各种审计资料所需清单Word下载.docx
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审计所需资料
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各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。
通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。
财
务
类
资
料
1
会计报表及附注
2
全部账目
3
会计凭证
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
6
房屋、车辆产权证明
7
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
8
长短期借款合同，抵押担保资料
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额；
已使用的票号、金额；
剩余的票号、金额
备
查
13
营业执照
工商
14
税务登记证
国税、地税
15
组织机构代码证书
质量监督局
16
纳税鉴定文件
17
公司章程、协议
工商备案
18
设立、变更验资报告
19
以前年度审计报告
20
财务会计制度及相关内部控制制度
21
单位组织结构框架图
22
股东会、董事会重大决议等文件
23
房屋租赁协议
专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
包括：
企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。
资料类型
资料目录
说明
账
包括外币帐
包括特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔）
外币及人民币银行存款对账单、余额调节表
全年所有账户银行存款对账单
涉外收入申报单
逐笔
大额支出合同及外管局批文或备案凭证
外国（地区）企业常驻代表机构登记证
外国企业常驻代表机构批准证书
外经委
外国企业税务登记证
国税务局涉外分局地方税务局
中华人民共和国组织机构代码证
外商驻京机构备案表
公安局
驻华机构外汇账户备案表
外管局
开户许可证
银行
16
财政登记证
17
外汇账户变更有关资料
有关外汇处罚、罚款情况说明
19
外汇登记证
20
外债登记证、外债反馈表
21
首代工作证
22
执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。
账
务
资
料
备
查
类
营业执照
工商
23
房屋租赁协议
企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。
通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。
税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。
清算开始日
近三年
近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额
近三年各年全部银行存款对账单
近期盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
近期盘点表，截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
所有税种近三年各年纳税资料
近三年领购票号、金额；
清算公告（三次）
清算决议
财产清单
清算委员会确认
24
25
26
针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。
会计报表及附注
全部账目
经营情况说明
全年营业数；
出境、入境、国内游营业数
所有团队报价单及结算单
经营许可证
26
27
年检报告书草稿
28
经理资格证,导游证,领队证，会计资格证书
29
单位部门设置情况（部门名称,人员及办公地点）
30
职工名册（注明已签订劳动合同的人员）
31
与客人签定的旅游协议
大额/样本
32
与同业签订的合作协议
33
旅行社责任险保单
对财务信息执行商定程序
指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。
资料类型
财
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