正域集团授权管理手册样本.docx

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正域集团授权管理手册样本

广州正域集团有限公司

组织、经营及财务

授权管理手册

批准单位

签名

审核单位

签名

编制单位

正域集团人力资源中心

签名

编制时间

-7-28

实行时间

8月8号至12月31日

附件1：

广州正域集团有限公司授权书模板

广州正域集团有限公司组织、经营及财务授权管理手册

第一章总则

第一条、授权是广州正域集团有限公司对集团公司执行总裁、执行总裁直接管理总监、子公司总经理等高层管理者在组织管理、经营管理和财务管理方面权利与责任界定，是广州正域集团有限公司进行科学、全面、系统经营管理重要根据，也是财务人员在财务审批管理中遵循重要原则。

集团各分管总监、执行总裁直接管理子公司总经理必要在其职权范畴内努力完毕全年绩效目的，并对权限范畴内所有事宜承担责任。

第二条、广州正域集团有限公司授权制度原则

1）责权利相统一原则

授权人（集团总裁、执行总裁）将一定范畴和限度内权利和责任授予被授权人（子公司总经理、执行总裁直管总监），后者可据此拥有相应权利，独立做出相应决策；但同步，承担相应责任，享有绩效利益。

2）高度刚性原则

由于授权与被授权具备一定法律效力，对广州正域集团有限公司组织、经营及财务管理影响重大，授权人和被授权人必要严格刚性遵守授权书所有内容，忠实地履行相应义务和责任。

3）签约考核原则

广州正域集团有限公司年度目的和战略目的，广州正域集团有限公司各中心总监、各子公司总经理绩效任务即目的契约是授权者和被授权者重要责任。

而广州正域集团有限公司薪酬、福利、奖励、所有者权益是授权者和被授权者重要利益；授权管理是授权者和被授权者重要权利。

广州正域集团有限公司绩效考核管理体系和内部审计系统是授权者和被授权者重要约束机制。

第三条、授权制度与全面预算制度和考核审计制度关系

授权、全面预算和审计三项制度是广州正域集团有限公司以绩效目的管理为中心管理体系重要构成某些。

而授权管理是通过明确授权，清晰地界定全面预算执行权和责任，保障经营活动在筹划预算下开展。

被授权人同步是全面预算负责人。

在全面预算管理制度和授权范畴内，被授权人有权独立解决经济活动事项。

全面预算是将广州正域集团有限公司绩效目的中经济目的分解贯彻到广州正域集团有限公司各责任部门负责人；从增收和节支两个方面规范经营活动，保证总目的实现。

审计是对授权制度、绩效目的过程实行监控，涉及对被授权人执行授权制度状况监督与反映；广州正域集团有限公司将组织或委托内部机构（监察审计部）和外部机构对被授权人所有涉及财务收支权限进行定期及不定期审计监督。

三者互相联系，互相制约，共同服务于广州正域集团有限公司总体绩效目的。

第四条、授权人与被授权人

1、授权人：

广州正域集团集团有限公司总裁、执行总裁

2、被授权人：

集团各子公司总经理、财务总监、人力资源总监、行政总监、营销总监、工程技术总监

第五条、授权时限

1、实行“一年一授权”制度。

广州正域集团有限公司对各子公司总经理、各总监授权时限为一年，每年年初进行授权，每半年由广州正域集团有限公司根据绩效目的完毕状况对被授权人进行考核检查，下一种授权年度重新授权，订立授权书（授权书样本见附件）。

2、各子公司总经理、集团总监在授权有效期内离职，自离职之日起授权自动撤销，授权书作废。

3、新聘请为子公司总经理、总监，通过试用期考核合格后，需要正式聘请时应进行授权，但授权时应同步订立目的契约、职位阐明书、预算书和授权书。

以保证岗位任职人责、权、利对等。

第六条、下述权限只能由广州正域集团有限公司以法人名义统一行使。

1、广州正域集团有限公司各项基本规章制度制定权和修改、解释权；

2、广州正域集团有限公司公司品牌形象设计权；

3、广州正域集团有限公司经营年报和财务年报编制及对外发布权；

4、以广州正域集团有限公司出版发行内部报刊审批权；

5、对外融资权；

6、对外投资、对外捐赠审批权；

7、资产负债表、损益表等格式制作和解释权；

8、委托会计（审计）师事务所审批权；

9、按照关于法律法规规定，应当由公司以法人名义统一行使其她权限。

第二章授权内容及阐明

第七条、依照广州正域集团有限公司管理手册，依照广州正域集团有限公司有关公司章程规定，订立授权书，授权书内容涉及：

（详细内容见授权书）

1、组织管理授权

☐所分管部门管理制度制定、考核、奖惩权利。

☐所分管部门组织机构调节、岗位设立权利。

☐所分管部门人事管理、工资福利审批权。

2、经营管理授权

☐价格制定、折扣审批权。

☐业务授权。

☐各项经营制度制定、执行、审批、考核权。

3、财务审批授权

☐各项财务审批权限。

第三章授权程序

第八条、广州正域集团有限公司授权管理工作由公司人力资源中心统一管理。

1、人力资源中心负责授权管理制度制定与检查，负责组织关于部门拟定授权方案、对授权内容进行审查、详细办理授权事宜、制定各类授权书。

2、人力资源中心应规范授权管理行为。

对授权制度和授权书等授权关于文书应建立登记、使用、保管、归档制度。

3、公司各部门应回绝办理不符合规范程序授权事宜。

第九条、授权管理程序

1、人力资源中心应在每位被授权人授权期满60日前，书面告知公司有关职能部门，征集下年度授权建议。

2、公司各职能部门应在收到人力资源中心授权建议告知10个工作日内，拟订各职能权限下年度授权建议，并送交人力资源中心。

3、前述授权建议应涉及授权事项、权限、行使授权职责、被授权人本期执行授权基本状况及评价等。

4、公司人力资源中心汇总各个授权建议后，依照本规定，结合关于部门意见，参照各被授权人执行授权报告，拟定公司各系统下年度授权方案及编写阐明，在授权期满30日前提交公司总经理审核批示。

5、人力资源中心应在总裁对授权方案批示后10日内安排总裁办公会或决策专项会讨论本期授权方案。

讨论通过后，提请总裁签批批准之后由人力资源中心根据《广州正域集团有限公司组织、经营及财务授权书》模板制作授权书，在被授权人分管部门全面预算完毕后组织召开授权书签约典礼，由授权人（集团总裁、执行总裁）和被授权人正式订立授权书，订立后授权书一式五份。

授权人一份，被授权人一份，人力资源中心一份，筹划财务中心一份、监察审计部一份（用以预算和审计执行）。

6、授权书订立后，授权人将一定范畴和限度内权利和责任授予被授权人，后者可据此拥有相应权利，独立做出相应决策；但同步，承担相应责任，享有绩效利益。

7、公司各职能部门，例如人力资源中心、筹划财务中心，对被授权人相应权限行使承担监督检查工作，定期、不定期检查被授权人权力行使状况，对各种越权行为及时向公司人力资源中心报告。

8、集团公司监察审计部对各被授权人权利行使状况开展正式审计工作，审计成果反馈到公司人力资源中心。

第四章权利行使

第十条、组织管理权行使，必要遵守广州正域集团有限公司有关制度。

第十一条、业务授权必要遵守广州正域集团有限公司各项内控制度、合同订立会签制度及有关管理原则。

第十二条、财务审批权行使、财务各项收支必要遵守公司财务管理制度，同步遵守两人以上会签制度。

第五章授权生效、变更和终结

第十三条、本授权自授权人和被授权人之间订立授权书之日起开始生效，被授权人在授权范畴内行使职权。

第十四条、本授权到授权书规定授权期限截止日解除，授权人依照工作需要决定与否继续向被授权人授权，如果继续授权，双方应当在授权期限终结日前10天订立新授权委托书。

第十五条、如发生下列状况，授权人应依其限度，可以变更或终结在授权期间对被授权人授权：

1、经营管理水平减少和经营状况恶化；

2、资产负债规模和质量明显下降；

3、重要负责人和重要管理人员变动；

4、风险控制能力明显削弱；

5、授权制度执行状况较差；

6、国家进行政策性调节或外部经济条件和市场环境发生重大变化；

7、被授权人发生重大越权行为或开展XX业务；

8、授权事项变化或不存在；

9、被授权人负责人失职导致重大经营风险和损失；

10、广州正域集团有限公司内部机构和管理制度发生重大调节；

11、严重影响授权执行其她状况。

第十六条授权变更程序

1、授权期间，因公司业务发展和经营管理需要，需要对被授权人授权进行调节，由集团公司人力资源中心拟订授权变更建议，经集团公司总裁审批批准后，人力资源中心凭公司总裁批件，重新制作《广州正域集团有限公司组织、经营、财务授权书（变更）》。

2、人力资源中心办理新授权书登记和备案后，将授权书交被授权人签收。

新订立授权书一式五份，授权人一份，被授权人一份，人力资源中心一份，筹划财务中心一份、监察审计部一份（用以预算执行和审计监督）。

3、自新授权书生效之日起，被授权人应按变更后授权执行各项权力。

4、未经本规定授权变更程序，公司任何部门或个人不得以告知等文献对授权进行变更。

5、在变更授权书下发前，被授权人不得自行扩大或增长授权。

第十七条、被授权人在授权期限内离职或被辞退以及变动工作岗位，自有关工作变动文献被批准之日起授权自动解除，授权书项下权利暂由授权人本人代为行使。

第十八条、由于被授权人故意和过错给公司导致损失，授权人有权提前解除对被授权人授权，并由人力资源中心出具相应告知文献。

第十九条、授权人在授权期间不适当随便解除被授权人各项权限，除非被授权人触犯第十五条内容。

如果授权人依照工作性质，需要暂时对某项工作开展授权，授权人应签发书面授权文献，由人力资源中心正式下发执行。

第六章责任

第二十条、授权人与被授权人自授权之日起权利义务划分明确，双方在各自权限范畴内行使职权。

没有特别授权或变更授权书，各方不得逾越各自权限范畴。

第二十一条、被授权人应当在授权范畴内行使职权，在授权范畴内对内对外订立合同、票据等法律文献具备法律效力，其产生法律责任由授权人和法人单位负责。

第二十二条、被授权人在授权范畴内行使职权，但是不得恶意损伤公司利益。

由于被授权人恶意或者过错给公司导致损伤，按照公司有关罚责（本制度第七章）规定进行惩罚。

第二十三条、被授权人不能超越授权范畴或者在授权期限终结之后行使授权书项下权限。

被授权人超越权限或授权期限终结后行使权利，授权人有权责令改正直至收回授权，被授权人给公司导致损失应当按照实际损失补偿。

触犯国家法律移送司法机关。

第二十四条、集团公司财务部财务人员应当认真执行广州正域集团有限公司关于授权规定，监督被授权人财务权利行使，及时向广州正域集团有限公司反映被授权人权利行使状况。

第二十五条、财务人员由于故意或过错没能对被授权人行使授权进行有效监督，致使被授权人超过授权范畴行使权利，给广州正域集团有限公司导致损失，和被授权人一起对该损失承担连带补偿责任。

第七章罚则

第二十六条、本规定对关于被授权负责人行政处分，涉及通报批评，限期纠正和补救，变更授权等；对重要负责人、主管负责人和直接负责人纪律处分，遵循《奖惩规定》，涉及警告、通报批评、记过、记大过、降级、罢免、留用察看、开除，或者调离工作岗位等。

第二十七条、对单位超越组织、经营、财务管理授权，视其情节轻重和导致后果状况，予以责任单位通报批评，变更或撤销授权；对该单位负责人予以警告直至开除处分，对主管负责人和直接负责人予以记过直至开除处分。

涉嫌构成非法经营罪或者其她犯罪，移送司法机关追究刑事责任。

第二十八条、对单位超越人事管理授权，视其情节轻重和导致后果状况，予如下列处分：

1、对超越授权擅自调节组织机构，予以单位通报批评，并限期纠正和补救；对该单位重要负责人予以记过直至降级处分，对主管负责人和直接负责人予以记大过直至留用察看处分。

2、对超越授权擅自调节工资，予以单位通报批评，并限期纠正和补救；对该单位重要负责人予以记过直至罢免处分，对主管负责人和直接负责人予以记大过直至留用察看处分。

第二十九条、对未按规定擅自变更授权或自行扩大授权权限