账的查询。

（3）余额表的作用与查询方式。

（4）日报表的作用与查询方式。

（5）辅助账的内容与查询、统计、分析方法。

3.5出纳管理

本节主要介绍账务管理系统中出纳管理的内容与方法。

（1）出纳管理的内容。

（2）日记账及资金日报账的查询。

（3）支票的领用与报销管理。

（4）银行对账的处理机制、工作内容和处理流程。

（5）银行对账的方式与对账依据。

3.6期末业务处理

本节主要介绍期末处理的内容及处理方式。

（1）期末业务的内涵与期末处理的内容。

（2）期末的摊、提、结转业务的处理方式与注意事项。

（3）期末自动转账的基本概念、期末业务的特点与业务类型。

（4）期末自动转账实现方法。

（5）自动转账取数函数与自动转账业务的设置。

（6）自动转账凭证的类型、使用前提条件与设置方法。

（7）自动转账生成的注意事项与处理方法。

（8）期末对账与结账的注意事项与处理方法。

（9）账务处理逆向处理的业务流程。

第二单元思考练习

一、概念解释

1．账务处理系统2．系统初始化3．二次输入校验法4．指定科目

5．记账6．银行对账7．自动银行对账8．自动转账设置

9．静态屏幕审核法10．“无痕迹”修改11．“有痕迹”修改12．机制凭证

13．自动转账

二、判断题

1．在用友ERP管理系统中，客户档案和供应商档案记录可以设置对应关系，且这种对应关系只能是一对一。

（）

2．总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。

3．没有会计科目设置权的用户可以对会计科目进行修改，但不能增加或删除会计科目。

4．在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。

5．在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。

6．每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。

7．在设置供应商分类的前提下，必须先设置供应商分类才能建立供应商档案。

8．如果某科目已被制单使用或已录入期初余额，则不能直接删除该科目。

9．结账操作可以每月多次进行。

10．建立科目编码时，应先建立下级科目，再建立上级科目。

11．在实现了计算机进行账务处理后，可用余额表替代总账。

12．收款凭证、付款凭证必须由出纳签字，否则凭证不能记账。

13．记账操作每月只能在期末进行一次。

14．总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，以充分满足管理者对信息及时性的要求。

15．在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。

16．在总账系统中定义并输出多栏账时，如果选择“分析栏目后置”，则所有栏目的分析方向和分析内容必须相同，且不能输出外币及数量。

17．在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。

18．余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。

19．在账务处理系统中，红字余额用负数表示。

20．结转生成的凭证，不需要审核和记账操作。

21．未记账的凭证可以采用“无痕迹”的修改方式。

22．在用友U8财务管理软件中，只能设置“收款、付款、转账”一种凭证分类方式。

23．在账务处理系统中，上月未结账，则本月无法结账。

24．期初余额试算不平衡将不能填制凭证。

25．记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。

26．已使用的会计科目可以删除。

27．在进行科目编码设置时，必须输入科目的助记码。

28．在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，即先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。

29．账务系统的初始设置一般由账套主管来进行。

30．对于已记账的会计凭证既可以采用不留痕迹的修改方法，也可以采用留有痕迹的修改方法。

31．科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度的要求。

32．凭证审核人和制单人不能为同一个人。

33．总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。

34．总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。

35．在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。

36．在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。

37．总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。

38．作废的凭证也可以被审核。

39．在账务处理系统中，结账后就不能输入下月凭证。

40．若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。

41．期末转账业务没有严格的处理顺序。

42．在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。

43．在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。

44．在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。

45．不能直接删除非末级科目。

46．在总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。

47．在总账系统中，如果涉及银行科目的会计分录已输入支票信息，并对该支票做过报销处理，则对相关记账凭证的修改操作将同时影响“支票登记簿”中的内容。

48．银行对账有两种对账方式，即自动对账和手工对账。

49．通常情况下，一张凭证只记录一笔经济业务。

50．凭证编号既可以按凭证类别按月自动编号，也可以手工编号。

51．供应商的编码可以分级别进行设置。

52．在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。

53．总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。

54．银行存款余额调节表是由用户自己输入的。

55．在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、删、改的操作。

56．在总账系统中填制记账凭证时，输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，并且必须是总账科目编码。

57．有不平衡凭证或错误凭证时，系统仍然可以记账。

58．凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。

59．设置科目编码时，各级科目编码必须唯一。

60．凭证上的摘要是对经济业务的说明，其内容应既要能说明问题又要详细充分。

61．在总账系统中，已经记过账后，期初余额功能变为浏览只读状态，除执行“结转上年余额”的功能外，不能再录入或修改期初余额。

62．在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。

63．在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。

64．若已记过账，将不能再录入、修改期初余额。

65．在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。

66．在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据结转到新增加的第一个明细科目上。

67．在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，也查询不到作废凭证的数据。

68．通常，在进行月末转账之前，必须将所有的未记账凭证记账。

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