信用风险报表-工行优质PPT.ppt

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一刀切n可简单汇总，各机构数据相等n拆分其他贵金属o小微贷款：

逐笔分层剔骨刀n小微企业贷款要名单制：

每个法人一个名单n从表内外所有的风险缓释中将小微企业名单剔出来，享受75%的权重o公用企业和PSE：

按字段切n公用企业：

按照行业标识切分，公用行业严格按照银监会定义，隶属中央严格按照股东性质nPSE：

有且只有，跟公用企业的联系仅有铁道部信用风险报表切割：

九把刀（续）o普通对公贷款和同业往来：

逐笔切n暴露要与缓释逐笔对应，并且缓释品不能超过会计敞口，切割后的贷款余额、缓释品会计科目一一对应o股权和递延：

双刃剑n分子扣除，分母补齐，总分对应，科目一致o衍生品：

不能切n从G01的其他资产剔除，反映在G43和G4B-3nCVA：

从来都是一个人的世界，不可汇总结果，只能汇总明细信用风险报表切割：

九把刀（续）o次级债：

打折切n计入二级资本要打折，从分母扣除也要打折n次级债按照法人进行汇总，单一层面处理，不可层层汇总o抵债资产和各种投资组合：

层层切n抵债资产看会计记载的转换进程，根据实质考虑是反映在哪个债项上，或者股权上n各种投资组合：

层层递进，挖掘基础资产o其他资产：

用加法切n根据G01、全科目表等手段，其他资产用加法加出来，而不是简单倒轧差。

n一次加出来，事半功倍，是报表汇总层面自动化是基础。

二、辅助数据：

熟悉的陌生人o数据源在哪里？

o新资本充足率是全新的报表，毫无先例可循，是国际监管的最新成果，我们常常走进一个误区：

n重新开发报表系统，全新系统再造n原有报表系统数据核对不一致，出现各种生产系统误差n辅助数据o总账数据：

n业务状况表、全科目表o1104报表数据nG01、G01附注、G02、G31n银监会给出校验关系以外的数据层，比如：

通过扩充衍生品交易字段，满足G02、G43、G4B-3（a）、G01衍生品、G01附注1衍生品、G44银行账户衍生品等很多的报表需求o其他报表n同业交易对手分类，分成银行业存款类金融机构等8个维度，可以满足同业存放、拆放、买入返售等信用风险的对手划分。

建立你的辅助指标库o寻找你的指标：

报表挖掘n基础指标层：

o源于生产系统、台账数据、会计科目n进阶指标层：

o基于业务划分、产品品种划分、交易对手划分n衍生指标层o有关联指标的全部关联信息o在符合条件的小微企业指标可以派生银票、保函、承诺、信用证、贷款、债券等多个信用暴露指标现有指标的梳理归集o指标基本信息如下:

辅助数据如何使用o统计指标属性：

客户、合约、产品、风险、地域o举例：

保函相关指标12处数据源，核对一致。

三、统计制度o银监会监管统计数据质量良好标准要求，建立完善统计制度o资本充足率统计体系异常庞大，我们发现部分资本充足率统计制度是这样的：

n制度就是分工，制度到人头n口径：

口口相传的填报路径n资本充足率统计制度的要素：

业务要素o指标定义：

n是指填报机构作为资产销售的卖方，在出售某项资产后仍需承担被交易买方索偿的风险，且n对应到我行应为有追索权的票据o报表范式n表头、公式、格式、人员（非常关键）、日期、单位n从统计检查的问题来看，10左右的问题出在报表范式o填报口径n“=票据系统品种=ABC,客户”o核对标准n与现有报表和科目的核对条件资本充足率统计制度的要素：

管理要素o部门分工o填报流程n日期时间表n联系人制度n数据流转规则o考核机制n通报考核：

由报表到名誉n经济考核：

由报表到钱包o如经济资本考核四、报表日志o每个季度的前几天，大家都在不约而同地查看以前的报送模板，重新检查报送逻辑n每个错误每期都重复审核n重复的工作量n异常变动信息解释n指标分析n日志：

o08：

00收数o10：

00校验o12：

00报送n什么样的报表日志o时间：

报表时间o地点：

单元格位置、填报机构、部门o事件：

收集影响数据的业务信息o影响：

分析对资本充足率的总体影响日志的好处o提高数据质量：

提高数据质量：

做到每个异动有解释，每个变化有日志，减少数据错误o更新知识储备：

更新知识储备：

统计与业务结合的重要环节o提高管理水平：

提高管理水平：

将监管资本贯穿每个业务，督促银行经营结构转型和业务结构调整o了解业务实质：

了解业务实质：

业务描述的内容就是业务开展的过程o接受监管质询：

接受监管质询：

最短时间内给予合理答复，降低沟通成本，提高监管效率o分清数据责任：

分清数据责任：

业务引起数据VS数据掩盖业务o避免数据陷阱：

避免数据陷阱：

大家常犯的都是常犯的错误五、标准化工作模式o书同文、车同轨史记对秦始皇的最大评价。

o标准化提高生产率，节约战斗力。

o资本充足率的标准化烦恼，我们经常遇到如下困境：

n大家理解不一致n汇总烦死了n表哥表姐每天调表，没时间休假，加班黑天黑地n各分行数据都没法用n各部门的数据无法汇总n少一个关键人物，全行报表瘫痪n标准化工作模式o统一n填报理解统一n报表工艺统一n结果标准统一o共享n消除信息不对称n消除人的差异n自助式填报银行标准化填报案例o统一理解n根据银监会要求，在内部网页首页建立报表宣传平台，集答疑、发布、咨询、参考于一体，每名员工都可以点对点地即时发问，每天更新在1篇以上，慢慢地扩展为全行新资本协议交流讨论的第一团地。

n关注度提高、报表认识理解统一，口径风险降低。

银行标准化填报案例

（2）o统一工艺n银监会的报表不是用来转发的，而是用来学习的，里面未必每个单元格都是有业务的，所以，需要先对银监会的报表进行对照，锁定单元格，降低填报壁垒，提高填报效率。

n锁定后的结果是，原先每个部门面对的412个单元格，变成了12个。

银行标准化填报案例（3）o统一结果n收的报表要符合既定标准，建立标准化的3位一体的境外报表核对机制，除银监会的审核要求外，还需要满足12条银行内部审核要求，以及与会计科目的勾稽校验。

n错误率从15家机构63条，一个季度内下降了53%。

某银行标准化填报方案（续）o消除信息不对称n产品穷举法。

o根据产品部门提供的信用风险产品目录清单，逐个品种写例题，告诉填报人员按照例题进行填报。

n货比三家法。

o对于各机构上报的数据汇总不一致的问题，在考虑信息保密的情况下，适度开放访问权限，让各机构对照别人的报表找差距，这样提高了总行制度的适用性。

n道听途说法。

o把各个部门参加监管部门会议、学习等精神在行内共享，让填报人员第一时间了解监管的动态和倾向，最大程度上消除与监管部门之间的信息不对称。

n他山之石法。

o巴塞尔协议是国际关注的焦点，30多家海外机构都是当事人，也要给当地报送，我们会不定期地关注母国与东道国的监管政策差异，寻找我们漏填报的内容。

o整理其他国家监管政策，为各地报送提供参考。

o如：

美国证券借贷与中国融资融券是否需要计算CCR。

某银行标准化填报方案（续）o消除人的差异n人是最重要的质量因素。

n全程云工作。

资本充足率团队的全部工作都通过服务器共享的方式完成，让每个人了解加工工艺和全部流程。

n建立报表日志，记录每个异常瞬间，给予主动式提示。

n强制轮换，打造学习型填报团队。