信托基础知识PPT文件格式下载.ppt

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所有权与受益与受益权的分离，由受托的分离，由受托人来管理，受益人不需管理信托人来管理，受益人不需管理信托财产，但享有信托，但享有信托财产的的利益利益。

信托业务，是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托信托业务，是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。

人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。

信托行为的主体和客体委托人、受托人、受益人委托人、受托人、受益人信托财产信托财产信托财产指信托关系中，由委托人移转所有权予受信托财产指信托关系中，由委托人移转所有权予受托人的财产，及其信托管理中产生的财产。

托人的财产，及其信托管理中产生的财产。

信托财产的独立性信托财产的独立性与受托人的固有资产相互独立与受托人的固有资产相互独立与委托人的其他财产相互独立与委托人的其他财产相互独立不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类信不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类信托财产相互独立托财产相互独立信托行为的主体信托行为的主体信托行为的客体信托行为的客体信托-资产管理的主要模式我们通过下面的图看下信托的经典模式。

我们通过下面的图看下信托的经典模式。

发行/管理信托报酬信托资金收益分配加入信托还本付息托管费保管信托计划保管银行融资方/项目方委托人/受益人信托公司（受托人）信托的起源l信信托的起源可以追溯至公元前的古埃及，古埃及人用遗嘱托的起源可以追溯至公元前的古埃及，古埃及人用遗嘱的方式把自己的财产信托出去，转让给子女亲属。

的方式把自己的财产信托出去，转让给子女亲属。

l现代信托制度是在英国形成的。

信托业较发达的国家主要现代信托制度是在英国形成的。

信托业较发达的国家主要是英国、美国和日本。

是英国、美国和日本。

l信托的真正兴旺是在美国，美国的信托制度及其观念是同信托的真正兴旺是在美国，美国的信托制度及其观念是同英国一脉相承的，但并没有囿于观念，具有很大的不同。

英国一脉相承的，但并没有囿于观念，具有很大的不同。

l日本是最早从制度上引进信托的大陆法系国家。

日本的信日本是最早从制度上引进信托的大陆法系国家。

日本的信托源自美国，具有美国信托制度的一些特征，托源自美国，具有美国信托制度的一些特征，但但又独具特又独具特色。

色。

中国信托业的历史与现状中国信托业的发展可以追溯到中国信托业的发展可以追溯到2020世纪初。

世纪初。

19181918年浙年浙江兴业银行开办具有信托性质的出租保管箱业务；

江兴业银行开办具有信托性质的出租保管箱业务；

19191919年聚兴城银行上海分行成立的信托部；

年聚兴城银行上海分行成立的信托部；

19221922年上海商业储蓄银行将保管部改为信托部并开办个年上海商业储蓄银行将保管部改为信托部并开办个人信托存款业务。

这是我国最早经营信托业务的三家金融人信托存款业务。

这是我国最早经营信托业务的三家金融机构，标志着中国现代信托业的开始。

机构，标志着中国现代信托业的开始。

新中国成立后，由于在计划经济体制下，信托存在的客观新中国成立后，由于在计划经济体制下，信托存在的客观条件消失，到条件消失，到5050年代中期信托业务全部停办。

年代中期信托业务全部停办。

19791979年年以中国国际信托投资公司的成立为标志，中国的信托业得以中国国际信托投资公司的成立为标志，中国的信托业得到恢复。

从到恢复。

从19791979年中国国际信托投资公司成立至今，信年中国国际信托投资公司成立至今，信托业在托业在2020多年的发展过程中，为中国的经济建设做出了多年的发展过程中，为中国的经济建设做出了非常大的贡献，但也由于种种原因，中国信托业的发展历非常大的贡献，但也由于种种原因，中国信托业的发展历经曲折、几经调整。

经曲折、几经调整。

期间，信托业先后进行六次大规模的期间，信托业先后进行六次大规模的治理整顿。

信托公司公司数目已由治理整顿。

信托公司公司数目已由8080年代高峰期的年代高峰期的10001000家家左右降至目前的左右降至目前的5858家，原则上每个省级只保留一家省级信家，原则上每个省级只保留一家省级信托投资公司。

托投资公司。

从从整整体体上上看看，重重新新洗洗牌牌后后的的信信托托行行业业市市场场集集中中度度将将进进一一步步提提高高，而而市市场场需需求求却却在在不不断断扩扩大大，有有竞竞争争力力的的公公司司将将进进入入规模和业务的爆发性增长时期。

规模和业务的爆发性增长时期。

次数次数时间时间原因原因结果结果第一次第一次整顿整顿19821982年年变相的存贷业变相的存贷业务过多务过多确定业务范围确定业务范围第二次第二次整顿整顿19851985年年贷款投放贷款投放业务清理，明确资金来源。

业务清理，明确资金来源。

第三次第三次整顿整顿19881988年年助长固定资产助长固定资产投资投资撤并机构、业务清理撤并机构、业务清理第四次第四次整顿整顿19931993年年违规拆借、揽违规拆借、揽存、放贷存、放贷信托与银行分开。

信托与银行分开。

第五次第五次整顿整顿19991999年年支付危机支付危机分业经营、分业管理分业经营、分业管理第六次第六次整顿整顿20072007年年违规经营、支违规经营、支付危机付危机明确自有资金和信托资金业明确自有资金和信托资金业务范围，分类监管。

务范围，分类监管。

信托财产的特性信托财产最基本的特性是独立性：

信托财产最基本的特性是独立性：

l信托财产的所有权、管理权、受益权相互区分信托财产的所有权、管理权、受益权相互区分,并且信托并且信托财产法律上独立，给投资者提供最大限度的安全保障。

信财产法律上独立，给投资者提供最大限度的安全保障。

信托财产与固有财产相区别每一信托项下的财产相互独立，托财产与固有财产相区别每一信托项下的财产相互独立，分别记账、分别管理分别记账、分别管理.最受青睐的特性：

最受青睐的特性：

“破产隔离破产隔离”的效果的效果l信托财产法律上的独立地位，具有信托财产法律上的独立地位，具有“破产隔离破产隔离”的效果，的效果，信托公司自身的经营风险和债权债务纠纷甚至破产都不能信托公司自身的经营风险和债权债务纠纷甚至破产都不能影响到信托财产的安全，法律保护其不受追偿和清算影响到信托财产的安全，法律保护其不受追偿和清算信托资金灵活运用：

信托资金灵活运用：

l较为灵活投资领域多元化。

信托公司是目前惟一准许同时较为灵活投资领域多元化。

信托公司是目前惟一准许同时在资本市场、货币市场和实业领域投资的金融机构。

为客在资本市场、货币市场和实业领域投资的金融机构。

为客户抓住财富先机：

户抓住财富先机：

06-0706-07新股申购、新股申购、0808政府类、政府类、0909房地产类、房地产类、1010矿业资源类矿业资源类信托财产投资范围广泛信托财产投资范围广泛l通过融资租赁、经营性租赁、资产交易、贷款、证券投资、通过融资租赁、经营性租赁、资产交易、贷款、证券投资、股权投资、同业拆放等各种方式开展投资，信托公司是可股权投资、同业拆放等各种方式开展投资，信托公司是可以跨越货币市场、资本市场进行投资并连通产业和金融市以跨越货币市场、资本市场进行投资并连通产业和金融市场的资产管理机构场的资产管理机构投资项目风险可控：

投资项目风险可控：

信托产品具有五大风险控制手段，分别是：

l抵押（比率、变现性）抵押（比率、变现性）l质押（比率、变现性）质押（比率、变现性）l保证担保（连带责任）保证担保（连带责任）l优先优先-次级结构化设计次级结构化设计l信托直接持股（控股）信托直接持股（控股）信托产品的功能财产转移的功能财产转移的功能l财产管理的功能财产管理的功能l具有保密的功能具有保密的功能l归避目前一些法律、法规的限制归避目前一些法律、法规的限制l避税的功能避税的功能（成立信托可减轻甚至豁免下列税务负担：

成立信托可减轻甚至豁免下列税务负担：

所得税、资本利得税、赠与税、财产税、遗产税所得税、资本利得税、赠与税、财产税、遗产税）l信托财产的独立性对信托财产有保护和风险隔离的功能信托财产的独立性对信托财产有保护和风险隔离的功能l融资和投资的功能融资和投资的功能l公益信托有社会福利的功能公益信托有社会福利的功能l利用信托受益权的灵活性，来构造灵活的交易结构利用信托受益权的灵活性，来构造灵活的交易结构l对信托财产的形态、类型及属性进行转变的功能对信托财产的形态、类型及属性进行转变的功能l第九条信托受益权构造示意图第九条信托受益权构造示意图信托产品的分类由于划分信托业务种类的标准不同，信托业务的种类非常由于划分信托业务种类的标准不同，信托业务的种类非常繁多。

繁多。

以委托人为标准划分，信托可以分为个人信托和法人信托；

以信托成立的方式为标准划分，信托可以分为任意信托、以信托成立的方式为标准划分，信托可以分为任意信托、法定信托；

法定信托；

以信托财产的性质为标准划分，信托可以分金钱信托、动以信托财产的性质为标准划分，信托可以分金钱信托、动产信托、不动产信托以及金钱债权信托；

产信托、不动产信托以及金钱债权信托；

以受益人为标准划分，信托又可以分为公益信托和私益信以受益人为标准划分，信托又可以分为公益信托和私益信托等等。

托等等。

无论信托种类如何划分，每一种划分都只是从一个方面反无论信托种类如何划分，每一种划分都只是从一个方面反映了信托业务的性质，每种划分方法又都有相互交叉的地映了信托业务的性质，每种划分方法又都有相互交叉的地方。

例如，一项信托业务，按照不同的标准划分，它可以方。

例如，一项信托业务，按照不同的标准划分，它可以分别是个人信托、任意信托、不动产信托和私益信托。

分别是个人信托、任意信托、不动产信托和私益信托。

其中最重要的两种分类：

按认购人数分为：

单一信托和集合信托。

二者最大区别个按认购人数分为：

二者最大区别个人认为并不是认购人数，而是前者不需要过会而后者需要人认为并不是认购人数，而是前者不需要过会而后者需要过会，这就出现了一种结果就是，集合信托资金安全远远过会，这就出现了一种结果就是，集合信托资金安全远远高于单一信托。

单一信托投资人数为一个。

集合信托投资高于单一信托。

集合信托投资人数为不高于人数为不高于5050人或机构人或机构,但单笔委托金额在但单笔委托金额在300300万元以上万元以上的自然人投资者和合格的机构投资者数量无限制，的自然人投资者和合格的机构投资者数量无限制，投资，投资额为额为100100万元起。

万元起。

按资金用途分为：

房地产信托、股权收益权信托、证券投按资金用途分为：

房地产信托、股权收益权信托、证券投资信托、基础设施建设信托、资信托、基础设施建设信托、PEPE投资信托、其他信托。

投资信托、其他信托